Gestora - Asesora

R E S U M E N

D E L

P L A N

D E

N E G O C I O


AUTORES

COORDINACIN

EDITA

DISEO Y MAQUETACIN

(C) DE LA EDICIN

C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)

PROMOVE CONSULTORA, SLNE.
Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
C.E.E.I GALICIA, S,A
gifestudio.com
Producciones khartum S.L.
C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010

Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.

NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 ResumEN eJecutivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 Proceso de prestacin dEL serviCIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4 EL mercado Y La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

4.1 Perfil de cliente y estimacin de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

5 DAFO del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

6 LA comercializacin dEL serviCIo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
7 Localizacin dE La empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
8 Recursos humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9 ResumEN dEL plan econmico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.6 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

24
25
26
27
28
30
32

10 Innovacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
11 Planificacin temporal dE LA pUEsta en marcha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

0. Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de

Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio, indicamos la relacin de estos recursos, su descripcin y la forma de aplicarlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda
adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple la siguiente Gua de actividad empresarial.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Gua n 42.- Gestora-Asesora

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.

Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente
a los emprendedores, est formada por:
- Recursos y herramientas para emprender. Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y consolidacin de empresas que ofrece Bic Galicia, adems de presentar los principales
organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las
fuentes de informacin oficial.
- Trmites generales para la creacin de la empresa. Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cmo presentar un proyecto en pblico. Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia
para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin:
Medios, fases y tcnicas bsicas.

Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin

del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.

Manuales Prcticos de gestin.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos
fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales.

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la
relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio.
Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista,
construccin y profesionales liberales.
6

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.

Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos de promocin econmica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el
anlisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestin y consolidacin de la empresa.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

1. Resumen ejecutivo

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una gestora-asesora en el municipio de Narn, provincia de A Corua.
Xestin Externa S.L. estar compuesta por un equipo profesional multidisciplinar y se dedicar principalmente al asesoramiento a empresas, particulares e instituciones, as como la gestin
de las obligaciones fiscales, contables, laborales, administrativas y financieras.
La principal motivacin de Xestin Externa S.L. es la de poder prestar un servicio rpido y
de calidad a todas las reas de la estructura interna de una empresa que pueden necesitar un
soporte especializado, ya que el dinamismo actual del mundo empresarial requiere respuestas
giles a mltiples requerimientos de las diversas reas de gestin, a la vez que se mantiene en
un nivel ptimo el funcionamiento productivo de la empresa para conseguir un adecuado nivel
de competitividad.
Las promotoras, Carmen y Sara Pazos, cuentan con experiencia en el sector y conocen la
actividad de la gestora / asesora.
Sara Pazos es Licenciada en Direccin y Administracin de Empresas, tiene 32 aos y cuenta
con 6 aos de experiencia en asesora y gestin contable y fiscal. Adems, acaba de obtener el
ttulo de Gestor Administrativo. Los 4 aos de trabajo en una gestora de la zona le han permitido, no slo conocer a las empresas clientes, sino obtener informacin sobre el tipo de servicios
ms demandados, las gestiones habituales que requieren las empresas y sus quejas sobre el
servicio.
Carmen Pazos es Diplomada en Relaciones Laborales, tiene 39 aos y su experiencia ha estado siempre centrada en esta rea, tanto desde el punto de vista de las gestoras como dentro
de departamentos especficos de grandes empresas.
La experiencia de trabajo en departamentos internos de las empresas le ha permitido conocer
las carencias de gestin que presentan estas empresas, puesto que el ritmo del mundo empresarial exige un esfuerzo y una disponibilidad de tiempo que no siempre pueden asumir. Por otra
parte, las nuevas tendencias en gestin empresarial de los ltimos aos, orientadas a la calidad
total, le han llevado a recibir formacin en el rea de calidad, con la intencin de mejorar y estar
al da de todas las tendencias empresariales.
La formacin y experiencia de las promotoras vinculada con la actividad la han complementado realizando un curso de planificacin empresarial con Bic Galicia, donde han adquirido los
conocimientos bsicos sobre la gestin de una empresa.
La organizacin ser responsabilidad de Sara, que ser la gerente encargada de la atencin al
cliente y negociacin bancaria; as como la responsable del rea contable y fiscal de la empresa.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Carmen ser la responsable del rea laboral y, adems, estar centrada en la calidad e innovacin en la empresa.
El sector servicios a empresas, donde est encuadrada esta actividad, depende en gran medida de la coyuntura econmica, ya que las empresas realizan un proceso de reajuste de gastos,
reduciendo los servicios exteriores que tienen contratados, en las situaciones de recesin econmica.
La ventaja competitiva de Xestin Externa S.L. frente a la competencia se centra en la calidad
del servicio, flexibilidad horaria, servicio permanente y global, adems de permitir el acceso del
cliente a los datos de su empresa en cualquier momento y desde cualquier lugar.
El proyecto basar sus factores clave de xito en los siguientes elementos:
Ubicacin de la empresa: La empresa estar situada en una zona cntrica del Concello de Narn, con varios polgonos empresariales, en los alrededores.
Atencin personalizada al cliente: El objetivo de la empresa ser el de conseguir, no
slo captar a los clientes, sino fidelizarlos.
Trabajo en equipo para un enfoque global. En el caso de que la empresa cliente
contrate un asesoramiento y gestin integral, el equipo de trabajadores de Xestin
Externa S.L. se reunir peridicamente para tratar los temas de forma global, favoreciendo la bsqueda de las estrategias que mejor convengan a la empresa en todos
los mbitos.

