COMPANIA GOVE S.A DE C.

V
1o de Enero 2014
Saldos
Bancos
$50,000.00
Almacen materias primas
$25,000.00
Almacen de articulos terminados $18,000.00
Mobiliario y equipo de oficina
$15,000.00
Dep Acum mobiliario y equipo
$1,500.00
Equipo de transporte
$13,000.00
Plantas de proceso
$21,000.00
Cuentas por pagar
$7,000.00
Capital Social
$103,500.00
Utilidad acumulada
$30,000.00
TOTAL $142,000.00 $142,000.00

COMPANIA GOVE S.A DE C.V

ASIENTOS MOVIMIENTOS DIARIO
OPERACION
CARGO
ABONO
1
Por concepto de compra de Materia prima
2
Por Concepto de consumo de MP
3
Por Concepto de Sueldos y salarios
4
Por concepto de analisis de Lista de Raya
5
Por Concepto de Depreciacion anual
6
Por Concepto de diversas erogaciones fabriles
7.1
7.2
7.3
7.4
Por Concepto de Termino de Produccion
8
Por Concepto de Venta de articulos
9
Por Concepto de Pago de Fletes
10
Por Concepto de Venta de Periodicos y Cartones Viejos
11
Por Concepto de Liquidacion de cuentas por pagar
TOTAL $320,950.00 $320,950.00

COMPANIA GOVE S.A DE C.V

PRORRATEO GASTOS INDIRECTOS

FACTOR
ORDEN PRODUCCION
1
2
3
TOTAL

FACTOR
ORDEN PRODUCCION
1
2
3
TOTAL

MATERIA PRIMA INDIRECTA

$ 5,000.00 $
27,000.00
BASE
MPD
FACTOR
$ 8,500.00
0.185185185185185
$ 7,900.00
0.19
$ 10,600.00
0.19
$ 27,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
$ 2,400.00 $
4,500.00
BASE
MOD
FACTOR
$ 1,500.00
0.533333333333333
$ 1,200.00
0.533333333333333
$ 1,800.00
0.533333333333333
$ 4,500.00

0.185185185185185

$
$
$
$

APLICACION
1,574.07407407407
1,462.96296296296
1,962.96296296296
5,000.00

0.533333333333333

$
$
$
$

APLICACION
800.00
640.00
960.00
2,400.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE PLANTAS DE PROCESAMIENTO

FACTOR
$ 3,150.00 $
31,500.00
0.10
BASE
ORDEN PRODUCCION
CP
FACTOR
APLICACION
1 $ 10,000.00
0.10 $
1,000.00
2 $ 9,100.00
0.10 $
910.00
3 $ 12,400.00
0.10 $
1,240.00
TOTAL $ 31,500.00
$
3,150.00

FACTOR
ORDEN PRODUCCION
1
2
3
TOTAL

DIVERSAS EROGACIONES FABRILES

1400 $
31,500.00
0.0444444444444444
BASE
CP
FACTOR
APLICACION
$ 10,000.00 0.0444444444444444 $
444.444444444444
$ 9,100.00 0.0444444444444444 $
404.444444444444
$ 12,400.00 0.0444444444444444 $
551.111111111111
$ 31,500.00
$
1,400.00

COMPANIA GOVE S.A DE C.V

Orden
1
2
3
TOTAL

Cedula de Orden de Produccion

MPI
MOI
DEP ACUM DIV ERO FAB
TOTAL
$1,574.07
$800.00 $ 1,000.00
$444.44 $3,818.52
$1,462.96
$640.00 $ 910.00
$404.44 $3,417.41
$1,962.96
$960.00 $ 1,240.00
$551.11 $4,714.07
$5,000.00 $2,400.00
######
$1,400.00 $11,950.00

COMPANIA GOVE S.A DE

Cuentas Mayor
Bancos
s
$50,000.00 $16,900.00
8 $110,000.00
$1,400.00
10
$3,000.00
$1,500.00
$3,500.00
$163,000.00 $23,300.00
#######

