Imprmir Word 2013 (Reparado)

Monografa
bancaria
PROFESOR: CHAVEZ, ARNALDO
PROPIO DE: SALDAA

VELASQUEZ ,ANGELA ELENA
Monografa bancaria banco Wiese
Primer asiento es del Inventario Inicial.

El Cliente Comercial AQP apertura una cuenta corriente en el banco
Wiese llevando las siguientes cantidades en soles:
Efectivo..S/. 10
000.00
Cheques del mismo BancoS/. 5 000.00
Cheques a cargo de otros Bancos locales..S/. 3 000.00
Cheques de Gerencia...S/. 7
000.00
TOTAL =
S/.
25 000.00
2
111
1
CAJA
1111.
01
211
1
2111.
01
111
5
1115.
01
211
1
10 000.00
Oficina Principal
OBLIGACIONES A LA VISTA
5 000.00
Depsitos a cuentas
corrientes
CANJE
3 000.00
Local
2111.
04
211
1
7 000.00
Cheques de Gerencia
2111.
01
BCP
800
2200
BANCO
WIESE
1 800
25 000.00
Depsitos a cuenta corriente

BANCO WIESE
BANCO
CONTINENTAL
700
INTENBANK
BCP
BANCO
CONTINENTAL
1 300
INTERBANK
Pgina 2
1 500
2800
BANCO DE LA
NACIN
900
3000
5000
BANCO
WIESE
2 000
BCP
BANCO
CONTINENTAL
4000
3 000
CMARA DE COMPENSACIN DEL BCR

Canje remitido a la cmara de compensacin del BCR
.S/. 3 000.00
Canje recogido a la cmara de Compensacin del
BCR. S/. 3 800.00
BCP. 1 800.00
Interbank 2 000.00
Saldo de canje en contra
..(
800.00)
-3
21
11
11
15
3,800.00
2111 Deposito en cta cte
3,800.00
CANJE
1115 Local
-4
11
15
11
12
11
11
21
11
11
15
21
11
21
11
21
11
CANJE
1115 Local
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERU
1112 Cta ordinaria
-5
800.00
800.00
10,000.00
CAJA
1111 Oficina principal
5,000.00
CANJE
1115 Local
5,000.00
2111 Ch. de gerencia
7,000.00
27,000.00
-6
3,800.00
Pgina 3

11
15
11
12
11
15
3,800.00
CANJE
1115 Local
-7
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERU
1112 Cta ordinaria
1,200.00
1,200.00
CANJE
1115 Local
OPERACIN
N2
El banco Wiese recibe dinero del Sr. Juan Prez (Persona Natural) para
ser depositado en su libreta de ahorros que mantiene en dicho banco,
el depsito est distribuido de la siguiente manera:
Efectivo ......S/. 30 000.00
Cheques del mismo BancoS/. 20 000.00
Cheque de Gerencia.. S/. 70 000.00
TOTAL.. S/. 120 000.00
-
Contabilizar apertura
Calcular los intereses al 2.5% de TNM
Cancelar el depsito de ahorros ms el inters devengado.
Operacin de depsitos de ahorro
-8
11
11
21
11
CAJA
11
30,000.00
20,000.00
Pgina 4

11
21
11
21
12
41
11
21
12
21
12
11
11
70,000.00
21
11 Ch. de gerencia
OBLIGACIONES X CTA DE AHORRO
21
12 Deposito en ahorro activo
-9
INTERESES X OBLIGACIONES CON EL
PUBLIC
41 Inter x oblig con el public x cta de
11 ahor
120,000.00
3,036.50
3,036.50

21
-10
21
123,036.50
CAJA
11
OPERACIN
123,036.50
N3
El banco Wiese recibe de Comercial S.A. dinero para ser depositado

en su cuenta a plazo fijo a 90 das, 3.5% TNM con capitalizacin
diaria.
Efectivo.. S/.
250 000.00
Cheques de otros bancos (provincias)..S/. 750
000.00
Cheques a cargo Sucursal Tacna...S/. 300
000.00
Cheques de Gerencia....S/. 200
000.00
Cheques a cargo del banco...S/. 250
000.00
TOTAL...S/. 1
750 000.00
Pgina 5
La cancelacin del 50% de ese monto con abono en cuenta corriente

y 50% con emisin de un cheque de gerencia.
-11
11
11
11
15
19
19
21
11
21
11
21
13
41
11
CAJA
250,000.00
CANJE
1115 Provincia - otros bancos
750,000.00
CANJE
1919
.1 Sucursal - Tacna
300,000.00
200,000.00
250,000.00
OBLIGACIONES POR CTA A PLAZO