Discrecin. La importancia de los temas a tratar para los clientes y lo confidencial de

la informacin hacen de la seriedad y la discrecin de promotores y trabajadores un
factor de xito de la empresa.
Implantacin de un sistema de gestin de calidad.
La empresa implantar un sistema de calidad de acuerdo con los requisitos de las
norma ISO 9001. Esto es muy importante, no slo por los beneficios que se derivan
de la implantacin de este sistema, sino tambin por la garanta que se ofrece a los
posibles clientes.
Formacin: El personal de la empresa tendr una formacin acorde con su puesto de
trabajo y complementaria con la de los dems trabajadores. Adems, Xestin Externa
S.L fomentar la formacin continua entre los trabajadores para que estn permanentemente actualizados respecto a las nuevas tendencias en hardware o software
de gestin, as como en temas especficos de su actividad, como la aplicacin de
nuevos planes contables, la aparicin de nuevos impuestos, la aprobacin de nuevas
leyes laborales, etc. y disponiendo siempre en la empresa de material de consulta:
legislacin, manuales laborales, contables, de fiscalidad...etc
Imagen y prestigio de la asesora. Para conseguir que los clientes perciban una bue
na imagen de la empresa y de su nombre, la empresa ofrecer calidad, una imagen
cuidada del negocio y un trato personalizado y exquisito a los clientes.
Utilizacin de los soportes tcnicos ms avanzados: Xestin Externa S.L. dispondr
de un software adecuado y competitivo, adems de tener todos los equipos informticos necesarios y en perfectas condiciones.
RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Datos bsicos del Proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro.- Caractersticas de la empresa

Sector

Servicios a las empresas

Actividad

Gestora-Asesora

Forma Jurdica

Sociedad Limitada

Localizacin

Centro urbano de Narn (A Corua)

Instalaciones

60 m2 dividido en rea de recepcin, zona de

juntas y espacio de trabajo

Equipos y maquinaria

Equipos informticos, software, mobiliario

Personal y estructura organizativa

Dos promotores y dos trabajadores

Cartera de Servicios

Asesora: Laboral, contable, fiscal, gestin de

subvenciones, seguros
Gestora: Matriculaciones y transferencias de vehculos, gestiones con la administracin y trmites administrativos.

Clientes

Empresas de tamao pequeo y medio

Particulares

Herramientas de Promocin

Visitas comerciales, Pgina Web, rtulo comercial, anuncios en prensa, merchandising

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Ao 1
Inversin total

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

23.00,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fondo de maniobra inicial

13.720,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Recursos propios

18.220,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20.00,00

0,00

0,00

0,00

0,00

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

23.950,23

33.327,98

43.635,96

57.084,62

73.353,36

Previsin de ventas
Resultados estimados
despus de impuestos
Tesorera acumulada

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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

2. Actividad de la empresa

La empresa Xestin Externa S.L. prestar los siguientes servicios de gestora y asesora:

Servicios relacionados con la gestin del automvil:

Matriculaciones de vehculos, traspaso de vehculos, trmites de permisos de conducir, tramites de carn y ficha tcnica de vehculos y bajas de vehculos.
Cambios de domicilio del titular, tarjeta de transportes.
Trmites de importaciones y exportaciones de vehculos.
Informes de Jefatura de trfico, gestin de multas.

Servicios relacionados con licencias:

Licencias de caza y pesca, renovacin de permisos de armas.
Importaciones de barcos, expedicin de rol nutico, licencia de navegacin nutica y
cambio de motor.

Asesoramiento y gestin laboral:

Tramitacin de altas y bajas y variaciones de trabajadores en la Seguridad Social,
elaboracin de recibos de salario y finiquitos extintivos de la relacin laboral, notificacin a la Seguridad Social de la situacin laboral del trabajador mediante la preparacin y notificacin de Partes de Enfermedad y Accidente.
Informacin sobre la confeccin de boletines de cotizacin y liquidacin de Seguros
Sociales (TC1-TC2 y TC2-1), anlisis de contratos de trabajo, prrrogas y renovaciones, estudiando las distintas modalidades y posibles subvenciones y bonificaciones.
Preaviso con suficiente antelacin del vencimiento de los contratos.
Elaboracin de nminas y su envo telemtico
Etc

Asesoramiento y Gestin Fiscal:

- Servicios fiscales para trabajadores autnomos y personas fsicas.
- Supervisin de los procesos y trmites fiscales de la empresa.
- Asesoramiento para la empresa de cambios en la normativa fiscal vigente y sobre
todas las novedades tributarias.
- Asesoramiento en inspecciones Tributarias: asistencia, defensa, contestacin a requerimientos, liquidaciones y recursos en todos los Impuestos de nuestro mbito de
actuacin ante cualquier organismo.
- Elaboracin de las declaraciones trimestrales, mensuales y anuales del Impuesto sobre el Valor Aadido (IVA), elaboracin de Retenciones en el Impuesto sobre la Renta

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

11

de las Personas Fsicas (IRPF) por retribuciones: a profesionales; por arrendamiento

de bienes inmuebles urbanos, por rendimientos de capital mobiliario(Mod. 130,131).
- Etc

Asesoramiento y gestin Contable:

- Servicios de auditora contable: Anlisis, estudios e interpretaciones del resultado de
la empresa, para la toma de decisiones oportunas para obtener el mximo rendimiento del negocio y conseguir el mximo ahorro fiscal.
- Obtencin y emisin de los estados contables (Balances de Situacin, de Sumas y
Saldos, Cuentas de Prdidas y Ganancias, Libros Mayores y Diarios, etc,). Obtencin de los informes contables de cada ejercicio para proceder a su legalizacin en el
Registro Mercantil.
- Etc

Creacin de empresas:
- Elaboracin de planes de empresa.
- Solicitud de denominacin y posterior inscripcin en el Registro Mercantil, escritura
de constitucin, estatutos y poderes ante notario.
- Obtencin del Cdigo de Identificacin Fiscal, alta en censos y Actividades Econmicas en Hacienda, libro de visitas, comunicacin de Apertura de Centro de Trabajo,
solicitud de licencia al ayuntamiento, inscripcin de la empresa en la Seguridad Social, TA 6, alta como autnomo y si es el caso, alta de los trabajadores.
- Etc

12

Otros:
- Asesoramiento en estrategia empresarial (planificacin estratgica, viabilidad, planificacin de inversiones, etc.), en implantacin de sistemas de gestin y en comercializacin de productos, valoracin de bienes de empresa y grupos).
- Asesoramiento sobre productos financieros: leasing, renting, hipotecas, factoring,
prstamos, plizas de crdito, avales.
- Seguros, administracin de Fincas, agentes de la Propiedad Inmobiliaria

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

3. Proceso de prestacin del

servicio
El proceso a seguir por Xestin Externa S.L. en la prestacin de sus servicios es el siguiente:
Actividad contable
La empresa cliente deber entregar la documentacin (facturas emitidas, facturas recibidas,
documentacin bancaria y documentacin de caja) de forma mensual para su grabacin en los
sistemas informticos de Xestin Externa S.L., y les ser devuelta al cierre del ejercicio.
Las facturas ya visadas, nminas de los trabajadores y movimientos bancarios se introducirn
por parte del personal de Xestin Externa S.L. en su programa de contabilidad, para la realizacin de los asientos contables correspondientes al Libro de Diario.
Las cuentas anuales, constituidas por la memoria, el balance de situacin y la cuenta de prdidas y ganancias, sern preparadas por el personal de administracin autorizado de Xestin
Externa S.L., y sern revisadas por el Responsable de Administracin / gerencia.
El cierre el ejercicio contable de la empresa cliente se realiza tres meses despus de la finalizacin del ejercicio econmico, por lo que el plazo es hasta el 31 de Marzo de cada ao. Es en
este momento cuando Xestin Externa S.L. enviar a los Administradores de la empresa cliente
(Gerencia y Consejo de Administracin, si es el caso) las cuentas para que las revisen.
13

