IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS .

Categora II: Rentas del Trabajo IRPF 2014

Estimacin de Retencin Mensual
Simulador de IRPF (categora 2)

Con la siguiente planilla Ud. podr determinar cual ser la retencin mensual que se
efectuar, para una renta del trabajo Categora 2 (rentas del trabajo en relacin de
dependencia con o sin opcin de AFAP).

El objetivo de este simulador es informar a los contribuyentes del valor de la retencin
que le realizar la empresa empleadora.

La planilla consta de 3 hojas.

En la hoja Ingresos y Deducciones Ud. deber ingresar todos los datos que
correspondan para poder realizar el clculo correctamente. El resultado
correspondiente a la retencin del impuesto determinado con la informacin
proporcionada por Ud., aparecer al final de la hoja.

En la hoja Detalle de Liquidacin aparecer un resumen de la informacin
proporcionada por Ud. y la forma en que fue determinada la retencin.

La hoja Parmetros contiene aquellos parmetros necesarios para la liquidacin de la
retencin. Los mismos son modificables y Ud. deber hacerlo en caso de que, el
rgimen en que Ud. est comprendido no coincida con el rgimen general.


2 Ingreso de datos

= Campos habilitados para ingreso de datos
= Campos calculados
= Campos NO habilitados para opcin elegida


En la hoja Ingresos y Deducciones Ud. deber ingresar los datos, procediendo para
ello de la siguiente forma:

2 .1 Seccin 1.

Aqu Ud. deber realizar las siguientes opciones, marcando la opcin que
corresponda:
a) Dependiente opcin de AFAP: CON/SIN
b) Opcin reduccin retencin NF: SI/NO
c) Aplica el mnimo no imponible: SI/NO

2.2 Seccin 2

1 - Ud. deber entrar los datos de sus ingresos brutos o nominales mensuales
cobrados en dinero.
2 - Aqu se ingresarn aquellas partidas adicionales al sueldo que generan aportes a la
seguridad social, tales como, transporte pagado por la empresa, comisiones cobradas,
viticos sin rendicin de cuentas, etc.

3 - En este tem se debern ingresar aquellas partidas salariales por las que no se
realizan aportes a la seguridad social por estar exoneradas. Por ejemplo partidas por
alimentacin, pago de cobertura mdica al trabajador o sus dependientes, costo de
seguros de vida y accidentes pagados al trabajador por la empresa (art. 167 Ley
16.713).

El aguinaldo NO es computable a efectos de determinar la retencin.

4 - El salario vacacional se ingresar en el mes de cobro.

5 - El valor de esta celda se calcula automticamente y corresponde al incremento del
6% sobre el valor de las partidas gravadas para la seguridad social, cuando la renta
mensual computable obtenida supere las 10 BPC (Dto. 199/011 de 1 de junio de
2011)

2.3 Seccin 3

6 - En este numeral Ud. deber incorporar aquella informacin necesaria para
determinar la deduccin por hijos correspondiente. En primer lugar deber seleccionar
el porcentaje de deduccin que le corresponde (100%, 50% o no hay deduccin).
Luego deber ingresar el nmero de personas menores de 18 aos que tiene a su
cargo. En el caso de que los mismos posean una discapacidad deber ingresarlos
siempre, sin importar su edad. Idnticas deducciones se aplican en caso de personas
bajo rgimen de tutela o curatela.

7 - Si es profesional: deber marcar la categora del Fondo de Solidaridad as como el
adicional, si corresponde. Asimismo se ingresar el valor mensual del aporte a la Caja
de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales Universitarios (CJPPU) o Caja Notarial.

8 - Se calculan automticamente los aportes a la Seguridad Social de acuerdo a la
informacin suministrada en la seccin anterior. Dependiendo del tipo de renta
corresponder o no el clculo de los aportes. Si sus aportaciones son distintas a las
del rgimen general, Ud. deber ir a la hoja Parmetros y desde all modificar los
valores de las alcuotas correspondientes. Se excluyen las deducciones
correspondientes al aguinaldo (Dto. 199/011 de 1.06.011).