2113 Cta a plazo
-12
INTERESES X OBLIGACIONES CON EL
PUBLIC
1,750,000.0
0
193,624.61
Inter x oblig con el public x cta a

4111 plazo
21
13
21
13
21
12
21
11
193,624.61
OBLIGACIONES POR CTA A PLAZO

2113 Deposito a cta a plazo
-13
OBLIGACIONES X CTA DE TERCEROS
2113 Cta a plazo
OBLIGACIONES POR CUENTA DE
AHORRO
1,943,624.6
1
971,812.31
971,812.30
OPERACIN N4
OPERACIONES VARIAS
El Banco Wiese efecta las siguientes transacciones:
Pgina 6
Paga alquiler mes de Julio 2013 por cuenta Sucursal Tacna S/.
19
19
18
13
45
14
19
13
45
13
11
11
21
11
21
12
7 000.00. Emite un Cheque de Gerencia.

Compra una mquina de escribir elctrica por S/. 12 000.00.
Emite Giro sobre Lima.
Paga Impuesto Predial correspondiente al segundo trimestre
2012
S/. 17 000.00 por todo inmueble, slo en
efectivo.
Pago a cuenta del IR Agosto 2013 Julio. Emite cheque de
gerencia.
Pago luz, mes de Julio
S/. 800.00 con abono a cuenta
corriente.
Pago publicidad mes de Julio S/. 2 000.00 abono en cuenta
ahorro.
Pago de telfono S/. 6200.00 en efectivo.
-14
OFICINA PRINCIPAL, SUCURSAL Y
AGENCIA
1919 Chiclayo
7,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
1813 Equipo de Computo
12,000.00
TRIBUTOS
4514 Tributos gobiernos locales
17,000.00
PAGO A CTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

Pago a cta del impuesto a la
1913 renta
45,000.00
GASTOS X SERVICIO DE TERCEROS

4513 Domiciliado
4513.01.06 energia y agua
4513.01.05 publicidad
4513.01.07 comunicacin
9,000.00
800.00
2000.00
6200.00
CAJA
23,200.00
2111.
04 Ch. de gerencia
2111.
1 Giro por pagar
64,800.00
800.00
52000.0
0
12000.0
0

2112 Deposito de ahorro activo
2113.01.02 otras personas
juridicas
Pgina 7
2,000.00
2000.00
OPERACIN N5
OPERACIONES INTERBANCARIAS
El Banco Wiese realiza un prstamo interbancario a favor del Banco
Latino. Dicho Banco (Wiese) emite giro sobre Lima por S/. 58 000
000.00. El prstamo interbancario es por 14 das cobrando el 7.5 %
de TNM con capitalizacin diaria. A los 14 das el Banco Latino
devuelve el capital ms intereses con cheque canje.
Contabilizar y liquidar la presente operacin.
-15
12
11
21
11
19
18
51
12
11
15
19
18
12
11
58,000,000.
00
FONDOS INTERBANCARIOS
1211 Banco (Bco Latino)
58,000,000.
00
2111.1 Giro por pagar
-16
OPERACIONES EN TRAMITE
1918.1 Operaciones por liquidar
2,063,321.0
0
2,063,321.0
0
INTERESES X FONDO INTERBANCARIO

5112 Banco
-17
60,063,321.
00
CANJE
1115 Provincia
2,063,321.0
0
58,000,000.
00
1211 Banco (Bco Latino)
OPERACIONES INTERBANCARIAS N2
Al Banco Wiese le otorga Interbank un prstamo interbancario por S/.
29 000 000.00 a 12 das y a la TEM de 5.5 % con capitalizacin
diaria, la devolucin del capital ms intereses del Interbank es con
cheque canje.
Pgina 8
-18
11
15
22
11
41
12
29
18
22
11
29
18
21
11
29,000,000.
00
CANJE
1115.04 Interbancario
29,000,000.
00
2211.01 Bancos
-19
644,472.64
INTERES X FONDO INTERBANCARIO