Actividad fiscal
El personal de administracin de Xestin Externa S.L. presentar, 5 das antes de la finalizacin del perodo voluntario (20 de Abril, 20 de Julio y 20 de Octubre), los modelos correspondientes del IVA, IRPF, y otros impuestos o tributos aplicables.
Adems, deber presentarse el IVA antes del 30 de Enero. La presentacin se puede realizar
telemticamente, con la firma digital de la empresa, o presentando en persona el modelo en el
banco, agencia estatal de administracin tributaria, etc.
Actividad laboral
Xestin Externa S.L. deber tener realizadas las nminas y los seguros sociales de los trabajadores de la empresa cliente (mediante un programa de gestin especfico para nminas), antes
del da 20 de cada mes, y remitirlas para que sta las distribuya entre sus trabajadores.
Tambin deber enviar adjunta la remesa bancaria (listado generado por el programa de gestin, en el que se detallan el nombre del empleado, su nmero de cuenta y el lquido a percibir)
que la empresa cliente enviar al banco para efectuar el pago a sus empleados.
Si existiese alguna incidencia susceptible de modificar la nmina de un empleado, como puede ser una baja laboral por enfermedad comn o accidente de trabajo, el personal autorizado
de la empresa cliente deber comunicarlo a Xestin Externa S.L. de inmediato, va fax, correo
electrnico, etc. para que sean realizadas las modificaciones pertinentes.
RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Xestin Externa S.L. no tiene previsto delegar funciones en empresas externas, porque son
ellos mismos los que se encargan de todas las actividades necesarias para el desarrollo de su trabajo. A pesar de esto, en caso de que algn cliente demande algn servicio que no dispongan,
como el asesoramiento jurdico, podrn subcontratar esta rea de actividad a otros profesionales.
La oferta de proveedores de equipos informticos (hardware), programas de gestin empresarial (software), consumibles informticos y de papelera, manuales, revistas profesionales y
mobiliario es abundante y existe una amplia gama de productos.
Los elementos que contribuirn a que los resultados de la satisfaccin del cliente sean positivos, sern la puntualidad en los plazos, la anticipacin a los problemas, la correccin en el
trato y la comunicacin sobre las distintas incidencias que surjan y las posibles soluciones que
se planteen.
A continuacin se establece un esquema con los controles a realizar en el desarrollo de la
actividad para garantizar la calidad del servicio:
Responsable de administracin:
Asignacin de medios y recursos tanto materiales como humanos por actividad.
Designacin del personal autorizado para realizar las tareas asignadas.
Personal de asesora y gestin:
Realizacin de las tareas asignadas segn actividad.
Atencin al cliente.
14

Fomentar la cumplimentacin por parte del cliente del cuestionario de

evaluacin de la calidad del servicio.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

4. El mercado y la competencia

4.1

Perfil de cliente y estimacin de ventas

Los segmentos de mercado de Xestin Externa S.L. sern los siguientes:

- Clientes particulares. Estos clientes se pondrn en contacto con la empresa para
solicitar servicios relacionados, principalmente, con gestiones de trfico (multas, matriculaciones, renovaciones de carn de conducir, etc.), licencias (caza, pesca, armas)
y certificaciones (nacimiento, defuncin, matrimonio, etc.).
- Pequeas y medianas empresas ya en funcionamiento. Estas empresas solicitarn,
bsicamente, los servicios de carcter laboral (contrataciones, nminas y seguridad
social), fiscal (impuestos: IVA, IRPF y Sociedades) y contable. Tambin pueden demandar servicios de gestin, relacionados con la tramitacin de escrituras pblicas,
presentacin de documentos ante la administracin pblica, gestiones de trfico, etc.
- Pequeas y medianas empresas de nueva creacin. Estas empresas solicitarn, bsicamente, los servicios de elaboracin de planes de empresa, inscripcin en el registro
mercantil, obtencin del cdigo de identificacin fiscal y alta en censos e IAE, tramitacin de ayudas y subvenciones, etc.
- Administracin pblica. Los contratos con la administracin pblica se realizarn a
medio/largo plazo, cuando la empresa tenga currculo suficiente como para poder
presentarse a concursos o licitaciones.
Las empresas clientes de Xestin Externa S.L. sern de su entorno geogrfico cercano ya que,
si bien los contactos a travs de Internet y telfono permitirn una mayor distancia, la confianza
y la necesidad de tratar temas complejos e internos hacen que el contacto personal sea necesario.
El mbito de actuacin de la empresa abarcar la Comarca de Ferrolterra (Ferrol, Narn,
Cedeira, Valdovio, Moeche, As Somozas, San Sadurnio, Neda, Fene, Mugardos y Ares), la
Comarca de Eume (Pontedeume, Cabanas, A Capela, As Pontes y Monfero). En total suman
una poblacin de 190.182 personas.
Por lo que se refiere a las empresas, a continuacin mostramos el nmero de empresas existente en la zona agrupadas por el nmero de empleados:

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

15

Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Todos
Eume

16

de 0 a 2
de 3 a 5
de 6 a 9 de 10 a 19 de 20 a 49 de 50 a 99 Ms de 100
asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados

1.574

1.263

140

62

51

41

10

Cabanas

221

179

22

A Capela

64

50

Monfero

91

81

Pontedeume

532

440

53

16

17

As Pontes

666

513

56

34

26

28

Ferrol

9.312

7.653

841

391

221

143

47

16

Ares

270

236

20

13

Cedeira

482

410

46

11

Fene

677

564

62

25

13

11

Ferrol

4.585

3.813

392

187

105

62

23

Moeche

80

68

Mugardos

251

214

19

Narn

2.046

1.590

202

117

63

49

16

Neda

336

280

34

10

San Sadurnio

156

132

11

As Somozas

63

50

Valdovio

366

296

41

12

11

10.886

8.916

981

453

272

184

57

23

TOTAL ZONA

Fuente: IGE. Explotacin del directorio de empresas y unidades locales

A partir de los datos de particulares y empresas de la zona se han realizado las estimaciones
de venta para el primer ao.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Servicio

Precio mes

Unidades ao

% Venta

Asesora autnomos

50

80

28,35

Asesora sociedades

90

55

35,08

Particulares

60

50

21,26

Otros (subvenciones,
informes..)

