CENTRO MEDICO BAUTISTA

Visin:
Ser una institucin de salud por medio de la cul las personas encuentren a
Jess
Misin:
Sanar integralmente al prjimo en el amor de Jesucristo
Valores:
1- Manifestamos el amor de nuestro Seor Jesucristo en todas nuestras
acciones.
2- Protegemos la dignidad de las persona a travs de nuestro trato.
3- Fomentamos la transparencia y honestidad en todos nuestros actos.
4- Promovemos la continua profesionalizacin y satisfaccin de cada
funcionario en bsqueda de su realizacin.
5- Nos comprometemos a ser agentes de cambio para lograr el bienestar
integral de la comunidad, propiciando su salud espiritual, fsica, mental.
OBJETIVOS ESTRATGICOS
12345678-

Ministerio Espiritual
Ministerio Medico
Ministerio Social
Ministerio Educacional
Ministerio Econmico y Financiero
Prestacin de Servicios
Recursos Humanos
Control de Calidad.

MINISTERIO ECONMICOS Y FINANCIERO

Asegurar solidez financiera y rentabilidad para el cumplimiento de todos los
ministerios de la institucin, cumpliendo todas las normativas vigentes.

OBJETIVOS TCTICOS

Objetivo Econmico Financiero

1-Presupuesto Econmico
- Control Presupuestario.
2- Presupuesto Financiero
- Establecer el equilibrio financiero.- Control Presupuestario.

DEPARTAMENTO FINANCIERO
Visin del rea:
Determinar estndares de calidad, cantidad, tiempo y costo que lleven a la
excelencia en el Departamento Financiero
OBJETIVOS OPERACIONALES DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO
OBJETIVOS GENERALES
- Facilitar el alcance de los objetivos financieros de la Institucin.
-Obtener una funcionalidad operativa con Eficiencia y eficacia en el
Departamento Financiero.
- Brindar Informacin financiera oportuna y confiable para facilitar la toma de
decisiones de los directivos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
- Mejorar las herramientas utilizadas para el control interno.
- Aplicar innovaciones que faciliten las gestiones.
- Cumplimientos de las polticas, directrices, normas, y manuales de
procedimiento de la Institucin.
POLTICAS
- Revisin y evaluacin de las herramientas de control interno actuales.
- Capacitacin del personal del Departamento Financiero.

DIRECTRICES
- Establecer estndares de calidad, tiempo y costo de los procesos actuales y
trabajar en el mejoramiento de los sistemas de control interno.
- Implementando los conocimientos adquiridos en el curso de la Especializacin
de Administracin Hospitalaria realizado en la UCMB y las capacitaciones
realizadas por el CMB.
METAS DE GIRADURIA
- Lograr el mejoramiento de nuestros sistemas de control interno en un 30% y
seguir brindando una informacin financiera oportuna y confiable.
- Optimizar y modernizar nuestro trabajo en un 30%, e ir enfocndonos a lograr
la excelencia.
- Aprovechar las capacitaciones que brinda la Institucin en un 90% para poder
aplicar los conocimientos adquiridos y as ayudar al logro de los objetivos.

PROCEDIMIENTOS

1- Observar el desempeo del procesamiento de la informacin financiera que

ayudaran a determinar el grado confiabilidad y precisin de la misma y as
determinar que agregar para optimizar y mejorar el sistema de control interno.
2- Realizar comparaciones del tiempo en que se procesa la informacin
financiera y tiempo que se ahorrara con la implementaciones.
3- Confeccionar y disear la de presentacin de los informes de manera que
faciliten la interpretacin de la informacin financiera.
4- Analizar y evaluar los costos de la implementaciones considerando el
presupuesto financiero establecido.
5- Pedir sugerencias a la Jefatura del Departamento, presentando los estudios
realizados de los sistemas de control interno y el proyecto de mejoras de
implementacin.
6- Aplicar las correcciones para iniciar el nuevo proceso de la informacin
financiera buscando que los procesos sean automticos y confiables.
7- Implementar las mejoras de los sistemas de control interno.
8- Capacitaciones:
- Asistir al curso de Especializacin en Administracin Hospitalaria que se
realizan Lunes y Martes de 12:30 h a 17:00 h hasta noviembre del 2010.
- Asistir al curso de Inteligencia Emocional: dirigido por la Lic Carolina Pea
todos los lunes de 8:00 a 9:30 h.
- Asistir a Cursos, Congresos y Conferencias, organizados por la Institucin.

