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S C I
CONOZCAMOS NUESTRO
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO: SOMOS PARTE DE L
I
SC
CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L
COMIT DE COORDINACIN DEL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Luis Enrique Arango Jimnez
Rector Universidad Tecnolgica de Pereira
Jos Germn Lpez Quintero
Vicerrector Acadmico
Fernando Norea Jaramillo
Vicerrector Administrativo
Samuel Ospina Marn
Vicerrector Investigaciones, Extensin
e Innovacin
Carlos Alfonso Zuluaga Arango
Secretario General
Carlos Arturo Caro Isaza
Jefe Oficina de Planeacin
Felipe Vega Gonzlez
Jefe Oficina de Control Interno
EQUIPO MECI (Modelo Estandar de Control Interno)

Representante de la Direccin para el MECI
Carlos Alfonso Zuluaga Arango
Delegado del Representante
Juan Erizalde Cajigas Santacruz
Representes Subsistema Control Estratgico
Daniel Perdomo Gamboa
Adrian Cardona Alzate
Represente Subsistema Control Gestin
Magda Lorena Zapata Becerra
Representes Subsistema Control Evaluacin - Autoevaluacin

Lina Isabel Velasquz Meja
Geudiel Pelaez Arias
Janeth Cristina Garca Ramrez
Represente Subsistema Control Evaluacin Evaluacin Independiente
Sandra Yamile Calvo Catao
Representante Sistema de Gestin de Calidad
Diana Milena Aristizbal Agudelo
OFICINA DE CONTROL INTERNO

Felipe Vega Gonzlez
Jefe Oficina de Control Interno
Diseo y Diagramacin
Sandra Yamile Calvo Catao

Profesional
Julio Csar Rodrguez Flrez
Auxiliar
2008
rea de Diseo
diseno@utp.edu.co
Centro de Recursos Informticos y Educativos - CRIE
crie@utp.edu.co
Universidad Tecnolgica de Pereira
www.utp.edu.co
Universidad Tecnolgica de Pereira -
S C I
ndice
Presentacin
Seccin 1
GENERALIDADES
QU ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO UTP?
PERO, CULES SON LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA

CONTROL INTERNO?
AHORA, VEAMOS CULES SON LOS FUNDAMENTOS:
10
CULES SON ESOS OBJETIVOS?
11
Cuales niveles conforman el Sistema de Control Interno?
12
Sistema de Control Interno en niveles:
SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS
13
Seccin 2
SUBSISTEMA CONTROL ESTRATGICO
16
Seccin 3
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
21
MECI
Seccin 4
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
25
Seccin 5
ROLES Y RESPOSABILIDADES
29
I
SC
CONOZCAMOS NUESTRO
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO: SOMOS PARTE DE L
Presentacin
CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

SOMOS PARTE DE L
a vida de una institucin pblica, como nuestra Universidad, se desenvuelve en medio de

mltiples exigencias y retos. Nuestra Misin nos compromete con el mejor desarrollo de la
educacin superior, que como ninguna otra, es misin de futuro.
El cumplimiento de ste encargo, en docencia, investigacin e innovacin, extensin y bienestar
universitario, se hace con la participacin de todos, docentes y administrativos, que en funciones
misionales o de apoyo, cada uno desde su proceso, propiciamos el buen logro de la misin.
Todos estamos comprometidos, desde la ctedra o el puesto de trabajo, en el desarrollo de los
sistemas de gestin, que tanto por el desarrollo de la cultura de nuestra organizacin como por ley,
nos involucra y compromete a todos. Procesos de acreditacin, de gestin de calidad o de control
interno estn dirigidos a fortalecer nuestro buen funcionamiento y mejorar la calidad de nuestro
servicio. Cada sistema con sus propias exigencias, pero encaminados todos hacia un mismo fin: el
mejor cumplimiento de nuestra misin institucional.
MECI
Esta cartilla, cuyos componentes se han ido divulgando en mltiples formas, se centra en la
comprensin de nuestro sistema de control interno. El fundamento principal del mismo, el
autocontrol, debe fortalecer la organizacin y el funcionamiento de nuestra Universidad hacia el
ejercicio pleno de nuestra autonoma.
I
SC
MISIN INSTITUCIONAL
Es una Universidad estatal vinculada a la sociedad y economa del conocimiento en

todos sus campos, creando y participando en redes y otras formas de interaccin.
Es un polo de desarrollo que crea, transforma, transfiere, contextualiza, aplica,
gestiona, innova e intercambia el conocimiento en todas sus formas y expresiones,
teniendo como prioridad el desarrollo sustentable en la ecorregin eje cafetero.
Es una Comunidad de enseanza, aprendizaje y prctica que interacta buscando

el bien comn, en un ambiente de participacin, dilogo, con responsabilidad social
y desarrollo humano, caracterizada por el pluralismo y el respeto a la diferencia,
inmersa en procesos permanentes de planeacin, evaluacin y control.
Es una organizacin que aprende y desarrolla procesos en todos los campos del
saber, contribuyendo al mejoramiento de la sociedad, para formar ciudadanos
competentes, con tica y sentido crtico, lderes en la transformacin social y
econmica.
Las funciones misionales le permiten ofrecer servicios derivados de su actividad
acadmica a los sectores pblico o privado en todos sus rdenes, mediante
convenios o contratos para servicios tcnicos, cientficos, artsticos, de consultora
o de cualquier tipo afn a sus objetivos misionales.
VISION
Universidad de alta calidad, lder al 2019 en el pas y la regin, por su competitividad