180

12

15,31

0,00

0,00

100

TOTAL

17

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

4.2

La competencia

Los principales competidores se dividen en dos grupos diferenciados en funcin de la titularidad del sector:
Sector privado:
Otras Asesoras: Empresas similares a la que se describe en este proyecto y que ya cuentan
con muchos contactos. En la zona donde se va a establecer la empresa existen actualmente 48
asesoras que prestan servicios de asesoramiento fiscal, contable y laboral.
Gestoras: En repetidas ocasiones se confunde el trmino gestora con asesora, pues muchos
de los servicios que ofrecen son similares. En la zona existen 25 empresas que ofrecen servicios
de gestora.
Consultoras no especializadas: Hay agencias y empresas consultoras que, para incrementar
su volumen de negocio y abarcar un mercado ms amplio, prestan servicios relacionados con el
mbito laboral. Adems de los temas laborales, se ocupan de temas fiscales y contables, entre
otros.
Profesionales independientes: Prestan el mismo servicio que una asesora aunque quiz no
con las mismas garantas.
Sector pblico:

18

Ayuntamientos: Muchos municipios cuentan con la figura de un agente de empleo que tiene
entre sus funciones la de asesorar a las empresas ya en funcionamiento sobre ayudas y subvenciones, as como en la bsqueda de empleados. Adems, estos tcnicos tienen entre sus
objetivos la promocin econmica, apoyando la creacin de nuevas empresas y facilitando la
elaboracin de los planes de empresa.
Xunta de Galicia: Cuenta con entidades y organismos de apoyo al desarrollo local o promocin econmica, desde donde se orienta a las nuevas empresas para la gestin de trmites de
constitucin y bsqueda de subvenciones.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

5. DAFO del proyecto

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan

para el desarrollo de la actividad en el sector, as como las ventajas y desventajas de la empresa
frente a la competencia.
Cuadro.- DAFO

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Empresa nueva sin clientela ni referencias favorables

Integrar los servicios de asesora y gestora

Dificultades para captar los primeros clientes

Formacin de promotores y trabajadores

Dificultad para diferenciarse de la competencia

Ubicacin

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Alta competencia

Tendencia a externalizar servicios

Software de fcil manejo que permite el hacerlo uno mismo

Crecimiento del sector servicios

Recesin econmica reduce externalizacin de

servicios en las empresas

Cambios en las normativas fiscales y laborales

19

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

6. La comercializacin del servicio

La empresa se denominar Xestin Externa S.L. su logotipo estar compuesto por el nombre
Xestin Externa S.L. cuyas letras estarn situadas en paralelo y en color gris y granate, haciendo
un juego grfico con el logotipo del gestor administrativo del Colegio de Gestores Administrativos de Galicia.
Los elementos en las acciones de promocin y publicidad sern los siguientes:
Web corporativa: La pgina ser el escaparate de los servicios que se prestan y de la profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Xestin Externa S.L. con el cliente. Es muy importante
porque los clientes pueden ponerse en contacto con la empresa a travs de este medio y resolver sus dudas a la vez de pedir informacin sobre las diferentes gestiones que necesiten llevar
a cabo.
Papel de empresa: El papel corporativo ser reciclado, para transmitir a los clientes la preocupacin y respeto por el medioambiente. Folios, catlogos y carpetas contarn con el logo (en la
parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior).
Rtulo: ser instalado en la entrada de la empresa.

20

Directorios empresariales: Xestin Externa S.L figurar en las guas telefnicas y directorios
provinciales relacionados con esta actividad, tanto en papel como en Internet. Adems, Google
Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita.
Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamao y en horizontal, tendrn como caracterstica principal la portadas, que ser la imagen o logotipo de la empresa. En las contraportadas se incluirn los datos de pgina web, contacto y localizacin de la empresa.
Mailing: Es otra herramienta de comunicacin tambin muy adecuada para este tipo de
empresas, puesto que permite ofrecer al cliente los servicios de forma personalizada, pero sin el
coste de la visita comercial.
La responsabilidad de las distintas campaas promocionales y la publicidad recaer sobre el
gerente, que ir variando los canales y medios de promocin en funcin de los resultados.
Los principales prescriptores de Xestin Externa S.L sern los propios clientes que recomiendan entre sus conocidos los servicios de sus gestoras / asesoras. El boca a odo es fundamental
en un universo empresarial tan atomizado y con una competencia elevada, sobre todo en el
caso de una empresa que est abriendo mercado.
Un segundo grupo de prescriptores son los mandos intermedios con capacidad de decisinde otras gestoras-asesoras medianas y grandes que subcontratan a las de menor tamao para
realizar trabajos en su rea de influencia. El promotor de Xestin Externa S.L. intentar establecer contactos para poder dar a conocer sus servicios.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Por ltimo indicar la importancia de las personas con capacidad de decisin o influencia en
las empresas, como los directores de banco, funcionarios vinculados a subvenciones los y consultores.

