Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
"
CTA
SUB CTA
DETALLE
I. ACTIVO
14
20
Total Detalle
S/.
S/.
Total Elemento
S/.
70,000.00
70,000.00
70,000.00
5,450.00
5,450.00
5,450.00
75,450.00
II. PASIVO
TOTAL PASIVO
0.00
III. PATRIMONIO
Total Activo
Total Pasivo
Capital o Patrimonio
75,450.00
0.00
75,450.00
70,000.00
5,450.00
CAPITAL SOCIAL
75,450.00
75,450.00
75,450.00
REPRESENTANTE LEGAL
50
CONTADOR
CAPITAL
502 Capital personal
2,200.00
2,200.00
S/. 0.00 S/. 2,200.00
Propietario
Contador
SUB CTA
10
DETALLE
Total Detalle
Total Elemento
I. ACTIVO
S/.
S/.
S/.
522.80
Dinero en Efectivo
12
522.80
Caja
522.80
3,540.00
3,540.00
3,540.00
MERCADERIAS
201
500.00
Almacen/Mercaderias
500.00
500.00
200.00
200.00
Muebles y Enseres
200.00
4,762.80
II. PASIVO Y PATRIMONIO
40
506.76
I.G.V
506.76
506.76
96.80
96.80
96.80
PROVEEDORES
421
50
1,180.00
1,180.00
1,180.00
CAPITAL
502
Aporte Inicial
59
2,200.00
Capital personal
2,200.00
2,200.00
RESULTADO ACUMULADO
591
779.24
Utilidades no distribuidas
Ejercicio 2014 = 779.24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
779.24
779.24
S/. 4,762.80
DETALLE
I. ACTIVO
10
522.80
3,540.00
3,540.00
MERCADERIAS
500.00
500.00
39
S/.
HABER
S/.
522.80
DEBE
S/.
12
200.00
200.00
40
41
506.76
42
1,180.00
1,180.00
CAPITAL
2,200.00
96.80
96.80
506.76
2,200.00
RESULTADOS ACUMULADOS
779.24
779.24
S/. 4,762.80 S/. 4,762.80
Propietario
Contador
14
Sub cta
DETALLE
Total Detalle
DEBE
HABER
.. 01 ..
S/.
S/.
S/.
20
70,000.00
5,450.00
MERCADERIAS
50
70,000.00
5,450.00
75,450.00
CAPITAL
75,450.00
.. 02 ..
62
7,700.00
621 Remuneraciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud.
40
693.00
1,694.00
693.00
4031 ESSALUD 9%
1,001.00
41
8,393.00
6,699.00
REMUNERACIONES
6,699.00
.. 03 ..
94
95
79
60%
5,035.80
5,035.80
40%
3,357.20
3,357.20
8,393.00
8,393.00
.. 04 ..
33
60
38,500.00
25,000.00
9,000.00
4,500.00
76,800.00
COMPRAS
601 Mercaderias
63
Fact. 404
25,600.00
Fact. 590
51,200.00
292.45
65
30.25
201.69
800.00
800.00
20,950.64
20,950.64
4011 I.G.V.
42
60.51
656 Combustible
40
292.45
137,343.09
137,343.09
31/01 por el resumen de las compras efectuadas en enero segn registro de compras
.. 05 ..
20
76,800.00
MERCADERIAS
94
121.01
400.00
516.98
GASTOS DE VENTAS
36.30
80.68
400.00
76,800.00
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
79
54.46
61
575.47
GASTOS ADMINISTRATIVOS
95
76,800.00
76,800.00
1,092.45
1,092.45
.. 06 ..
12
40
130,980.00
19,980.00
19,980.00
70
130,980.00
111,000.00
VENTAS
701 Mercaderias.
111,000.00
.. 07 ..
69
691 Mercaderias.
20
75,645.20
COSTO DE VENTAS
75,645.20
75,645.20
MERCADERIAS
75,645.20
.. 08 ..
10
41
42
63
10
12
14
290,450.00
101 Caja
145,225.00
145,225.00
6,699.00
6,699.00
77,635.10
77,635.10
1,500.00
1,500.00
231,059.10
101 Caja
145,225.00
85,834.10
75,225.00
70,000.00
30/01 por los ingresos y egresos de caja correspondiente al mes de enero 2014
.. 09 ..