integral en la docencia, investigacin, innovacin, extensin y gestin para el
desarrollo humano con responsabilidad e impacto social, inmersa en la comunidad
internacional.
Seccin 1
GENERALIDADES
Todos hacemos parte del Sistema de Control Interno SCI - de

la Universidad Tecnolgica de Pereira, el cual est inmerso en
nuestras decisiones y el desempeo de las funciones que nos
fueron encomendadas.
Sobre el efectivo desarrollo de ellas, la Institucin logra sus
propsitos.
MECI
w w w. u t p. e d u . c o / c o n t r o l i n t e r n o
I
SC
QU ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA UNIVERSIDAD

TECNOLGICA DE PEREIRA?
Es el sistema integrado por:
El Esquema de Organizacin (Estructura orgnica, procesos)
El conjunto de los Planes (Plan de Desarrollo, Proyecto Educativo

Institucional)
Mtodos (planes de accin, planes operativos, plan de trabajo bsico de docentes)

Principios (tica y valores inmersos en la Misin institucional)
Normas (Acuerdos, estatutos y resoluciones)
Procedimientos (rea administrativa y acadmica)
Mecanismos de Verificacin y Evaluacin (Proceso de acreditacin y de
certificacin, sistema de indicadores, procesos de autoevaluacin).
Estos elementos son adoptados por la Universidad con el fin de procurar que todas las
actividades, operaciones y actuaciones, en docencia, investigacin, extensin, innovacin
y bienestar as como la informacin y los recursos se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes, dentro de las polticas trazadas por la Direccin de
la Universidad y en atencin a las metas u objetivos previstos dentro de nuestra visin y
misin institucionales.
EL SCI UTP es compromiso y responsabilidad

de todos los que hacemos parte de nuestra
Universidad: Directivos acadmicos y
administrativos, Docentes, Funcionarios del rea
administrativa y acadmica
Ahora que conocemos y entendemos que es el Sistema de Control Interno

es importante identificar los PRINCIPIOS del control interno, pues ellos
estn presentes en nuestro da a da, en todos los procesos, actividades,
tareas o decisiones, permitiendo que la Universidad pueda cumplir con
su visin y misin.
PERO, CULES SON LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA

CONTROL INTERNO?
Responsabilidad: cumplir con los compromisos adquiridos con toda la Comunidad

Universitaria y la sociedad en general.
Transparencia: hacer visible la gestin de la Universidad, por medio de
entrega de informacin adecuada que permita la participacin de la sociedad.
Moralidad: actuar de acuerdo a las normas constitucionales, legales e
internas vigentes, as como a los principios y valores ticos de nuestra
Universidad.
Igualdad: reconocer a todos (estudiantes, docentes, administrativos, directivos
acadmicos y administrativos, personas externas) con los mismos derechos.
Imparcialidad: actuar con plena objetividad e independencia en defensa de la
Universidad, garantizando que todos los sectores de la comunidad universitaria
busquen el bien comn.
MECI
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SC
Eficiencia: garantizar la combinacin y uso de los recursos en procura

de la generacin de valor y utilidad de los bienes y servicios entregados a la
comunidad universitaria.
Eficacia: grado de consecucin e impacto de los resultados de la Universidad

en relacin con las metas y los objetivos previstos.
Economa: austeridad y mesura en el gasto e inversiones necesarias
para asegurar las condiciones de calidad, cantidad y oportunidad requerida
para la satisfaccin de las necesidades de la comunidad universitaria.
Celeridad: dinamizar la actuacin de la Universidad con el propsito de
agilizar los procesos y lograr resultados ptimos y oportunos.
Publicidad: asegurar el derecho a la sociedad de tener acceso pleno,
oportuno, veraz y preciso de las actuaciones, resultados e informacin de la
Universidad.
Preservacin del medio ambiente: orientar las actuaciones de la

Universidad hacia el respeto por el medio ambiente, garantizando condiciones
propicias al desarrollo de la sociedad.
Sigamos aplicando estos principios en nuestras

actuaciones para consolidar a la Universidad
Tecnolgica de Pereira como una de las mejores
11
Como todo sistema, nuestro control interno requiere de unas bases slidas que
permitan su efectividad, funcionamiento, apropiacin y compromiso por parte
de todos los que integramos a la Universidad.
Esas bases son los FUNDAMENTOS, que sin ellos el Sistema de Control Interno
no podra existir.
La autoregulacin permite que la
Universidad establezca el con qu y
cmo se hace, para el logro de los
objetivos institucionales.
La Autogestin es la garantia
del cumplimiento de la misin
institucional.
El autocontrol est inmerso en

todas las acciones, decisiones y
actuaciones que realizamos en
procura del logro de los prpositos
personales e institucionales.
AHORA, VEAMOS CULES SON:

Autorregulacin: es la forma en la cual la Universidad
se reglamenta con base en la Constitucin y la ley, con el fin
de definir sus propias polticas, principios y conductas ticas,
normas (acuerdos, estatutos, resoluciones) y procedimientos
(Administrativos y Acadmicos) que son requeridos para el
cumplimiento de la visin y misin institucional.
Autogestin: Es la capacidad que tiene la Universidad para interpretar,
coordinar y aplicar de manera efectiva, eficiente y eficaz la funcin de
Docencia, Investigacin y Extensin que asume en ejercicio de su misin y
dentro del marco de la autonoma universitaria.
Autocontrol: es la capacidad que tenemos cada uno de nosotros para
evaluar nuestro propio trabajo, detectar desviaciones e implementar las
acciones de mejoramiento necesarias, de tal manera que los procesos,
actividades y tareas en los cuales intervenimos aporten efectivamente al buen
desempeo de la Universidad.
MECI
La autoregulacin y la Autogestin dependen directamente de

la Universidad como un sistema, pues con ellos se regula y promueve
el actuar institucional.
El Autocontrol depende de cada uno de nosotros y se evidencia en
el compromiso y la responsabilidad con lo que hacemos.
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SC
El Sistema de Control Interno tiene unos objetivos especficos que estn enfocados a su
fortalecimiento institucional y desarrollo.
CULES SON ESOS OBJETIVOS?
De Cumplimiento:
Establecer acciones que permitan el cumplimiento de la funcin asignada a la Universidad en
la Constitucin, le ley y nuestros propios reglamentos.
Definir las normas administrativas que nos autorregulan.
Disear instrumentos que permitan verificar y evaluar el cumplimiento de las normas internas y
externas que nos rigen.
De Control Estratgico:
Fomentar la cultura de autocontrol en toda la comunidad universitaria, que permita vivenciar
los principios y valores.
Establecer sistemas de planeacin que permitan el desarrollo institucional de acuerdo a
nuestro propsito.
Definir estrategias que permitan optimizar el uso de los recursos y controlar los riesgos que
nos afecten.
De Ejecucin:
Determinar mecanismos que nos permitan la mejora continua.
Verificar que los recursos sean utilizados apropiadamente para el cumplimiento de la misin
Establecer procedimientos que permitan la generacin de informacin oportuna y confiable.
Disear instrumentos que permitan una comunicacin permanente entre los procesos y con la
comunidad universitaria.
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De Control de evaluacin
Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan
realizar seguimiento a la gestin y evaluacin al Sistema Control Interno.
Garantizar la funcin de evaluacin independiente.
Fomentar el mejoramiento continuo.
De Control de informacin
Disponer de mecanismos que permitan la generacin de informacin para la
toma de decisiones y la produccin de reportes requeridos por los rganos
de control y los diferentes grupos de inters.
Disponer de informacin que garantice la rendicin de cuentas pblicas a la
comunidad universitaria y en general a la sociedad.
Los objetivos del Sistema de Control Interno

propician la autoproteccin necesaria para la
construccin de la visin y el cumplimiento de
nuestra misin como Universidad, dentro de la
constitucin, leyes y autonoma que nos regulan.
MECI
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Como hemos visto hasta ahora, el Sistema de Control Interno es un conjunto de

partes ordenadas e interrelacionadas que facilitan que la Universidad cumpla con su
funcin de docencia, extensin, investigacin e innovacin.
Es por lo anterior que, al ser un sistema, sus partes no pueden verse por separado
ya que existe una relacin de causa efecto entre stas, pero cada una tiene
caractersticas propias que las distingue. Ellas se estructuran en diferentes niveles.
Cuales niveles conforman el Sistema

de Control Interno?
Subsistemas: primer nivel de desagregacin Las grandes

partes que conforman el Sistema de Control Interno.

Componentes: segundo nivel Determinan

cada subsistema.

Elementos: tercer nivel Cada parte del

componente, son individuales, pero
guardan relacin con los otros.
Entonces, el control interno es un sistema que nos permite el logro de la visin y

misin de nuestra Universidad, la interaccin con la comunidad universitaria y la
sociedad en general, hace parte de todos los sistemas administrativos y de gestin
implementados, y lo ms importante
La intervencin y el compromiso de todos en l, garantiza la buena gestin y la
excelencia de nuestra Universidad.
El Sistema de Control Interno hace parte del gran
sistema que es: la Universidad Tecnolgica de Pereira
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Recordemos que el Modelo

Estndar de Control Interno
MECI
- estructura a nuestro Sistema

de Control Interno en niveles: SUBSISTEMAS,
COMPONENTES Y ELEMENTOS.
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Ahora bien, el primer nivel de desagregacin lo

conforman tres (3) grandes SUBSISTEMAS:
Subsistema de Control Estratgico:
orientado a los objetivos de carcter estratgico.
Subsistema de Control de Gestin:
orientado a los objetivos de operacin, informacin
y comunicacin.
Subsistema de Control de Evaluacin:
orientado a los objetivos de cumplimiento del sistema.
MECI
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I
SC
Seccin 2
SUBSISTEMA CONTROL ESTRATGICO
Vamos a detallar el primer Subsistema:

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO, permite el cumplimiento de la orientacin
estratgica y organizacional de la Universidad, es decir, permite controlar la planificacin
y su ejecucin hacia el logro de los objetivos en forma eficiente y eficaz, en cumplimiento
de la misin.
Lo integran de 3 componentes:
Ambiente de Control: acuerdos, compromisos o protocolos ticos; desarrollo del
talento Humano, estilo de direccin.
Direccionamiento Estratgico: planes y programas; modelo de operacin;
estructura organizacional.
Administracin de riesgos: contexto estratgico, identificacin de riesgos, anlisis
de riesgos, valoracin de los riesgos, polticas de administracin de riesgos.
El subsistema de control estratgico proporciona
un entorno favorable al control, permite definir
paramtros estratgicos que orientan la operacin
y promueve la proteccin de los recursos ante
posibles riesgos, para que la Universidad logre sus
propsitos y cumpla con las funciones de docencia,
investigacin, extensin e innovacin encomendadas.
Dentro de la
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El primer componente del Subsistema de Control Estratgico es el

Ambiente de Control. Componente que proyectado conscientemente
hacia el fortalecimiento de una organizacin inteligente, se construye
a travs de la siembra de una cultura de autocontrol. Se expresa
mediante la autorregulacin del comportamiento tico, la definicin
de polticas y prcticas sobre talento humano y la caracterizacin del estilo de
direccin. Sus elementos son:
Acuerdos Compromisos o protocolos ticos: Se refiere a la
autorregulacin del comportamiento de los colaboradores de la Universidad,
entorno a los principios y valores ticos.
Desarrollo del talento Humano: Fija las polticas y procedimientos
necesarios para el fortalecimiento del talento Humano, de acuerdo a los
parmetros establecidos.
Estilo de direccin: es la forma que adopta la Alta Direccin (Rector,
Vicerrectores, Decanos, Jefes de Proceso) para guiar u orientar sus acciones
hacia el cumplimiento de los objetivos institucionales soportando el clima
organizacional que requiere el control.
El Ambiente de Control conlleva a asumir los valores y
principios ticos de la Universidad Tecnolgica de Pereira,
facilita la operacin de los procesos a travs de un talento
humano competente y eficiente en el desarrollo de la
misin y orienta las acciones a travs de una Direccin,
que expresada en facilitacin y liderazgo constructivo
est comprometida con el desarrollo de la Universidad
y la sociedad.
MECI
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I
SC
El segundo componente del Subsistema de Control Estratgico es el

Direccionamiento Estratgico, el cual orienta a la Universidad hacia el
alcance de la visin, el cumplimiento de la misin y el logro de los objetivos
institucionales, facilitando la gestin a travs del modelo de operacin y la
estructura organizacional. Sus elementos son:

Planes y Programas: permiten fijar un curso de accin
a corto, mediano y largo plazo, impulsando y guiando las actividades
hacia las metas y resultados deseados, generando impacto en la
comunidad universitaria y en la sociedad.

Modelo de Operacin: conforman el estndar
organizacional que soporta el desarrollo de las funciones de la UTP;
orienta a la Universidad a una gestin por procesos, definiendo las
actividades que agregan valor, el trabajo en equipo y los recursos
necesarios para el cumplimiento de la misin.

Estructura Organizacional: es la forma en que la
Universidad integra articuladamente los cargos, las funciones, las
competencias, las responsabilidades y la autoridad; de modo tal que
sea flexible, adaptable a los cambios, permitiendo alcanzar la visin y
cumplir con la misin.
A nivel estrtegico de la Universidad

Tecnolgica de Pereira cuenta con el
Plan de Desarrollo Institucional y el
proyecto Educativo Institucional, a nivel
operativo estn los planes de accin de
los proyectos y el plan de trabajo docente
y administrativo.
El mapa de procesos del rea
administrativa es clave dentro del
modelo de operacin por procesos de la
Universidad Tecnolgica de Pereira.
Nuestra estructura organizacional aunque

est definida, ha sufrido ajustes que han
permitido a la Universidad adaptarse
a las necesidades y los requerimientos
que demanda la sociedad de una
Universidad.
Ayuda a la Universidad a definir su hoja de ruta, establecer el para qu y

para dnde vamos a travs de los planes y programas, el cmo y con qu
lo vamos a lograr con el modelo de operacin por procesos y a travs de la
estructura orgnica con quines alcanzar la visin y dar cumplimiento a
la misin.
Quienes integramos la Universidad, desde cualquier responsabilidad, hacia
la construccin de la visin y cumplimiento de la misin, somos TODOS
NOSOTROS
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El tercer componente del Subsistema de Control Estratgico es la