MTODOS

1- Observacin: Del procesamiento de la informacin para la presentacin de

cada informe financiero con el fin de obtener la informacin precisa de lo que
se esta observando.
- Del funcionamiento del Sistema del Libro Banco.
- Del funcionamiento del Sistema de Proveedores.
- Del funcionamiento del Sistema de Crditos y Cobranzas.
- Informe de Tesorera.
2- Comparacin : Captando y comprendiendo los sistemas actuales,
buscando la mejor forma de automatizar los mismos, toda actividad
experimenta alguna variacin. Es importante determinar los limites en que esa
variacin podr aceptarse como normal. Para lo cual debern responder a las
preguntas:
Ocupa mucho tiempo algunos procesos?
Que ayudara a planificar mejor los tareas del rea
Se puede mejorar?
Que ayudara a optimizar y automatizar el proceso
Que se ganara con la mejora?
Ayudara a determinar el valor de la implementacin
Que costo tendra?
Determinar si estamos en condiciones de implementar el nuevo diseo
3-Clasificacin: De las prioridades que ayudaran y facilitaran la toma de las
decisiones de la alta gerencia y el logro de los objetivos econmicos y
financieros.
4- Capacitacin: Relacionando los nuevos conocimientos con los
conocimientos que ya se poseen para aplicarlos en el Departamento
Financiero y apuntar a la excelencia.

NORMAS
Reglamento Interno de condiciones de Trabajo
Homologado, legalizado y registrado segn
Resolucin N 824 del Ministerio de Justicia y Trabajo,
En fecha 11 de diciembre de 2002
Asuncin - Paraguay

FUNCIONES GENERALES

Pago los pasivos de la Institucin. (Proveedores, terceros, contratistas,

impuestos, sueldos).
Pago de inversiones de la Institucin.

Control del presupuesto financiero (Compromisos proyectados en el

periodo) y destinacin de ahorros a los diferentes rubros.

Facilitar la toma de decisiones (Presentacin de informes financieros)

Planificacin de pagos

Control de facturacin

Asignacin de los depsitos bancarios.

Monitoreo del movimiento bancario.

Gestiones bancarias.

DESCRIPCIN DE PUESTOS
Jefatura
Jefe de Finanzas

Giraduria
-Auxiliares de Giraduria
Relaciones Internas
Caja
Tesorera
Contabilidad
Crditos y Cobranzas
Presupuestos y Cuentas
Relaciones Externas
Proveedores
Bancos

PROGRAMAS
Giraduria
Cronograma de trabajo
Planificacin de las labores diarias que nos ayudaran a seguir una ruta y
monitorear las actividades para ayudar a lograr nuestros objetivos.

Revisin y verificacin de funcionalidad del los sistemas de

control actuales:
Informes de Posicin y situacin financiera de la Institucin:
Que se utiliza para obtener la informacin de los saldos bancarios, despus de
realizar los depsitos y las emisiones diarias para facilitar la toma de
decisiones y proyectar los compromisos que se han planificado.
Puntos a revisar
- Tiempo de obtencin de la informacin financiera.
- Proceso de confeccin.
- Confiabilidad de la informacin.
- Modernidad del sistema.
Sistema de Proveedores
Que se utiliza para monitorear las compras de insumos e inversiones para
planificar los pagos a proveedores y realizar la conciliacin con los mismos.
- Proceso de confeccin.
- Confiabilidad de la informacin.