94
95
79
900.00
900.00
600.00
600.00
1,500.00
1,500.00
62
748.61
6291 CTS
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
41
2,673.61
1,283.33
641.67
2,673.61
748.61
4151 CTS
4114 Gratificaciones
4115 Vacaciones
1,283.33
641.67
68
681 Depreciacin
39
508.81
508.81
508.81
508.81
94
95
79
1,833.06
1,833.06
1,349.36
1,349.36
3,182.42
TOTAL
898,245.68
898,245.68
10
290,450.00
12
130,980.00
75,225.00
14
70,000.00
70,000.00
1694
20950.64
22644.64
D
10
290,450.00
12
130,980.00
14
70,000.00
20
82,250.00
33
38,500.00
39
40
sueldos
12ava parte
6ta parte
suma
283.33
1700
141.67
23.61
165.28
250
1500
125.00
20.83
145.83
200
1200
100.00
16.67
116.67
233.33
1400
116.67
19.44
150
900
75.00
166.67
1000
83.33
1283.33
20,950.64
41
6,699.00
42
77,635.10
60
76,800.00
61
62
11,066.61
63
1,792.45
136.11
65
800.00
12.50
87.50
68
508.81
13.89
97.22
320.83
69
75,645.20
748.61
748.61
70
794.45
1349.36
427.78
79
1,604.17
1,069.44
733.33
203.52
1527.78
1604.17
1069.44
1,731.30
94
8,344.33
95
5,823.54
H
231,059.10
75,225.00
70,000.00
75,645.20
508.81
21,674.00
9,372.61
137,343.09
76,800.00
111,000.00
14,167.87
O1...
DEBE: 2014
O2...
DEBE: 2014
Avarios
A varios
10 Caja y banco
O3...
DEBE: 2014
A varios
O1...
2014:HABER
02
02
02
03
03
06
06
3,540.00
O4...
DEBE: 2014
A varios
02
2,000.00
02
20 MERCADERIAS
10 Por costo de ventas
Por varios
03
06
02
02
06
06
02
03
06
O5...
2014:HABER
200.00
200.00
03
06
873.96
O7...
DEBE: 2014
10 A caja y bancos
A varios
A varios
O4...
2014:HABER
1,500.00
500.00
2,000.00
200.00
O6...
DEBE: 2014
A varios
A varios
A varios
O3...
2014:HABER
3,540.00
3,540.00
2,000.00
O5...
DEBE: 2014
A varios
O2...
2014:HABER
1,180.00
47.20
250.00
522.80
2,000.00
O6...
2014:HABER
540.00
333.96
873.96
02
02
O7...
2014:HABER
2,360.00
47.20
2,407.20
O8...
DEBE: 2014
A varios
03
03
250.00
O9...
DEBE: 2014
A varios
06
2,200.00
250.00
50 CAPITAL
Por varios
02
2,200.00
10...
DEBE: 2014
42 A proveedores
02
2,000.00
04
04
60 COMPRAS
80 Por margen comercial
04
02
03
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
1,500.00
Por varios
500.00
02
03
05
04
69 COSTO DE VENTAS
1,500.00
61 Por variacion de existencias
3,000.00
3,000.00
12...
2014:HABER
290.00
290.00
04
1,500.00
14...
DEBE: 2014
80 A margen comercial
11...
2014:HABER
2,000.00
2,000.00
290.00
13...
DEBE: 2014
20 A mercaderias
10...
2014:HABER
2,000.00
2,000.00
2,000.00
12...
DEBE: 2014
42 A proveedores
46 Diversos terceros
O9...
2014:HABER
2,200.00
2,200.00
2,000.00
11...
DEBE: 2014
69 A costos de ventas
80 Por margen comercial
O8...
2014:HABER
250.00
13...
2014:HABER
1,500.00
1,500.00
70 VENTAS
12 Por clientes
03
14...
2014:HABER
3,000.00
3,000.00
15
DEBE: 2014
A varios
04
02
03
04
386.80
16...
DEBE: 2014
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
02
03
04
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
20.00
79 Por cargas imputables a ctas de costo
125.00
96.80
386.80
04
241.80
17...