Administracin del Riesgo, el cual le permite a la Universidad plantear las
acciones necesarias para identificar, analizar, valorar y manejar los eventos
que puedan afectar negativamente el logro de los objetivos institucionales.
Sus elementos son:
La Oficina de Planeacin ha trabajado
un mapa de riesgos de contexto
estratgico para la Univerisdad.
La Universidad ha identificado
los riesgos de los procesos
administrativos.
La Universidad tiene establecido el

anlisis de los riesgos que afectan a
sus procesos administrativos.
Para la valoracin de los riesgos la
Universidad tom una matriz que
cruza el impacto con la frecuencia,
analizando tambin los controles
asociados al riesgo.
Dichas acciones pueden conllevar
a minimizar, eliminar, transferir,
compartir los riesgos en la UTP.
Contexto Estratgico: Define las relaciones con el entorno, identificando las

fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas, determinando si los riesgos tienen
relacin con el ambiente interno o del entorno.
Identificacin de los Riesgos: Se reconocen los riesgos potenciales, determinando
el proceso donde fue detectado, los factores (tecnolgicos, naturaleza de las Actividades,
econmicos, legales, personas, sistemas de informacin), las causas, consecuencias.
Anlisis de los riesgos: Es la forma en que la Universidad califica y evala los
riesgos, para ello tendr en cuenta la frecuencia y el impacto de los mismos.
Valoracin de los riesgos: Se determina los riesgos que pueden tener mayor efecto
sobre la gestin de la Universidad.
Polticas de Administracin de riesgos: Permite definir y tomar las decisiones
frente a las acciones de respuesta al riesgo.
La administracin de riesgos permite a la Universidad conocer
y manejar los eventos internos y externos que pueden afectarla
impidindole el cumplimiento de la visin, misin y objetivos
institucionales, procurando el buen manejo de todos los recursos.
MECI
20
I
SC
Seccin 3
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
Veamos ahora el segundo Subsistema:

SUBSISTEMA DE CONTROL GESTIN, asegura el control de la operacin de la Universidad,
orientndola al logro de resultados y al cumplimiento de su visin y misin. Define y correlaciona
las acciones, funciones, flujos de informacin y comunicacin tendientes a garantizar la alineacin
de la operacin con los objetivos institucionales, de conformidad a las normas internas y externas
aplicables.
Lo integran 3 componentes:
Actividades de Control: Polticas de operacin, procedimientos, controles,
indicadores, manual de operacin.
Informacin: Informacin primaria, informacin secundaria, sistemas de informacin.

Comunicacin Pblica: Comunicacin organizacional, comunicacin informativa,

medios de comunicacin.
El subsistema de Control Gestin permite el cumplimiento de la visin,

la misin y los objetivos institucionales mediante el uso adecuado de
los recursos, la estandarizacin de los procesos y funciones, la toma
de decisiones basada en informacin oportuna y confiable, y una
efectiva comunicacin interna y externa que garantice la transparencia
institucional.
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Se tienen documentados los
manuales de procedimientos del
rea administrativa y se estn
documentando los del rea
acadmica.
Los controles estn establecidos

dentro de los procedimientos y son
identificados dentro del mapa de
riesgos de la UTP.
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21
El primer componente del Subsistema de Control de Gestin son las

Actividades de Control, las cuales garantizan la ejecucin de las polticas y
directrices adoptadas como direccionamiento de la Universidad (Plan de
Desarrollo) asegurando el cumplimiento de la misin, visin y objetivos de la
Universidad, a travs de mecanismos de evaluacin y control.
Est integrado por 5 elementos:
Polticas de Operacin: Definen los lmites y parmetros para ejecutar los procesos,
en cumplimiento de los planes y proyectos de manera eficiente y eficaz.
Procedimientos: Establecen la forma en la cual hacemos las cosas, fijan
responsabilidades, autoridades y flujos de informacin para cumplir con los procesos
de la Universidad.
Controles: Fijan acciones de prevencin de riesgos asociados a los procesos,
permitiendo el cumplimiento de metas y objetivos.
Indicadores: Instrumentos que permiten realizar la medicin de la gestin, la
autoevaluacin de los resultados, el desempeo de los procesos, y de los cuales se
puede obtener informacin para el mejoramiento institucional.
Manual de Operacin: Instrumento que garantiza la comprensin de los elementos
del Subsistema de control estratgico y control de gestin.
MECI
Las actividades de control guan el actuar

de la Universidad mediante una gestin eficiente
y eficaz para de alcanzar los objetivos institucionales.
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I
SC
El segundo componente del Subsistema de Control de Gestin

es el componente de Informacin, el cual facilita la operacin de
la entidad y el control de los procesos, al garantizar el manejo
de los datos e informes que son requeridos para la gestin,
garantizando la oportunidad, y la confiabilidad.
Informacin Primaria: Se refiere a toda la informacin y requerimientos de la

comunidad universitaria, los entes de control y regulacin y la sociedad en general,
convirtindola en insumos para la planeacin y los procesos.
Informacin Secundaria: Es toda la informacin que se procesa al interior,
tomando como base la informacin primaria y aquella derivada de los procesos, esta
informacin debe garantizar la toma de decisiones y la entrega de informacin a la
comunidad universitaria y a los entes de control.
Sistemas de Informacin: Permiten la captura, procesamiento y reporte de la
informacin primaria y secundaria de manera oportuna y exacta, soportando la
planificacin, la operacin y el control.
El componente de informacin garantiza el registro,
procesamiento y mantenimiento de datos e informes claros,
confiables y oportunos, que permiten a la Universidad
la toma de decisiones acertadas en su gestin, el
cumplimiento de las obligaciones con los entes de
control y la rendicin de cuentas a la comunidad
universitaria y a la sociedad.
Un ejemplo sobre informacin

primaria es nuestro sistema de
quejas y reclamos, el cual es
administrado por la Vicerrectora
Administrativa.
Toda la informacin que procesamos
en nuestro trabajo se convierte en
informacin secundaria, vital para el
desarrollo de los procesos de la UTP.
En la pgina Web del Sistema de

gestin de la calidad encontraremos
informacin sobre nuestro sistema
de informacin.
23
El tercer componente del Subsistema de Control de Gestin es el

componente de Comunicacin Pblica, el cual facilita la socializacin de la
informacin generada por la Universidad apoyando la construccin de una
visin compartida, el seguimiento y control por parte de los grupos de
inters internos y externos.