9 - Aqu se ingresarn las deducciones no comprendidas en las lneas anteriores y
computables para el clculo del impuesto. En caso de ser necesario (por ajustes a los
valores calculados automticamente por la planilla), pueden ingresarse valores
negativos en esta celda.


Una vez ingresados todos los datos correctamente, en la Seccin 4 de la hoja
Ingresos y Deducciones aparecer el resultado del clculo de la retencin del IRPF
correspondiente al mes en cuestin.
Desarrollado por DGI
2 - Aqu se ingresarn aquellas partidas adicionales al sueldo que generan aportes a la
seguridad social, tales como, transporte pagado por la empresa, comisiones cobradas,
viticos sin rendicin de cuentas, etc.

3 - En este tem se debern ingresar aquellas partidas salariales por las que no se
realizan aportes a la seguridad social por estar exoneradas. Por ejemplo partidas por
alimentacin, pago de cobertura mdica al trabajador o sus dependientes, costo de
seguros de vida y accidentes pagados al trabajador por la empresa (art. 167 Ley
16.713).

El aguinaldo NO es computable a efectos de determinar la retencin.

4 - El salario vacacional se ingresar en el mes de cobro.

5 - El valor de esta celda se calcula automticamente y corresponde al incremento del
6% sobre el valor de las partidas gravadas para la seguridad social, cuando la renta
mensual computable obtenida supere las 10 BPC (Dto. 199/011 de 1 de junio de
2011)

2.3 Seccin 3

6 - En este numeral Ud. deber incorporar aquella informacin necesaria para
determinar la deduccin por hijos correspondiente. En primer lugar deber seleccionar
el porcentaje de deduccin que le corresponde (100%, 50% o no hay deduccin).
Luego deber ingresar el nmero de personas menores de 18 aos que tiene a su
cargo. En el caso de que los mismos posean una discapacidad deber ingresarlos
siempre, sin importar su edad. Idnticas deducciones se aplican en caso de personas
bajo rgimen de tutela o curatela.

7 - Si es profesional: deber marcar la categora del Fondo de Solidaridad as como el
adicional, si corresponde. Asimismo se ingresar el valor mensual del aporte a la Caja
de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales Universitarios (CJPPU) o Caja Notarial.

8 - Se calculan automticamente los aportes a la Seguridad Social de acuerdo a la
informacin suministrada en la seccin anterior. Dependiendo del tipo de renta
corresponder o no el clculo de los aportes. Si sus aportaciones son distintas a las
del rgimen general, Ud. deber ir a la hoja Parmetros y desde all modificar los
valores de las alcuotas correspondientes. Se excluyen las deducciones
correspondientes al aguinaldo (Dto. 199/011 de 1.06.011).

9 - Aqu se ingresarn las deducciones no comprendidas en las lneas anteriores y
computables para el clculo del impuesto. En caso de ser necesario (por ajustes a los
valores calculados automticamente por la planilla), pueden ingresarse valores
negativos en esta celda.