4112.01 Bancos
644,472.64
-20
29,000,000.
00
2211.01 Bancos
644,473.64
29,644,473.
64
2111.04 Ch. de gerencia
OPERACIN N6
OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
El Banco Wiese compra US$ 1 000.00. Los compra en billetes
circulantes a los siguientes Tipos de Cambio:
Compra = 2.65
Venta
=2.68
SBS
= 2.66
Contabilizar la presente operacin:
Dlares
1 000.00
TCC
2 650.00
TCV
2 680.00
SBS
2 660.00
-21
11
21
11
11
2,660.00
CAJA
1121.
$1000.00X2.66 TSBS
2,650.00
CAJA
1111.
Pgina 9

$1000.00X2.65 TCC
91
15
91
25
CAMBIO
9115. Mercado financiero de libre
01 circulac
$1000.00X2.65 TCC
2,650.00
2,660.00
CONVERSIONES
01 circulac
$1000.00X2.66 TSBS
OPERACIN DE VENTA
El Banco Wiese vende al Sr. Carlos Torres US$ 800.00 en billetes
circulantes a los tipos de cambio siguientes:
Compra = 2.65
Venta
=2.68
SBS
=2.66
Contabilizar la presente operacin:
-22
11
11
11
21
91
25
91
15
2,144.00
CAJA
1111.
$800.00X2.68 TCV
2,128.00
CAJA
1121.
$800.00X2.66 TSBS
CONVERSIONES
01 circulac
$800.00X2.66 TSBS
2,128.00
2,144.00
CAMBIO
Pgina 10

01 circulac
$800.00X2.68 TCV
CARGOS
COMPRA
Cambio
Conversin
VENTA
Cambio
Conversin
ABONOS
X
X
X
X
COMPRA DE DLARES
El banco Wiese compra al seor Enrique Caceres $3784 pagndole de
la siguiente manera
Tipo de cambio:
Compra =2.69
Venta
= 2.70
SBS
= 2.68
Efectivo 30 %
Cheque Gerencia
32 %
Saldo cta cte 38 %
US$ DLARES
1 135.20
1210.88
TCC
3 053.69
3 257.27
SBS
3 042.34
3 254.16
1437.92
3 784.00
3 868.00
10 178.96
3 853.62
10 141.12
-23
11
21
21
11
21
11
91
10,141.13
CAJA
1121.
$3784.00X2.68TSBS
2111.
01
Depositos en cnta corriente
$1135.20X2.69 TCC
2111.
04 Ch. de gerencia
$1210.88X2.69 TCC
7,125.27
3868.00
3257.27
3,053.69
2111.
$1437.92X2.69 TCC
CAMBIO
10,178.96
Pgina 11

15
01 circulac
$3784.00x2.69 TCC
91
25
10,141.13
CONVERSIONES
01 circulac
$3784.00x2.68 TSBS
VENTA DE DLARES
El Banco Wiese vende a Comercial Arequipa US$ 5 785.00
La empresa solicita al Banco Wiese le paguen soles bajo siguiente:
Tipo de cambio:
Compra =2.65
Venta
=2.67
SBS
= 2.66
Efectivo 28 %
Cheque Gerencia
34 %
Saldo cta cte 38 %
US$ DLARES
1 619.80
1 966.90
TCC
4 324.87
5 251.62
SBS
4 308.67
5 231.95
2 198.30
5 785.00
5 869.46
15 445.95
5 847.48
15 388.10
-24
11
11
21
11
21
12
11
21
CAJA
1111.
$1619.80X2.67 TCV
4,324.87
2111.
$2193.8X2.67 TCV
5,869.46

2112.
$1966.9X2.67 TCV
5,251.62
15,388.10
CAJA
1121.
Pgina 12

$5785.00X2.66TSBS
91
25
91
15
CONVERSIONES
01 circulac
$5785.00X2.66TSBS
15,388.10
15,445.95
CAMBIO
01 circulac
$5785.00X2.67 TCV
OPERACIN N7
PLANILLA DE SUELDOS
El Banco Wiese paga la siguiente planilla de sueldos:
S/.
- Relacin de trabajadores
000.00
S/. 800.00 x 40 trabajadores
32
Asignacin Familiar
3 000.00
( S/. 750.00 x 10% ) x 40 trabajadores
S/. 35 000.00
Aportes a cargo del empleador:

Rgimen de prestaciones de salud ..S/. 3 750.00
9% x S/. 35 000.00
Aportes a cargo del trabajador:

AFP Comisin 1.50% x S/. 35 000.00 .S/. 525.00
AFP Fondo de Pensiones 10% x S/. 35 000.00 ..S/. 3 500.00
Prima de seguros 0.87% x S/. 35 000.00.S/. 304.50
( S/. 4 329.50 )
NETO A
PAGAR
.S/. 30 670.50
-25
45
11
38,150.00
GASTOS DEL PERSONAL

4511.
01 Remuneracion
Pgina 13
4511.01.01 basico
4511.01.04 asignacion familiar
21
14
25
15
25
15
11
11
4511.
04 Seguridad y prevision social
OBLIGACIONES C/ INSTITUC
RECAUDADOR DE IMP
2114.
01 Tributos x cta de la empresa
2114.01.03 otras contribuc
(essalud)
2114.
02 Tributos retenidos
2114.02.02 invalidez
2114.02.03 prima de seguro
2114.02.04 jubilacion
DIVIDENDOS,PARTICIPAC Y REMUNERAC
X PAGAR
2515.
04 Remuneracion x pagar
-26
X PAGAR
2515.
3150.00
7,479.50
3150.00
525.00
304.50
3500.00
30,670.50
30,670.50
30,670.50
CAJA
1111.
PLANILLA DE SUELDOS
32000.0
0
3000.00
II
El Banco Wiese paga la siguiente planilla de sueldos:

S/.
- Relacin de
trabajadores
025.00
S/. 855.00 x 55 trabajadores
47
Asignacin Familiar
4 125.00
( S/. 750.00 x 10% ) x 55 trabajadores
S/. 51 150.00
Aportes a cargo del empleador:

Rgimen de prestaciones de salud .. S/. 4 603.50
9% x S/. 51 150.00
Aportes a cargo del trabajador:
AFP Comisin 1.50% x S/. 51 150.00 S/. 767.25
AFP Fondo de Pensiones 10% x S/. 51 150.00. S/. 5 115.00
Pgina 14
Prima de seguros 0.87% x S/. 51 150.00... S/. 445.01

( S/. 6 327.26 )
NETO A
PAGAR..
S/. 44 822.74
-
-27
45
11
55,753.50
GASTOS DEL PERSONAL

4511.
01 Remuneracion
4511.01.01 basico
4511.01.04 asignacion familiar
21
14
25
15
25
15
11
11
4511.
04 Seguridad y prevision social
RECAUDADOR DE IMP
2114.
2114.01.03 otras contribuc
(essalud)
2114.
02 Tributos retenidos
2114.02.02 invalidez
2114.02.03 prima de seguro
2114.02.04 jubilacion
X PAGAR
2515.
-28
X PAGAR
2515.
47025.0
0
4125.00
4603.50
10,930.75
4603.50
767.25
445.01
5115.00
44,822.75
44,822.75
44,822.75
CAJA
1111.
OPERACIN N8
LEASING
ACTIVO
CLIENTE
BANCO
Pgina 15
PASIVO
PROVEEDOR
US$ 200 000.00
CONTRATO LEASING
Nombre del Proveedor NISSAN
MOTOR S.A. (Lima)
Nombre del Arrendatario
..COMERCIAL AREQUIPA
Nombre del Banco .. BANCO
WIESE
Contrato Leasing .. 100
420031 / 2012
Fecha de aprobacin (B. Wiese) 01 09
2013
Fecha de desembolso 12
09 2013
Tasa de inters 2 %
TEM (cap. Diaria)
Total Cuotas .. 36
cuotas Leasing (3 aos)
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.64
SBS...2.613
TCC..2.62
FACTURACIN
Pgina 16
Valor de Compra .US$ 10 737.29