La formulacin del Plan de desarrollo
es un buen ejemplo de utilizacin de
la comunicacin.
Como parte del elemento esta la Audiencia Pblica que se realiza todos
los aos, en la cual se comunica el
estado de la gestin y proyeccin.
organizacional.
La Universidad como medios de
comunicacin tiene: la emisora, la
pgina Web de la UTP, las carteleras, Campus informa (impreso y por
e-mail), el aplicativo de gestin de
documentos.
Comunicacin Organizacional: Garantiza la divulgacin de las polticas e informacin

generada internamente, permitiendo que se identifiquen claramente los objetivos, las
estrategias, los planes y proyectos, manteniendo siempre el compromiso de la rectitud y
la transparencia.
Comunicacin Informativa: Asegura la rendicin de cuentas a la comunidad, permite
la divulgacin de la informacin hacia los diferentes grupos de inters internos y
externos, facilitando la labor de los organismos de control y el control ciudadano.
Medios de Comunicacin: Garantiza la circulacin amplia y focalizada de la
informacin hacia los diferentes grupos de inters, mediante la utilizacin de diferentes
mecanismos.
El componente de comunicacin pblica facilita la
divulgacin oportuna y transparente de las polticas,
los planes, proyectos, los propsitos, resultados de la
gestin a travs de medios de comunicacin adecuados,
facilitando que la informacin llegue a toda la comunidad
universitaria y a la sociedad en general.
MECI
24
I
SC
Seccin 4
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
Veamos ahora el tercer, SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN:
Est constituido por los mecanismos de verificacin y evaluacin del sistema de control
interno y las acciones emprendidas para el mejoramiento continuo de la Universidad.
Lo integran 3 componentes:
Autoevaluacin: Autoevaluacin del control, autoevaluacin de gestin.
Evaluacin Independiente: evaluacin del sistema de control interno, auditoria

interna.
Planes de Mejoramiento: Plan de mejoramiento institucional, plan de

mejoramiento funcional (por proceso), plan de mejoramiento individual.
El Subsistema de Control de Evaluacin es un soporte en

la toma de decisiones, pues permite la construccin de
herramientas y metodologias para la autoevaluacin y la
evaluacin independiente de control interno y del seguimiento
de la gestin, conllevando al mejoramiento de la Universidad
mediante acciones oportunas en las reas acadmica y
administrativa.
25
El primer componente del Subsistema de Control de Evaluacin es el

componente de Autoevaluacin, el cual garantiza la medicin oportuna de
la gestin, por parte de las diferentes unidades acadmicas y procesos
administrativos, con el fin de evaluar la capacidad de lograr los resultados y de
tomar las acciones correctivas necesarias para corregir las desviaciones.

Se realiza anualmente una encuesta
que es diligenciada por docentes y
funcionarios administrativos de la
Universidad.
El seguimiento a los planes de
accin y de los proyectos del
plan de desarrollo institucional,
los procesos de autoevaluacin
de programas acadmicos son
ejemplos de la autoevaluacin de
gestin.
Autoevaluacin del Control: Establece el grado de apropiacin del sistema de control

interno y de la efectividad de su operacin en cada uno de los procesos administrativos y
de las unidades acadmicas.
Autoevaluacin de gestin: Permite conocer el grado de cumplimiento de los objetivos
y metas propuestas, el alcance de los resultados y la administracin de los recursos en
cada unidad acadmica o proceso administrativo.
El componente de autoevaluacin, permite que cada unidad acadmica

y cada proceso administrativo evale sus controles e identifique las
desviaciones en su gestin, con el fin de implementar las acciones
correctivas necesarias para el mejoramiento contino en la Universidad.
MECI
26
I
SC
El segundo componente del Subsistema de Control de Evaluacin es el

componente de Evaluacin Independiente, el cual se refiere a una evaluacin
objetiva que realiza la Oficina de Control Interno, sobre la efectividad del control
y el cumplimiento de los planes, programas y proyectos y la forma en como
estos han sido realizados.