21

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

7. Localizacin de la empresa

La empresa se ubicar una calle cntrica de Narn que une este municipio con el centro de
Ferrol, adems de comunicarlo con los polgonos empresariales de Ro do Pozo y A Gndara.
La zona donde se ubicar la empresa es una zona cntrica, con amplia densidad de poblacin
y, sobre todo, con gran nmero de oficinas y locales comerciales circundantes. Adems, la zona
presenta grandes atractivos, como centros comerciales cercanos, aparcamientos pblicos, organismos pblicos, paradas de autobs, etc.
La oficina tiene un tamao de 60 m2 y est compuesto por espacios amplios y de fcil acceso.
Se ha dispuesto de tal manera que los trabajadores puedan comunicarse fcilmente, pero sin
molestarse mientras trabajan.
Los dos espacios principales de trabajo, espacio de trabajo y zona de juntas, estarn claramente diferenciados, permitiendo la necesaria privacidad en caso de que nos visite un cliente.
Esta ubicacin tiene en su favor los siguientes elementos:
Zona con importante actividad empresarial.
Zona bien comunicada, que permite acceder rpidamente tanto a los clientes como
a los organismos donde se deben tramitar las gestiones.
22

Lugar de paso, lo que permite que el logotipo de la empresa se pueda ver y por lo
tanto se incrementan los clientes potenciales.
Disponibilidad de aparcamiento y buenas comunicaciones.
Disponibilidad de conexin de alta velocidad en Internet.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

8. Recursos humanos

La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Cuadro.- Relacin de puestos de trabajo

Puestos de trabajo

Salario base

Promotoras

17.000

Tcnico rea contable y fiscal

16.100

Tcnico rea laboral y creacin

de empresas

16.100

Promotoras. Realizarn las tareas de gestin de la empresa y especialmente las actividades

comerciales. Una de ellas posee el ttulo de gestor administrativo, con lo cual posee la acreditacin necesaria para la realizacin de las gestiones relacionadas con esta actividad. Adems,
su experiencia laboral le permitir realizar y coordinar las tareas relacionadas con la asesora y
gestin fiscal y contable. La otra promotora posee experiencia y formacin acerca de temas
laborales. En este proyecto compartirn las tareas de gestin de la empresa al tratarse de dos
promotoras y realizarn las tareas administrativas.
Tcnicos de rea fiscal, laboral y contable: Para la creacin de la asesora ser necesaria la
incorporacin a la plantilla de dos personas con conocimientos fiscales y/o administrativos y
laborales que trabajarn en todas las gestiones de la empresa junto con las emprendedoras.
Tcnico del rea fiscal y contable, ser preferible una persona con titulacin en Administracin de empresas o econmicas, y para el rea laboral, un licenciado en Derecho o titulado en
alguna de las ramas profesionales en temas laborales.
El incremento salarial previsto para los trabajadores ser de un 5% anual.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

23

9. Resumen del plan econmico

Presentamos los principales indicadores del plan econmico de la empresa.

9.1

Inversiones

Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gastos de constitucin y primer

establecimiento
Gastos de primer establecimiento

1.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Construcciones

3.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Mobiliario

6.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de partidas de Inversiones

23.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Importe de Iva de las Inversiones

3.680,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total del importe de Inversiones

26.680,00

0,00

0,00

0,00

0,00

[1] Total de Gastos de constitucin

Inmovilizaciones Inmateriales
Aplicaciones informticas
24

[2] Total de
Inmateriales

Inmovilizaciones

Inmovilizaciones Materiales

Otras instalaciones
Equipos
para
informacin

procesos

de

[3] Total de Inmovilizado Material

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.2

Financiacin

La financiacin total del proyecto ser de 38.220 euros. De ellos 18.220 aportados por el
promotor y 20.000 se conseguirn a travs de un prstamo del Instituto de Crdito Oficial
(ICO) al 6% a 5 aos, 1 de carencia y 1% comisiones.
Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes
cifras:
Cuadro.- Fondo de maniobra

Concepto

Euros

IVA

3.920

Aprovisionamientos

1.500

Gastos fijos

8.300

TOTAL

13.720

25

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.3

Ingresos

Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Asesora autnomos

48.000,00

53.550,00

59.535,00

65.984,63

73.659,68

Asesora sociedades

59.400,00

65.772,00

72.632,70

81.265,28

90.579,53

Particulares

36.000,00

41.580,00

47.628,00

55.010,34

63.887,01

Otros

25.920,00

29.484,00

33.339,60

37.507,05

42.007,90

Productos Principales

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

Total de Ventas

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

Subvenciones a la
explotacin

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ajustes por trabajos

de la empresa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Ingresos

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

Los incrementos en las ventas se estiman entre un 6 y un 10% anual.