- Modernidad del sistema.

Sistema de Crditos y Cobranzas
- Tiempo de obtencin de la informacin financiera.
- Proceso de confeccin.
- Confiabilidad de la informacin.
- Modernidad del sistema.

Evaluacin, revisin, correccin que apunten a cumplir las

metas establecidas.
- Evaluar el cumplimiento de las obligaciones.
- Revisin del funcionamiento individual y como equipo
- Correccin a lo que hubiere lugar.

Capacitacin
- En implementaciones
- Realizadas por la Institucin
- Solicitud a Jefatura segn la necesidad del rea.

PROCEDIMIENTOS preguntar si es necesario desarrollar?

Giraduria
-Elaboracin de Informes.
-Entrega de Informes.
-Control (Saldos bancarios, facturacin, inversiones)
-Pagos a Proveedores.
-Cobro de documentos.

MTODOS
Sistemas de control
Asegurar que las actividades reales se ajusten a las actividades planificadas.
Permite mantener a la Organizacin y o el sistema en buen camino.
Este tiende a asegurar que las cosas se hagan de acuerdo con las expectativas
o conforme fue planeado, organizado y dirigido, sealando las fallas y errores
con el fin de repararlos y evitar que se repitan.
Establecimiento de Estndares: Un estndar puede ser definido como una
unidad de medida que sirve como modelo, gua o patrn con base en la cual se
efecta el control.
Los estndares son criterios establecidos contra los cuales pueden medirse los
resultados del departamento en trminos tales que el logro real de los deberes
asignados puedan medirse contra ellos.
Los estndares pueden ser fsicos y representar cantidades de productos,
unidades de servicio, horas-hombre, velocidad, volumen de rechazo, etc., o
pueden estipularse en trminos monetarios como costos, ingresos o
inversiones; u otros trminos de medicin.
Medicin de resultados: Si el control se fija adecuadamente y si existen medios
disponibles para determinar exactamente que estn haciendo los
subordinados, la comparacin del desempeo real con lo esperado es fcil.

Pero hay actividades en las que es difcil establecer estndares de control por
lo que se dificulta la medicin.
Correccin: Si como resultado de la medicin se detectan desviaciones,
corregir inmediatamente esas desviaciones y establecer nuevos planes y
procedimientos para que no se vuelvan a presentar.
Retroalimentacin: Una vez corregidas las desviaciones, reprogramar el
proceso de control con la informacin obtenida causante del desvo.
Ejemplo : Posicin Financiera, facturacin normal e Inversiones, Crditos
otorgados. Dar una informacin adecuada y oportuna ayudara para tomar
decisiones tambin adecuadas y oportunas a la alta gerencia.

Factores Del Control

Existen cuatro factores que deben ser considerados al aplicar el proceso de
control.
Cantidad, Tiempo, Costo, Calidad
Los tres primeros son de carcter cuantitativo y el ltimo es eminentemente
cualitativo.
El factor cantidad en nuestro departamento es muy importante y va
relacionado. con el factor tiempo se controlan las fechas programadas y la
disponibilidad suficiente.
Ejemplo: Pago de Honorarios Mdicos, Sueldos, Proveedores, Proyectos.
El costo es utilizado como un indicador de la eficiencia administrativa, ya que
por medio de l se determinan las erogaciones de ciertas actividades.
Ejemplo : Buscar mejorar con las herramientas que tenemos a mano.
La calidad se refiere a las especificaciones que debe reunir un cierto producto o
ciertas funciones de la empresa.
Ejemplo: solucionado los por menos que estn a nuestro alcance, debemos ser
lo mas exactos posibles y oportunos.

Ejemplo de factores de Control.

Cantidad

Tiempo

Costo

Calidad

Presupuestos

Estudios de tiempos

Control Presup.