Evaluacin del Sistema de Control Interno: Examina la situacin y efectividad del
sistema de control interno, con el fin de detectar desviaciones y alertar sobre las mismas a
la Alta Direccin para que se tomen las acciones de mejora necesarias.
Auditoria Interna: Permite conocer el desempeo de las unidades acadmicas y de los
procesos administrativos a travs de la aplicacin por parte de la Oficina de Control Interno
de normas de auditorias, permitiendo tomar las acciones correctivas necesarias dentro del
proceso de mejora continua.
El componente de evaluacin independiente permite evaluar

el cumplimiento de los objetivos del sistema de control
interno y la gestin de las reas acadmica y administrativa,
con el fin de informar a la Alta Direccin las deficiencias o
desviaciones detectadas en la Universidad, promoviendo
las acciones de mejora necesarias que garanticen el
cumplimiento de la visin y la misin de la Universidad.
La evaluacin del sistema de control interno, se realiza anualmente

por la Oficina de Control Interno y
toma como base la percepcin de la
autoevaluacin del control.
La Oficina de Control Interno
elabora un programa anual de
auditorias, el cual es analizado
y aprobado por el Comit de
Coordinacin del Sistema de
Control Interno.
Planes
nal son de mejoramie
de la C : el derivado dnto institucioproceso ontralora, el e la auditoria
cional, de acredita derivado del
de cer el derivado cin instituadminis tificacin de del proceso
seguim trativos, el los procesos
integral iento del table derivado del
ro
(autoev
aluacin de mando
).
Los Planes de mejoramiento

funcional (por proceso) resultan
de la autoevaluacin dentro de los
procesos de acreditacin de los
programas, las auditorias internas
de calidad y las auditorias llevadas
a cabo por la Oficina de Control
Interno.
inramiento
e mejo idad, son el
d
s
e
n
Los plal en la Universevaluacin de
dividua do final de la aplican cada
resulta eo que nos inistrativa los
desemp n el rea adm e desempeo
ao - e os acuerdos d
llamam ados
y result
27
El tercer componente del Subsistema de Control de Evaluacin es el

componente de Planes de Mejoramiento, el cual esta integrado por las
acciones de mejoramiento derivadas de la autoevaluacin, la evaluacin
independiente y la evaluacin de entes de control externo.

Planes de Mejoramiento Institucional: Son las acciones de mejoramiento que en
forma institucional debe ejecutar la Universidad.
Planes de Mejoramiento Funcionales: Son las acciones de mejoramiento relativas
a una unidad acadmica o un proceso administrativo, con el fin de fortalecer el control
interno y garantizar el cumplimiento de los objetivos, metas y resultados que estn a su
cargo.
Planes de Mejoramiento Individual: Define las acciones de mejoramiento que cada
uno de nosotros (docentes o funcionarios administrativos) debemos implementar para
mejorar el desempeo de nuestras funciones y responsabilidades.
El componente de planes de mejoramiento permite

que despus de los procesos de autoevalucin,
evaluacin independiente y evaluacin de entes
externos, la Universidad tome las acciones
necesarias en todos los niveles para garantizar
el cumplimiento de los objetivos y la misin
institucional y encaminarnos al logro de la visin.
MECI
28
I
SC
Seccin 5
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Como se ha venido reflexionando, todos
somos parte del Sistema de Control Interno
de la Universidad, por esto todos tenemos una
responsabilidad frente al fortalecimiento y desarrollo
del mismo.
Veamos entonces los diferentes niveles

de responsabilidad en el MECI:
Rector:
Establece, desarrolla y mantiene el sistema de control interno en la Universidad.
Regula las polticas, aprueba los mtodos y procedimientos de acuerdo a las
normas externas e internas.
Comit de Coordinacin del Sistema de Control Interno:
Asesora al Rector en las polticas sobre la materia de control interno. Esta
integrado por el Rector, Vicerrector Acadmico, Administrativo, Investigaciones,
extensin e innovacin, Secretario General, Jefe de la Oficina de Planeacin y Jefe
de la Oficina de Control Interno.
29
Representante de la Alta Direccin para el MECI:

Define el diseo, implementacin y mantenimiento del sistema de control interno.
Actualmente esta funcin est delegada por el Rector en el Secretario General.
Jefe de la Oficina de Planeacin:
Responsable del subsistema de control estratgico.
Vicerrector Administrativo:
Responsable del subsistema de control de gestin.
Vicerrector Acadmico:
Responsable del subsistema de control de evaluacin en el componente de
autoevaluacin.
Jefe de Control Interno:
Es el responsable de la evaluacin independiente.
Directivas Acadmicas, administrativas, docentes y funcionarios
administrativos:
Responsables de la eficiencia y eficacia de los procesos y controles, el desarrollo
de la autoevaluacin y el logro de las resultados y metas.
Equipo MECI:
Promueve el proceso de implementacin del MECI, bajo el liderazgo del Secretario
General en su calidad de representante de la alta direccin.
MECI
Recordemos: todos somos parte

del Sistema de Control Interno
30
I
SC
Informa en tiempo real los inconvenientes detectados

COM I T D E
COORDINA C I N D EL
S IS TE MA C O N T R O L
IN TER N O
Define y asesora a Rectora