DEBE: 2014
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
79 A cargas imputadas a ctas de costo
02
03
95 GASTOS DE VENTAS
20.00
79 Por cargas imputables a ctas de costo
125.00
06
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
96.80
62 Gastos de personal
04
04
04
04
05
80 MARGEN COMERCIAL
2,000.00
61 A variacion de existencias
1,500.00
70 Ventas
05
05
05
82 VALOR AGREGADO
290.00
80 Por margen comercial
1,210.00
1,500.00
22...
19...
2014:HABER
96.80
96.80
04
04
3,500.00
21...
DEBE: 2014
63 A servicios prestados por tercero
83 A excedente brutode explotacion
18...
2014:HABER
96.80
96.80
96.80
20...
DEBE: 2014
60 A compras
82 A valor agregado
61 A variacion de existencias
17...
2014:HABER
145.00
145.00
96.80
19...
DEBE: 2014
41 Remuneraciones Participaciones
83 A excedente bruto de explotacion
16...
2014:HABER
241.80
241.80
145.00
18...
DEBE: 2014
A varios
15...
2014:HABER
40.00
250.00
96.80
20...
2014:HABER
500.00
3,000.00
3,500.00
05
21...
2014:HABER
1,500.00
1,500.00
22...
DEBE: 2014
62 A cargas del personal
84 A resultados de explotacion
05
05
05
1,210.00
23...
DEBE: 2014
85 Resultados antes de Part. Impust.
85 Resultados antes de Part. Impust.
05
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
1,113.20
83 Por excedente bruto de explotacion
1,210.00
05
1,113.20
24...
DEBE: 2014
89 A resultado del ejercicio
05
06
88 IMPUESTO A LA RENTA
333.96
89 Por resultado del ejercicio
05
05
06
98 RESULTADOS DE EJERCICIO
333.96
85 Por resultado antes de participacion
779.24
05
06
59 RESULTADOS ACUMULADOS
779.24
89 Por resultado del ejercicio
779.24
25...
2014:HABER
333.96
333.96
05
1,113.20
27...
DEBE: 2014
A varios
24...
2014:HABER
1,113.20
1,113.20
333.96
26...
DEBE: 2014
88 A impuesto a la renta
59 A resultado acumulado
59 A resultado acumulado
23...
2014:HABER
1,113.20
1,113.20
1,113.20
25...
DEBE: 2014
40 A tributos por pagar
2014:HABER
1,210.00
26...
2014:HABER
1,113.20
1,113.20
06
27...
2014:HABER
779.24
779.24
H O J A DE T R A B A J O N 0 1 (Antes de participaciones)
CTA.
DENOMINACIN
SUMAS
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
10
290,450.00
231,059.10
59,390.90
12
130,980.00
75,225.00
55,755.00
14
70,000.00
70,000.00
0.00
20
Mercaderia
82,250.00
75,645.20
6,604.80
33
38,500.00
39
40
41
42
50
Capital
60
Compras
61
Variacin de Existencias
62
63
65
68
69
Costo de Ventas
70
Ventas
79
94
Gastos de Administracin
8,287.27
8,287.27
95
Gastos de Ventas
5,880.60
5,880.60
INVENTARIO
HABER
ACTIVO
PASIVO
0.00
6,604.80
38,500.00
508.81
508.81
20,950.64
21,674.00
723.36
723.36
6,699.00
9,372.61
2,673.61
2,673.61
77,635.10
137,343.09
59,707.99
59,707.99
75,450.00
75,450.00
76,800.00
76,800.00
76,800.00
76,800.00
75,645.20
1,154.80
11,066.61
11,066.61
11,066.61
1,792.45
1,792.45
1,792.45
800.00
800.00
800.00
508.81
508.81
75,645.20
75,645.20
111,000.00
SUMAS 898,245.68
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES
79
641.67
748.61
508.81
1
14,167.87
62
748.61
641.67
75,645.20
75,645.20
111,000.00
14,167.87
94
427.78
366.67
55,755.00
0.00
38,500.00
75,450.00
GANANCIA
59,390.90
508.81
76,800.00
PRDIDA
95
320.83
275.00
111,000.00
14,167.87
89,813.07
2
8,287.27
8,287.27
5,880.60
89,813.07 160,250.70 139,063.77
21186.93
160250.70 160250.70
21186.93
19491.98
8%
30%
90,967.87 112,154.80
21186.93
112154.80 112154.80
5,880.60
89,813.07
21186.93
111000.00
1283.33
508.81
8393.00
1092.45
1500.00
14167.87
1283.33
2673.61
8393.00
733.33
248.22
5035.80
575.47
900.00
8287.27
550.00
260.59
3357.20
516.98
600.00
5880.60
8287.27
9982.22
5880.60
B A J O N 0 1 (Antes de participaciones)
RESULT. POR FUN.