26

El porcentaje de los costes variables por lnea de actividad estimado en el plan econmico es
conservador y se han puesto elevados.
Cuadro.- Porcentaje de los Costes variables asociados a los ingresos

Servicio

% coste

Asesora autnomos

15%

Asesora sociedades

20%

Particulares

15%

Otros (subvenciones, informes..)

20%

Cuadro.- Costes variables

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Asesora autnomos

7.200,00

8.032,50

8.930,25

9.897,69

11.048,95

Asesora sociedades

11.880,00

13.154,40

14.526,54

16.253,06

18.115,91

Particulares

5.400,00

6.237,00

7.144,20

8.251,55

9.583,05

Otros

5.184,00

5.896,80

6.667,92

7.501,41

8.401,58

29.664,00

33.320,70

37.268,91

41.903,71

47.149,49

Total de Costes Variables

Tanto los cobros como los pagos se suelen hacer a treinta das.

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.4

Costes fijos

Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro.- Costes fijos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gastos de Personal

82.556,72

86.398,02

90.431,39

94.666,42

99.113,20

Alquileres

6.000,00

6.300,00

6.615,00

6.946,00

7.293,00

Gastos Generales

8.400,00

9.012,00

9.672,00

10.383,00

11.150,00

Seguros y Tributos

500,00

525,00

551,00

579,00

608,00

Suministros

1.800,00

1.890,00

1.984,00

2.083,00

2.187,00

Otros

3.000,00

3.150,00

3.308,00

3.473,00

3.647,00

102.256,72

107.275,02

112.561,39

118.130,42

123.998,20

4.430,00

4.430,00

4.430,00

3.170,00

990,00

106.686,72

111.705,02

116.991,39

121.300,42

124.988,20

Total de Costes Fijos 1

Amortizaciones
Total de Costes Fijos 2

27

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.5

Cuenta de resultados previsionales

Se presenta a continuacin la cuenta de resultados previsionales.

Cuadro.- Cuenta de resultados
Ao 1

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

Ventas

169.320,00

190.386,00

213.135,30

239.767,29

270.134,11

29.664,00

33.320,70

37.268,91

41.903,71

47.149,49

Materiales

29.664,00

33.320,70

37.268,91

41.903,71

47.149,49

Margen Bruto

139.656,00

157.065,30

175.866,39

197.863,58

222.984,62

Costes fijos

102.256,72

107.275,02

112.561,39

118.130,42

123.998,20

82.556,72

86.398,02

90.431,39

94.666,42

99.113,20

Alquileres

6.000,00

6.300,00

6.615,00

6.946,00

7.293,00

Gastos Generales

8.400,00

9.012,00

9.672,00

10.383,00

11.150,00

Seguros y Tributos

500,00

525,00

551,00

579,00

608,00

Suministros

1.800,00

1.890,00

1.984,00

2.083,00

2.187,00

Otros Costes Fijos

3.000,00

3.150,00

3.308,00

3.473,00

3.647,00

Amortizaciones

4.430,00

4.430,00

4.430,00

3.170,00

990,00

106.686,72

111.705,02

116.991,39

121.300,42

124.988,20

32.969,28

45.360,28

58.875,01

76.563,16

97.996,42

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.035,63

922,97

693,72

450,33

191,93

1.035,63

922,97

693,72

450,33

191,93

Resultado Financiero

-1.035,63

-922,97

-693,72

-450,33

-191,93

Beneficio antes de Impuestos [BAIT]

31.933,65

44.437,31

58.181,28

76.112,83

97.804,49

Impuestos sobre beneficios

7.983,41

11.109,33

14.545,32

19.028,21

24.451,12

Beneficio despus de Impuestos [BDT]

23.950,23

33.327,98

43.635,96

57.084,62

73.353,36

Costes Variables

Costes fijos de Personal

28

Ao 2

Costes Fijos y Amortizaciones

Resultado Bruto
Total de Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Total de Gastos Financieros

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Cuadro.- Grfica de cuenta de resultados

Ingresos

Costes variables

Costes fijos

Beneficio neto

Euros
300.000

200.000

100.000

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

EVOLUCIN DE RESULTADOS

29

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.6

Previsiones de tesorera

La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro.- Tesorera anualizada

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Cobros por Ventas

156.001,98

188.792,94

211.416,23

237.808,95

267.960,46

Total de Cobros

156.001,98

188.792,94

211.416,23

237.808,95

267.960,46

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

156.001,98

188.792,94

211.416,23

237.808,95

267.960,46

Pago de materiales

29.664,00

33.320,70

37.268,91

41.903,71

47.149,49

Pagos totales por materiales

29.664,00

33.320,70

37.268,91

41.903,71

47.149,49

Pagos por costes fijos

102.256,72

107.275,02

112.561,39

118.130,42

123.998,20

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Pagos Operativos

131.920,72

140.595,72

149.830,30

160.034,13

171.147,69

Cash Flow Operativo

24.081,26

48.197,22

61.585,93

77.774,82

96.812,77

Inversiones

23.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.931,93

3.716,90

3.946,15

4.189,54

4.447,94

Dividendos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuestos sobre beneficios

