BALANCE GENERAL

ACTIVO Ao 2 Ao 3
Caja 30 3969
Bancos 5893 14
Deudores Varios 722 11225
Cuenta de socios 1275 1949
Depsito a trmino - 2100
Inventario
Aporte en sociedades 480 150
Terrenos 8000 8600
Activos Fijos 51102 55488
Depreciacin Acumulada (454) (454)
Neto 50648 55034
Instalaciones en curso - -
Diferidos 503 3100
TOTAL ACTIVO 74568 99988

PASIVO
Sobregiro Bancarios - 936
Acreedores Varios 7224
Obligaciones por pagar, largo plazo 33276 41790
Cesantas Consolidadas
Capital 15000 15000
Supervit 16885 1789
Utilidades por distribuir 715 1111
Prdidas y ganancias del ejercicio 397 1087
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 74568 99988








ESTADO DE RESULTADOS

Ao 2 Ao 3
Ventas Netas 7371 21537
Costos Ventas (3518) (15033)
Utilidad Venta 3853 6504
Gastos ventas y administracin (2566) (388)
Utilidad Operacional 1287 6116
Gastos Financieros (578) (5029)
Utilidad antes de impuestos 709 1087
Provisin para impuestos renta (312) -
Utilidad del ejercicio 397 1087

INDICADOR Ao 2 Ao 3
Razn Corriente 2.07 0.89
Prueba cida 1.1 0.52
Capital de trabajo 7713 -4093
Razn de solidez 1.79 1.23
Endeudamiento 48.36% 112.36%
Rotacin cuentas por cobrar 35 188
Rotacin de activo 0.1 0.2
Margen Operacional 17.5% 28.4%
Margen Neto 5.4% 5%
Rentabilidad Activo 0.53% 1.09%










INTERPRETACIN

RAZONES DE LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE

La empresa por cada peso que debe en el corto plazo, cuenta con 2.07 para respaldar la
obligacin en el Ao 2.
La empresa por cada peso que debe en el corto plazo cuenta con 0.89 para respaldar la
obligacin en el Ao 3.

PRUEBA CIDA

En el Ao 2 por cada peso que se debe a corto plazo se dispone para su cancelacin con
1.1 en activos corrientes de fcil realizacin, sin tener que recurrir a la venta de
inventarios.
En el Ao 3 por cada peso que se debe a corto plazo se dispone para su cancelacin con
0.52 centavos en activos corrientes de fcil realizacin, sin tener que recurrir a la venta
de inventarios.

CAPITAL DE TRABAJO

En el Ao 2 la empresa cuenta con un capital de trabajo de 7713.
En el Ao 3 la empresa no tiene capital de trabajo.

RAZN DE SOLIDEZ

En el Ao 2 la razn de solidez fue de 1.79 y en el Ao 3 la razn de solidez fue de 1.23


ENDEUDAMIENTO

Por cada peso que la empresa tiene invertido en activos, 48 centavos (Ao 2) o 112
pesos (Ao 3) han sido financiados por los acreedores.
Los acreedores son dueos del 48% (Ao 2) y 112% (Ao 3) de la compaa.



ROTACIN DE VENTAS

ROTACIN CUENTAS POR COBRAR

Durante el Ao 2 la empresa recuper sus cuentas por cobrar cada 35 das.
Durante el Ao 3 la empresa recuper sus cuentas por cobrar cada 188 das.

ROTACIN DEL ACTIVO

Significa que los activos totales rotaron 0.1 veces en el Ao 2 y 0.2 veces en el Ao 3.
En otros trminos, se puede decir que por cada peso invertido activos totales, gener
ventas por un centavo en el Ao 2 y por dos centavos en el Ao 3.


RENTABILIDAD

MARGEN OPERACIONAL

Indican que la utilidad operacional corresponda a 17.5% de las ventas netas en el Ao 2
y un 28.4% sobre las ventas netas en el Ao 3. Esto quiere decir, que un peso invertido
en el Ao 2, se reportaron 17 centavos de utilidad operacional y de cada peso vendido en
el Ao 3 se reportaron 28 centavos de utilidad operacional.

MARGEN NETO

Significa que la utilidad neta correspondi a un 5.4% de las ventas netas en el Ao 2, y a
un 5% de las ventas netas en el Ao 3. Lo anterior equivale a, que por cada peso vendido
se gener 0.5 centavos de utilidad neta en el Ao 2 y de igual manera 0.5 centavos en el
Ao 3.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

Significa que la utilidad neta, con respecto al activo total, correspondi al 0.53% en el
Ao 2 y al 1.09% en el Ao 3. Por lo anterior, cada peso invertido en el activo total
gener 0.053 centavos de utilidad neta en el Ao 2 y 0.109 centavos de utilidad neta en
el Ao 3.



PRIMER TALLER DE ANLISIS FINANCIERO

















YERLI ANDREA SNCHEZ MORA
CDIGO: 221107
LIFETH CAROLINA HERRERA SNCHEZ
CDIGO: 230697












UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER SECCIONAL OCAA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
OCAA
2014

PRIMER TALLER DE ANLISIS FINANCIERO














YERLI ANDREA SNCHEZ MORA
CDIGO: 221107
LIFETH CAROLINA HERRERA SNCHEZ
CDIGO: 230697







OSCAR HERRERA
DOCENTE







UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER SECCIONAL OCAA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
OCAA
2014