IGV 18 %....................................1 932.71
Precio de Compra..12 670.00
COLOCACIN
-
Total de cuota a pagar. 497.80

x
Total de cuotas a pagar
36
17 894.88
Precio total a pagar 17 894.88

Valor de compra.. ( 10 737.29 )
Inters (Diferencia) .
7 157.59
-29
14
21
21
14
21
21
29
21
91
15
91
25
CREDITO VIGENTE
1421.
01 Credito comercial
1421.01.11 arrendamiento
financiero
$17894.88X2.613 TSBS
RECAUDADOR DE IMP
2114.
2114.01.02 igv
$1932.00X2.64 TCV
46,759.32
5,102.35
2121.
04 Ch. de gerencia
$12670.00X2.613 TSBS
33,106.71
INGRESOS DIFERIDOS
2921. Ingresos x intereses y
01 conversiones
$7157.00X2.617 TSBS
18,702.78
5,102.35
CAMBIO
01 circulac
$1932.00X2.64 TCV
CONVERSIONES
9125.
Mercado financiero de libre
Pgina 17
5,050.17

01
18
14
29
17
circulac
$1932.00X2.17 SBS
-30
28,346.45
EQUIPO DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA

1814.
01 Vehiculo
$10737.29*2.64 TCV
28,346.45
POR CONTROL DE BIENES CREDITO

2917. Equipo de transporte y
03 maquinaria
$10737.29*2.64 TCV
CRONOGRAMAS DE PAGO
A
o
1
2
3
4
5
.
.
.
36
Principal
12
670.00
12
426.32
12
177.77
11
924.25
11
665.66
.
.
.
Amortiza Intereses
cin
243.68
253.40
Cuota
Leasing
497.08
IGV
89.47
TOTAL
CUOTA
586.55
248.55
248.53
497.08
89.47
586.55
253.52
248.56
497.08
89.47
586.55
258.59
238.49
497.08
89.47
586.55
263.77
233.31
497.08
89.47
586.55
.
.
.
243,68
.
.
.
253,40
.
.
.
89,47
.
.
.
497,08
.
.
.
17
894.88
La empresa paga la 1 cuota leasing. As mismo ordena al Banco

Wiese debitar en su cuenta corriente el importe de la siguiente
manera:
PRIMERA CUOTA LEASING
Amortizacin
243.68
Intereses 253.40
Cuota Leasing. 497.08
IGV 18%.........................
89.47
TOTAL CUOTA.. 586.55
-31
Pgina 18
TIPO DE CAMBIO
Compra: 2.62
Venta:
2.64
SBS:
2.613

21
21
14
21
21
14
91
15
91
25
29
21
51
14
91
15
91
25
81
29
1,532.66
2121.
$586.55X2.613 TSBS
1,298.87
CREDITO VIGENTE
1421.
1421.01.11 leasing
$497.08X2.613 TSBS
RECAUDADOR DE IMP
2114.
2114.01.02 igv
$8947.00X2.62 TCC
CAMBIO
01 circulac
$8947.00X2.62 TCC
234.41
234.41
233.79
CONVERSIONES
9125.
01
circulac
$8947.00X2.613TSBS
-32
662.13
INGRESOS DIFERIDOS
01 conversiones
$253.40X2.613 TSBS
663.91
INTERES X CREDITOS
5114.
01 Interes por creditos vigentes
5114.01.11 intereses x cred.
Comer
$253.40X2.613 TSBS
CAMBIO
01 circulac
$253.40X2.613 TSBS
663.91
662.13
CONVERSIONES
9125.
01
circulac
$253.40X2.613 TSBS
-33
OTRAS CTAS DE ORDEN DEUDORA
8129.
01 Activo fijo depreciado
Pgina 19
636.74
82
21
$243.68X2.613 TSBS
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUD.
$243.68X2.613 TSBS
636.74
DEPRECIACIN
100 % / 3 = 33.33% / 12 =
28 346.45 x 2.7775%
44
11
18
19
29
17
44
11
2.7775%
= 787.32
-34
DEPRECIACION DE INMUEBLE, MOBIL. Y
EQ.
4411. Depreciacion de bienes recib.
05
en A.F
28346.45X2.7775%
DEPRECIACION ACUMUL DE INM, MOBIL
Y EQ.
1819. Deprec acum. de bien. recib. en
05 A.F
28346.45X2.7775%
-35
POR CONTRA DE BIENES CEDIDO EN A.F
2917.
Equipo de transporte y
03
maquinaria
28346.45X2.7775%
DEPRECIACION DE INMUEBLE, MOBIL. Y
EQ.
4411. Depreciacion de bienes recib.
05
en A.F
28346.45X2.7775%
787.32
787.32
787.32
787.32
2da OPERACIN LEASING