en las polticas sobre
materia de Control Interno.
Delega la coordinacin de la
implementacin del SCI-MECI
Establecer y desarrollar
JE FE DE
PL A N E A CIN
Re s p o n s a b l e
Subsistema de
Co n t r o l E s t r a t g i c o
VICE RRE CT O R
A DMIN IS TRA T I V O
R e s p o n s a ble
Subsistema de
C o n t r o l d e G e st in.
JEFE DE CONTROL
INTERNO
Realiza la evaluacin
Independiente,,
as como el
seguimiento al Plan
de Mejoramiento
Institucional. Asesora
y acompaa en los
procesos.
V I C ER R EC T O R
A C A D M I C O
R esp onsa b le
Sub sist em a
d e C ont rol d e
eva lua cin en el
C om p onent e d e
A ut oeva lua cin
Disear Mtodos y Procedimientos
S E C R E TAR A
G E NE R AL
R e pr e s e n t a n t e d e l a
Alta Direccin para el
M E CI
E QUIPO ME CI
Adelantar el proceso
de Implementacin
del MECI
Definir Implementacin
D IR EC T IV OS A C A D M IC OS
A D M IN IST R A T IV OS, D OC EN T ES Y
FUN C ION A R IOS A D M IN IST R A T IV OS
Re spo nsabl e de l a e fi c i e nc i a y
e fi c ac i a de l o s pro c e so s y c o ntro l e s,
e l de sarro l l o de l a auto e val uac i n
y e l l o gro de l o s re sul tado s y me tas
pl ante adas po r su de pe nde nc i a o
fac ul tad
Mide el grado de Avance y Desarrollo del SCI
Evaluador Independiente
Responsable del
establecimiento y
desarrollo del Sistema
de Control Interno en la
Universidad.
Poltica
de
Mejoramiento
Aplicarlos
R E C TO R
31
HIMNO
Universidad Tecnolgica
de Pereira
CORO
Tesn de almas libres y abiertas
tras el maana en la lucha sin par
honor de razas fuertes y altivas
tallando bronces de libertad.
I
Hachas labriegas vertiste en llamas
que a la ignorancia irradian saber
de insignes mentes urdes la historia
que forjan ciencia, tcnica y fe.
II
Bravos titanes cien la gloria
y a la materia doman sin fin
abren caminos a la esperanza
que surca el aire del porvenir.
III
Crisol de ciencia, forja la historia
aulas que anidan arte y saber
lucha de nobles hombres que empuan
lanzas y sueos tras el deber.
IV
Brilla por siempre bajo tu amparo
beneficiosa luz del saber
libres caminos tejen la gloria
oda de ciencia, fuerza y poder.
MECI
Msica: Anbal Benavides
Letra: Oscar Eduardo Lpez Estrada
www.utp.edu.co/controlinterno
Todos Somos parte

del Sistema de Control Interno.
S C I
Acreditada Institucionalmente de Alta Calidad por el Ministerio de Educacin Nacional
Bureau Veritas Certification otorg a la Universidad Tecnolgica de Pereira los certificados
en Gestin de la Calidad ISO 9001:2000 y en Gestin Pblica NTC GP 1000:2004,
en los Procesos Administrativos que apoyan la Docencia, Investigacin y Extensin.

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S C I

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L

COMIT DE COORDINACIN DEL

EQUIPO MECI (Modelo Estandar de Control Interno)

Representes Subsistema Control Evaluacin - Autoevaluacin

OFICINA DE CONTROL INTERNO

Sandra Yamile Calvo Catao

Universidad Tecnolgica de Pereira -

QU ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO UTP?

PERO, CULES SON LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA

AHORA, VEAMOS CULES SON LOS FUNDAMENTOS:

CULES SON ESOS OBJETIVOS?

Cuales niveles conforman el Sistema de Control Interno?

Sistema de Control Interno en niveles:

SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L

Universidad Tecnolgica de Pereira -

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

a vida de una institucin pblica, como nuestra Universidad, se desenvuelve en medio de

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L

Es una Universidad estatal vinculada a la sociedad y economa del conocimiento en

Es una Comunidad de enseanza, aprendizaje y prctica que interacta buscando

Universidad de alta calidad, lder al 2019 en el pas y la regin, por su competitividad

Universidad Tecnolgica de Pereira -

Todos hacemos parte del Sistema de Control Interno SCI - de

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L

QU ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA UNIVERSIDAD

El Esquema de Organizacin (Estructura orgnica, procesos)

El conjunto de los Planes (Plan de Desarrollo, Proyecto Educativo

Mtodos (planes de accin, planes operativos, plan de trabajo bsico de docentes)

EL SCI UTP es compromiso y responsabilidad

Universidad Tecnolgica de Pereira -

Ahora que conocemos y entendemos que es el Sistema de Control Interno

PERO, CULES SON LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA

Responsabilidad: cumplir con los compromisos adquiridos con toda la Comunidad

CONOZCAMOS NUESTRO SISTEMA DE CONTROL INTERNO: SOMOS PARTE DE L

Eficiencia: garantizar la combinacin y uso de los recursos en procura

Eficacia: grado de consecucin e impacto de los resultados de la Universidad

Preservacin del medio ambiente: orientar las actuaciones de la

Sigamos aplicando estos principios en nuestras

Universidad Tecnolgica de Pereira -

El autocontrol est inmerso en

AHORA, VEAMOS CULES SON:

La autoregulacin y la Autogestin dependen directamente de

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Los objetivos del Sistema de Control Interno

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Como hemos visto hasta ahora, el Sistema de Control Interno es un conjunto de

Cuales niveles conforman el Sistema

Subsistemas: primer nivel de desagregacin Las grandes

Elementos: tercer nivel Cada parte del

Entonces, el control interno es un sistema que nos permite el logro de la visin y

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Recordemos que el Modelo

- estructura a nuestro Sistema

Ahora bien, el primer nivel de desagregacin lo

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