0,00

7.983,41

11.109,33

14.545,32

19.028,21

Iva soportado

10.330,24

7.361,23

8.127,99

9.014,19

10.008,72

Pagos por Iva

9.521,67

22.180,90

24.980,49

28.191,69

31.899,08

Fianzas constitudas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas
recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos financieros leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Intereses de deuda

1.035,63

922,97

693,72

450,33

191,93

Pagos extraoperativos

46.819,47

42.165,42

48.857,68

56.391,07

65.575,88

Capital

18.220,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Emisin de deuda

20.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Iva repercutido

24.960,32

30.206,87

33.826,60

38.049,43

42.873,67

Devoluciones de Iva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas
constituidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subvenciones a la explotacin
Total de Cobros Operativos

Inversin en caja operativa

Amortizaciones de deuda

30

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos extraoperativos

63.180,32

30.206,87

33.826,60

38.049,43

42.873,67

Cash Flow extraoperativo

16.360,85

-11.958,55

-15.031,08

-18.341,64

-22.702,21

Dfecit / Supervit

40.442,11

36.238,67

46.554,85

59.433,18

74.110,57

Dfecit / Supervit Acumulado

40.442,11

76.680,78

123.235,64

182.668,81

256.779,38

31

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

9.7

Ratios del Proyecto

Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro.- Ratios del proyecto

Clculo

32

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Rentabilidad
econmica

BAIT/AT

45,58%

42,90%

39,36%

36,85%

34,62%

Rentabilidad
comercial

BAIT/
Ingresos

19,47%

23,83%

27,62%

31,93%

36,28%

Rotacin sobre activos

Ingresos/A

2,34

1,80

1,42

1,15

0,95

Rotacin activos fijos

Ingresos/AF

2,87

2,10

1,60

1,27

1,03

Rotacin activo
circulante

Ingresos/AC

12,71

12,77

12,82

12,90

13,01

Rotacin stocks

Ingresos/STOCKS

ND

ND

ND

ND

ND

Rotacin deudores

Ingresos/CLIENTES

12,71

12,77

12,82

12,90

13,01

76,39%

71,12%

66,52%

61,31%

56,05%

4,24

3,46

2,99

2,58

2,28

56,79%

44,14%

36,63%

32,39%

29,39%

0,42

0,29

0,20

0,15

0,12

Punto de equilibrio

CF/(MARGEN)

Apalancamiento
operativo

(BAIT+CF)/BAIT

Rentabilidad
financiera

BDT/RP

Apalancamiento
financiero

(RR. AA/ AT)

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

10. Innovacin

La tecnologa es un factor determinante para la actividad y gestin diaria de la empresa, pues

es indispensable, para realizar el trabajo, disponer de equipos informticos, conexin a Internet
y, adems, trabajar con modernos y competitivos programas de gestin empresarial (laboral,
fiscal, contabilidad). Xestin Externa S.L. estar en contacto constante con los proveedores
de hardware para disponer de los mejores equipos informticos y para mantenerlos en perfecto
funcionamiento, ya que para el desarrollo de la actividad es indispensable un servicio informtico de internet e Intranet que permita el acceso a los datos de los clientes en cualquier momento.
Por lo que se refiere al software, la empresa utilizar sistemas de gestin habituales en la
mayora de las empresas. Programas de contabilidad, sistemas de gestin:
Prgogramas de contabilidad y gestin de nminas
Sistema RED de la Seguridad Social
Sistema Contrat@ del INEM
Sistema de ayuda delt@ para accidentes de trabajo
Registro Especial de la Agencia Tributaria.
Adems, la empresa dispondr de una pgina Web para promocionarse y estar en contacto
con los clientes, en ella figurar: la legislacin laboral, contable, fiscal y jurdica, informacin de
jornadas y seminarios relacionados con la actividad, diferentes tipos de software de gestin
empresarial, tarifas, enlaces con boletines oficiales y las administraciones pblicas, foros

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

Gestora - Asesora

33

11. Planificacin temporal de la

puesta en marcha
El listado de trmites que realizarn las promotoras son los habituales de una empresa y no
presentan ningn elemento especfico determinado por el tipo de actividad salvo la necesidad
de disponer del ttulo de Gestor Administrativo para poder prestar servicios de gestora.
Registro del dominio Web.
Inscripcin en colegio de gestores administrativos de Galicia.
Constitucin de la Sociedad Limitada.
Declaracin previa al inicio de actividad.
Solicitud de prstamo a largo plazo.
Gestin de alquiler de local.
Solicitud de licencia de obra.
Acondicionamiento del local.
Contactos con proveedores.
Seleccin de trabajadores
Solicitud de licencia de apertura
34

Adquisicin de equipamiento
Solicitud de pedido a proveedores
Inicio de campaa promocional de apertura.

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