Nombre del Proveedor Kettop
S.A.C.
Nombre del Arrendatario..Juan
Perez
Nombre del Banco .. BANCO
WIESE
Contrato Leasing.. 800
100234636 / 2012
Fecha de aprobacin (B. Wiese) 02 06
2012
Fecha de desembolso 26 06
2012
Tasa de inters 2 %
TNM (cap. Mensual)
Pgina 20
Total Cuotas.. 36
cuotas Leasing (3 aos)
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.66
SBS...2.643
TCC..2.65
PRIMERA CUOTA LEASING

Amortizacin
298.11
Intereses 310.00
Cuota Leasing . 608.11
IGV 18% ......................... 109.46
TOTAL CUOTA .. 717.57
36
142
1
CREDITO VIGENTE
1421.01 Credito comercial
1421.01.11 arrendamiento financiero
OBLIGACIONES C/ INSTITUC RECAUDADOR DE

2114 IMP
2114.01 Tributos x cta de la empresa
2114.01.02 igv
$ 21891.96 X 2.643
212
1
2121.04 Ch. de gerencia
$ 15500 X 2.643 SBS
292
1
INGRESOS DIFERIDOS
2921.01 Ingresos x intereses y conversiones
$ 8756.37 X 2.643 SBS
9115 CAMBIO
9115.01 Mercado financiero de libre circulac
$ 21891.96 X 2.643
912
5
CONVERSIONES
9125.01
Mercado financiero de libre circulac
$ 2364.41 X 2.643 SBS
37
181
4
EQUIPO DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA
1814.01 Vehculo
$ 13135.59 X 2.66 TCV
291
7
POR CONTROL DE BIENES CREDITO
2917.03 Equipo de transporte y maquinaria
$ 13135.59 X 2.66 TCV
38
212
1
Pgina 21
57,860.45
6,289.33
40,966.50
23,143.09
6,289.33
6,249.14
34,940.67
34,940.67
1,877.88

2121.01 Deposito en cta cte
$ 717.57 X 2.617 SBS
142
1
CREDITO VIGENTE
1421.01 Crdito comercial
1421.01.11 leasing
$ 608.11 X 2.617 SBS
OBLIGACIONES C/ INSTITUC RECAUDADOR DE
2114 IMP
2114.01 Tributos x cta de la empresa
2114.01.02 igv
$ 109.46 X 2.63 TCC
9115 CAMBIO
$ 109.46 X 2.63 TCC
912
5
CONVERSIONES
9125.01
$ 109.46 X 2.617 SBS
39
292
1
INGRESOS DIFERIDOS
2921.01 Ingresos x intereses y conversiones
$ 310 X 2.617 SBS
5114 INTERES X CREDITOS
5114.01 Inters por crditos vigentes
5114.01.11 intereses x cred. Comer
$ 310 X 2.63 TCC
9115 CAMBIO
$ 310 X 2.63 TCC
912
5
CONVERSIONES
9125.01
$ 310 X 2.617 SBS
40
812
9
OTRAS CTAS DE ORDEN DEUDORA
8129.01 Activo fijo depreciado
$ 298.11 X 2.643 SBS
822
1
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUD.
1,591.42
287.88
287.88
286.46
811.27
815.30
815.30
811.27
780.15
780.15
DEPRECIACIN
100 % / 3 = 33.33% / 12 =
34 940.67.31 x 2.7775%
2.7775%
= 970.48
41
4411 DEPRECIACION DE INMUEBLE, MOBIL. Y EQ.
4411.05
970.48
Depreciacin de bienes recib. en A.F

S/. 34940.67 X 2.7775%
1819 DEPRECIACION ACUMUL DE INM, MOBIL Y EQ.