Evaluacin de la
actuacin

Estimaciones

Fechas lmites

Costo estndar

Toma de Decisiones

Pacientes Internados

Medicin del trabajo Costos estndar

Coeficientes

Pacientes por externos Medicin del trabajo Costos estndar

Coeficientes

Cirugas
presupuestadas y no
realizadas

Tele llamadas

Gestin y
Rendimiento del
personal

Facturacin Promedio Fechas lmites

Productividad

Informes

Medicin del trabajo Estndares

Rendimiento
s/inversin

Procedimientos

Control de inventarios

Medicin del trabajo

Calificacin de
mritos

Importancia
Establece medidas para corregir las actividades, de tal forma que se alcancen
los planes exitosamente. Se puede aplicar a todo: a las actividades, a las
personas y a los actos.
Determina y analiza rpidamente las causas que pueden originar desviaciones
para que no vuelvan a presentarse en el futuro.
Localiza los sectores responsables de la administracin, desde el momento en que se
establecen medidas correctivas.
Proporciona informacin acerca de la situacin de la ejecucin de los planes,
sirviendo como fundamento al reiniciarse el proceso de la planeacin.
Reduce costos y ahorra tiempo al evitar errores.
Su aplicacin incide directamente en la racionalizacin de la administracin y
consecuentemente, en el logro de la productividad de todos los recursos de la
empresa.
reas De Control

El control, acta en todas las reas y en todos los niveles de nuestra Institucin
Prcticamente todas las actividades de una empresa estn bajo alguna forma
de control o monitoreo.
Preferentemente debe abarcar las funciones bsicas y reas clave de
resultados como:
Control de la productividad: La funcin del control en esta rea busca el
incremento de la eficiencia, la reduccin de costos, y la uniformidad y mejora
de la calidad del servicio, aplicando tcnicas como estudios de tiempos y
movimientos, inspecciones, programacin lineal, anlisis estadsticos y
grficas.
Control de calidad: Se refiere al monitoreo que debe hacerse para comprobar
una calidad especfica tanto en los servicios como en lo que ofrecemos.
Control de inventarios. Se encarga de regular en forma ptima las existencias
en los almacenes tanto de refacciones como de herramientas, Insumos ,
protegiendo a la empresa de costos innecesarios por acumulamiento o falta de
existencias en el deposito.
Control de finanzas: Proporciona informacin acerca de la situacin
financiera de la empresa y del rendimiento en trminos monetarios de los
recursos, departamentos y actividades que la integran.
Control de recursos humanos. Su funcin es la evaluacin de la efectividad
en la implantacin y ejecucin de todos y cada uno de los programas de
personal y del cumplimiento de los objetivos de este departamento, aplicando
la evaluacin al reclutamiento y seleccin, capacitacin y desarrollo,
motivacin, sueldos y salarios seguridad e higiene y prestaciones.

Tcnicas De Control
Tcnica: Todos los procedimientos o mtodos usados un una organizacin
para controlar o supervisar un proceso automatizado o actividad humana.
Existen diferentes tcnicas de planeacin-control que usa un ejecutivo. Por
ejemplo, las normas administrativas que son un tipo de planeacin importante,
tambin se usa para propsitos de control. En forma similar los presupuestos
son planes, y su uso, adecuadamente llamado formulacin de presupuestos, es
esencialmente una funcin de control, as como los estudios de evaluacin de
personal estn realizados de acuerdo con el proceso de control.
A continuacin se muestra algunas tcnicas de control mas comnmente
usadas:

Presupuesto:
Un mecanismo ampliamente usado para el control administrativo es el
presupuesto. Por tanto se ha supuesto, a veces, que la presupuestacin es el
mecanismo para llevar a cabo el control.
La presupuestacin es la formulacin de planes para un determinado periodo
futuro en trminos numricos. Como tales los presupuestos son estados de
resultados anticipados, en trminos financieros Se dice que los presupuestos
es la monetizacin de los planes.
Los presupuestos obligan a la planeacin y permiten que la autoridad sea
delegada sin perdida de control. Es decir, la reduccin de los planes a nmeros
definitivos obliga a usar una clase de mtodo que permite al administrador ver
claramente qu capital ser necesario, para quin, dnde y qu costo, ingreso
o unidades de insumo o producto fsico incluirn sus planes. Una vez hallado
esto, puede delegar mas libremente la autoridad para efectuar el plan dentro de
los lmites de los presupuesto.