3
6
9
11

Almacen Materias
Primas
s ######
$32,000.00 2
1 $8,500.00
######
$32,000.00
######

Depreciacion
acumulada de Equipo
$1,300.00 5
$1,300.00

Equipo de Transporte
$13,000.00
$13,000.00

Capital Social
$103,500.00 s
#######

Diversas Erogaciones
$1,400.00
$1,400.00
$1,400.00
$1,400.00
$0.00

MOOP1
$1,500.00
$1,500.00 7
$0.00

PPOP3
$10,600.00 $17,114.07
$1,800.00
$4,714.07

Utilidad Acumulada
$30,000.00 s
$30,000.00

2
4
5
6

Cargos Indirectos
$5,000.00
$3,818.52 7
$2,400.00
$3,417.41 7
$3,150.00
$4,714.07 7
$1,400.00
######
$11,950.00
$0.00

MOOP2
4 $1,200.00
$1,200.00 7
$0.00

Ventas
$110,000.00 8
#######

s
7
7
7

Almacen Articulos
Terminados
$18,000.00 ###### 8
$13,818.52
$12,517.41
$17,114.07
$61,450.00 ######
#######

Plantas de Proceso
s $21,000.00
#######

Gastos de
Administracion
3 $5,200.00
5 $1,500.00
$6,700.00

MPOP1
$8,500.00 $8,500.00 7
$0.00

MOOP3
$1,800.00 $1,800.00 7
$0.00

Costos de Ventas
8 $43,000.00
#######

$17,114.07
$0.00

$17,114.07

E S.A DE C.V

yor
Mobiliario y Equipo
Oficina
$15,000.00
#######

Depreciacion
acumulada de Planta
$3,150.00 5
######

3
5
9

Gastos de Venta
$4,800.00
$1,300.00
$1,500.00
$7,600.00
MPOP2
$7,900.00 $7,900.00 7
$0.00

PPOP1
$8,500.00 ######
$1,500.00
$3,818.52
$13,818.52 ######
$0.00
Otros Ingresos
$3,000.00 10
######

Depreciacion
Acumulada Mobiliario
y Equipo Oficina
$1,500.00 s
$1,500.00 5
$3,000.00

Cuentas por Pagar

$3,500.00 $7,000.00 s
$8,500.00 1
$3,500.00 $15,500.00
#######

Mano de Obra
3 $6,900.00 $6,900.00 4
$0.00

MPOP3
3 ###### $10,600.00 7
$0.00

PPOP2
$7,900.00 $12,517.41
$1,200.00
$3,417.41
###### $12,517.41
$0.00

COMPANIA GOVE S.A de C.V

Estado de Resultado
ENERO 2014
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de operacion
Gastos de Venta
$7,600.00
Gastos de Admon
$6,700.00
Utilidad Operacion
otros ingresos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
IVA (16%)
$7,952.00
ISR (35%) $17,395.00
Utilidad del ejercicio

#######
$43,000.00
$67,000.00
$14,300.00

$52,700.00
$3,000.00
$49,700.00
$25,347.00

$24,353.00

Activo
Circulante
Bancos
Almacen de Materia Prima
Almacen de Articulos Terminados
Total Activo Circulante
Fijo
Mobiliario y Eq Oficina
Dep Acum MOB EQU OFI
Transporte
Dep Acum Trans
Plantas Proceso
Dep Acum Plantas
Total Activo Fijo
Total Activo

139700
1500
18450

15000
-3000
13000
-1300
21000
-3150

Pasivo
Circulante
Cuentas por Pagar
Impuestos Por pagar
Total Pasivo Circulante
159650
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Social
Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio
Total Capital contable

41550
201200Total Pasivo + Capital Contable

al Contable

12000
25347
37347
37347
103500
30000
24353
157853

195200

6000