Una vez ingresados todos los datos correctamente, en la Seccin 4 de la hoja
Ingresos y Deducciones aparecer el resultado del clculo de la retencin del IRPF
correspondiente al mes en cuestin.
Seccin 1 Opcin AFAP Si 1
Opcin reduccin retencin NF No
Aplica el mnimo no imponible Si
= Campos habilitados para ingreso de datos
= Campos calculados
= Campos NO habilitados para opcin elegida
Ingresos:
Seccin 2
1. $ 0
2. $ 0
3. $ 0
(Aguinaldo no computable para ingresos ni deducciones)
4. $ 0
5. $ 0
Total de renta computable del mes: 0
Deducciones:
Seccin 3
6. Cantidad de personas a cargo: Deduccin de 100% 1
Sin Discapacidad (hijos menores). 0
Con Discapacidad 0
Importe Mensual a Deducir.... $ 0
7. Si es profesional:
Fondo de solidaridad. 0 $ 0
Adicional Fondo de solidaridad NO $ 0
Aporte Mensual a CJPPU o Caja Notarial.. $ 0
8. Aportes a la Seguridad Social por concepto de sueldos y otras partidas gravadas (excluido el aguinaldo)
(Calculados sobre los ingresos de Mes). Profesionales ingresan aqu aportes al FONASA.
Aportes Jubilatorios.. $ 0
Aportes FONASA.. $ 0
Aporte FRL.. $ 0
9. Otras Deducciones (Mensual). $ 0
Total deducciones de mes: 0
Seccin 4
0
Desarrollado por DGI
IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS
Categora II: Rentas del Trabajo IRPF 2014
Estimacin de la retencin mensual
Monto estimado a retener por IRPF en el Mes
Ingreso Nominal Mensual ..
Otros ingresos Mensuales gravados con aportes a la Seguridad Social
Incremento 6% Ingresos gravados Seguridad Social (Si renta computable > 10 BPC).
Otros ingresos Mensuales NO gravados con aportes a la Seguridad Social..
Salario Vacacional:
IMPUESTO A LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS
INGRESOS del Mes:
Ingresos nominales 0
Otras partidas 0
Salario vacacional 0
Incremento 6% Dto. 189/011 0
Mnimo no imponible (Opcin "No" en "Aplica Mnimo Imponible - Seccin 1) 0
Total renta computable: 0
DEDUCCIONES del Mes:
Aportes Jubilatorios 0
Aportes FONASA 0
Aportes FRL 0
Hijos o personas a cargo 0
Fondo de solidaridad y adicional 0
Aporte a CJPPU 0
Otras deducciones 0
Total deducciones: 0
Clculo del impuesto/deducciones segn escala de rentas
Rangos BPC Desde Hasta Ingresos Tasa Impuesto
0 A 7 BPC 0 19,733 0 0.00% 0
7 A 10 BPC 19,733 28,190 0 10.00% 0
10 A 15 BPC 28,190 42,285 0 15.00% 0
15 A 50 BPC 42,285 140,950 0 20.00% 0
50 A 75 BPC 140,950 211,425 0 22.00% 0
75 A 115 BPC 211,425 324,185 0 25.00% 0
+ DE 115 BPC 324,185 0 30.00% 0
0 0
Rangos BPC Desde Hasta Deducciones Tasa A Deducir
0 A 3 BPC 0 8,457 0 10.00% 0
3 A 8 BPC 8,457 22,552 0 15.00% 0
8 A 43 BPC 22,552 121,217 0 20.00% 0
43 A 68 BPC 121,217 191,692 0 22.00% 0
68 A 108 BPC 191,692 304,452 0 25.00% 0
+ DE 108 BPC 304,452 - 0 30.00% 0
0 0
Monto estimado de retencin IRPF rgimen general: 0
Monto de retencin reducida por opcin NF 0
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Categora II: Rentas del Trabajo IRPF 2014
Estimacin de la retencin mensual
PARAMETROS 2013 (modificables)
Base de prestaciones y contribuciones (BPC) 2,819
Aportes Jubilatorios 15.00%
Aportes de salud amparados por el FONASA 4.50%
Aporte FRL 0.125%
Tope Aporte AFAP 106,549
Escala de rentas para cculo de impuesto (artculo 37)
Impuesto
0 BPC 0 7 BPC 19,733 0%
7 BPC 19,733 10 BPC 28,190 10%
10 BPC 28,190 15 BPC 42,285 15%
15 BPC 42,285 50 BPC 140,950 20%
50 BPC 140,950 75 BPC 211,425 22%
75 BPC 211,425 115 BPC 324,185 25%
115 BPC 324,185 30%
Escala de rentas para deducciones (artculo 38)
Impuesto
0 BPC 0 3 BPC 8,457 10%
3 BPC 8,457 8 BPC 22,552 15%
8 BPC 22,552 43 BPC 121,217 20%
43 BPC 121,217 68 BPC 191,692 22%
68 BPC 191,692 108 BPC 304,452 25%
108 BPC 304,452 30%
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Categora II: Rentas del Trabajo
Estimacin de la retencin mensual 2014
Desde Hasta
Desde Hasta