GANANCIA
111,000.00
111,000.00
111000.00
H O J A DE T R A B A J O N 0 1 (Despus de participaciones)
CTA.
SUMAS
DENOMINACIN
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
INVENTARIO
HABER
ACTIVO
10
290,450.00
231,059.10
59,390.90
59,390.90
12
130,980.00
75,225.00
55,755.00
55,755.00
14
70,000.00
70,000.00
20
Mercaderia
82,250.00
75,645.20
6,604.80
6,604.80
33
38,500.00
39
40
41
42
50
Capital
60
Compras
61
Variacin de Existencias
62
63
65
68
69
Costo de Ventas
70
Ventas
79
94
Gastos de Administracin
95
Gastos de Ventas
PRDIDA
38,500.00
20,950.64
21,674.00
723.36
723.36
6,699.00
11,067.56
4,368.56
4,368.56
77,635.10
137,343.09
59,707.99
59,707.99
75,450.00
75,450.00
GANANCIA
75,450.00
508.81
76,800.00
76,800.00
76,800.00
76,800.00
75,645.20
1,154.80
12,761.56
12,761.56
12,761.56
1,792.45
1,792.45
1,792.45
800.00
800.00
800.00
508.81
508.81
75,645.20
75,645.20
508.81
1
111,000.00
111,000.00
15,862.82
15,862.82
75,645.20
15,862.82
10,039.28
10,039.28
5,823.54
5,823.54
344,421.55
91,508.02
111,000.00
5,823.54
344,421.55
75,645.20
111,000.00
10,039.28
901,635.59
38,500.00
508.81
901,635.59
GANANCIA
0.00
508.81
76,800.00
SUMAS
PASIVO
91,508.02
10,039.28
5,823.54
160,250.70
140,758.72
92,662.82
19491.98
19491.98
160250.70
160250.70
112154.80
8%
30%
1694.95
5847.59
13644.38
13644.39
112,154.80
91,508.02
111,000.00
19491.98
112154.80
111000.00
111000.00
10
12
14
16
20
31
33
38
39
40
41
42
45
46
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente de Efectivo
cuentas por cobrar comerciales
cuentas por cobrar al personal a los accionistas
cuentas por cobrar Diversas- Terceros
Mercaderias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles maquinarias y Equipos
Otros Activos
Depreciacion, Amortizacion Agotamientos Acumulados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Tributos contraprestaciones al SNP y salud por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales- terceros
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Diversas-Comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Valor Historico
59,390.90
55,755.00
0.00
0.00
6,604.80
121,750.70
38,500.00
508.81
37,991.19
159,741.89
723.36
4,368.56
59,707.99
0.00
64,799.91
75,450.00
19491.98
94,941.98
159,741.89
CONTADOR
PROPIETARIA
10
12
14
16
20
31
33
38
39
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por cobrar al personal a los Accionistas
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Mercaderias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipos
Otros Activos
Depreciacion, Amortizacion Agotamiento Acumulado
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, contraprest y aportes al SNP Y Salud por P.
Remuneraciones y Particiones por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Diversas - Comerciales
6,570.95
4,368.56
59,707.99
0.00
0.00
70,647.50
PATRIMONIO
50 Capital
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
75,450.00
0.00
13,644.39
89,094.39
159,741.89
Valor Historico
59,390.90
55,755.00
0.00
0.00
6,604.80
121,750.70
0.00
38,500.00
0.00
508.81
37,991.19
159,741.89
40
41
42
45
46
CONTADOR
PROPIETARIA
111,000.00
-75,645.20
35,354.80
-9982.22
-5880.6
0.00
0.00
0.00
19,491.98
-15,862.82
19,491.98
0.00
19,491.98
5847.59
-5847.59
13,644.39
CONTADOR
PROPIETARIA
-15862.82