Presupuesto

PRESUPUESTO AO 2010
Egresos
Remuneraciones y cargas Soc
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
Gastos de Mantenimiento
Servicios
Compromisos
Inversiones
Previsiones
Totales

Mensuales
1.837.524.925
490.367.730
108.766.584
76.390.657
159.435.939
258.527.433
210.916.666
29.700.000
3.171.629.934

Anual
22.050.299.100
5.884.412.760
1.305.199.008
916.687.884
1.913.231.268
3.102.329.196
2.530.999.992
356.400.000
38.059.559.208

Necesitamos
Ingresos

Por da
Desafo
105.720.998

Establecimiento de Estndares: Un estndar puede ser definido como una

unidad de medida que sirve como modelo, gua o patrn con base en la cual se
efecta el control.
Los estndares son criterios establecidos contra los cuales pueden medirse los
resultados, representan la expresin de las metas de planeacin de la empresa
o departamento en trminos tales que el logro real de los deberes asignados
puedan medirse contra ellos.
Los estndares pueden ser fsicos y representar cantidades de productos,
unidades de servicio, horas-hombre, velocidad, volumen de rechazo, etc., o
pueden estipularse en trminos monetarios como costos, ingresos o
inversiones; u otros trminos de medicin.
Ejemplo: seguir la ruta trazada, la correcta distribucin de los ingresos y
informar de lo a acontecido financieramente esta manera facilitar la toma de
decisiones.
Medicin de resultados: Si el control se fija adecuadamente y si existen
medios disponibles para determinar exactamente que estn haciendo los
subordinados, la comparacin del desempeo real con lo esperado es fcil.

Pero hay actividades en las que es difcil establecer estndares de control por
lo que se dificulta la medicin.
Ejemplo: Evaluar este aspecto en la Jefatura del Departamento, aunque
apuntar a la excelencia es buscar hacer todo con eficiencia y eficacia.
Correccin: Si como resultado de la medicin se detectan desviaciones,
corregir inmediatamente esas desviaciones y establecer nuevos planes y
procedimientos para que no se vuelvan a presentar.
Ejemplo: Tratamiento de casos que se presentan.
Retroalimentacin: Una vez corregidas las desviaciones, reprogramar el
proceso de control con la informacin obtenida causante del desvo.

Auditoria Financiera:
La auditoria financiera es la inspeccin peridica de los registros, para verificar
que estos hayan sido adecuadamente preparados y estn correctos, adems
ayuda al control general de la empresa.
Se realiza para hacer comprobaciones de la exactitud de los registros, y al
mismo tiempo revisa y evala los proyectos, actividades y procedimientos.
Permite hacer comparaciones entre lo que se esperaba lograr (estndar) y lo
que en realidad est logrando. Pone en evidencia cualquier desviacin y se
ofrecen sugerencias de acciones correctivas.
Este tipo de auditoria de registro, forma una base confiable para los propsitos
de un buen control general.
Reportes Informes:
Son todos aquellos que facilitan el proceso de control.. El estudio de los datos
que ellos arrojan y su comparacin con otros reportes similares, ayudan al
gerente a la toma de decisiones.

Anlisis Estadstico
Es muy importante para un buen control los anlisis estadsticos de los
innumerables aspectos de la operacin de un negocio o empresa, as como la
presentacin clara de estos, ya sean histricos o de pronstico.
Reglas del proceso de control
Hay que distinguir, ante todo, los pasos o etapas de todo control:
1.
2.
3.
4.

Establecimiento de los medios de control.

Operaciones de recoleccin de datos.
Interpretacin y valoracin de los resultados.
Utilizacin de los mismos resultados.