1819.05 Deprec acum. De bien. Recib. en A.F
42
Pgina 22
970.48
2917 POR CONTRA DE BIENES CEDIDO EN A.F

2917.03
970.48
Equipo de transporte y maquinaria

S/. 34940.67 X 2.7775%
4411 DEPRECIACION DE INMUEBLE, MOBIL. Y EQ.

4411.05
Depreciacin de bienes recib. en A.F
970.48
10 Operacin: Operaciones de crdito en moneda nacional

-
Valor de compra.10 000.00

IGV..... 1 800.00
Precio de compra 11 800.00
Liquidacin letras de canje

D/D N 900246 11 800.00
(-) Intereses 2 %. (
600.00)
Portes....
(
60.00)
11
140.00
EL BANCO:
X
14
COLOCACIONES
11 800.00
29
INGRESOS DIFERIDOS
660.00
21
11 140.00
Depsito en cuenta corriente
La empresa:
OPERACIONES DE CRDITO EN MONEDA NACIONAL
Comercial Arequipa S.A. lleva al Banco Wiesse para su respectivo
descuento la letra de cambio 100-87564 por S/. 10 000.00 a 60 das
fecha, el banco en su comit de crditos aprueba dicha operacin
cobrando intereses por adelantado a 60 das a una tasa de 4.5 % TEM
con capitalizacin diaria, 2 % de comisin sobre S/. 10 000.00, portes
S/.50.00. Liquidar y contabilizar.
-
Liquidacin de la letra de cambio

L/C 100-98874
.10 000.00
Menos:
Intereses 60 das 4.5% TNM cap. Diaria 941.00
Comisiones 2% ..200.00
Portes 50.00
( 1 191.00 )
TOTAL..
S/. 8 809.00
43
1411 CREDITO VIGENTE
10,000.00
Pgina 23

1411.01.05 descuento
2911 INGRESOS DIFERIDOS
2911.01 Ingresos x intereses y comisiones
2911.01.01 intereses
2911.01.02 comisiones
5119 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5119.19 Portes
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA
1,141.00
941.00
200.00
50.00
8,809.00
2.- Comercial Arequipa a los 60 das cancela su obligacin ( L/C N

100-98874) con 4 das de morosidad. Desarrolle la siguiente
liquidacin y contabilice.
-
Liquidacin (cancelacin)
10 000.00
+ Intereses 4 das de morosidad. 4.5 % cap. Diaria
.60.14
Portes
..10.00
10 070.14
44
1111 CAJA
1111.01 Oficina principal
5114 INTERES X CREDITO
5114.02 Inters por crditos morosos
5119.19 Portes
45
5117 COMISIONES X CREDITO Y OTRAS OPER. FINANC.
5117.04 Crdito
5117.04.11 crdito comercial
10,070.14
10,000.00
60.14
10.00
1,141.00
941.00
200.00
941.00
200.00
3.- Comercial Arequipa S.A. efecta la siguiente amortizacin, 50 %

de la L/C
100-88564 por S/. 10 000.00, la renovacin es a 30
das y la efecta haciendo pago en efectivo. Liquide y contabilice
la operacin.
Pgina 24

Letra original. S/. 10 000.00
(-) Renovacin 50% letra orig. (5 000.00)
Nueva letra de
cambio.
5 000.00
Comisin 2% 100.00
Intereses. 230.00
Portes. 20.00
350.00
5 350.00
46
5119.19 Portes
47
5119.19 Portes
48
5114 INGRESOS X CREDITO
5114.01 Intereses x credito
5117.02 Fondos interbancarios
10,000.00
1,141.00
941.00
200.00
50.00
8,809.00
5,350.00
10,000.00
5,000.00
330.00
230.00
100.00
20.00
1,141.00
941.00
100.00
2da OPERACIN DE CRDITO EN MONEDA NACIONAL

Pgina 25
941.00
200.00
1.- La empresa Navarrete S.A. lleva al Banco el pagar N 100-78920

por S/. 17 824.60 al 5.25% TNM con capitalizacin diaria, el banco
cobra comisin del 3.75%
Portes S/. 18.00 a 135 das.
-

Pagar
.17 824.60
Menos:
Intereses ... 4 745.43
Comisiones 2% ..668.42
Portes .. 18.00
( 5 431.85 )
TOTAL ..
S/. 12 392.75
49
17,824.60
5,413.85

5119.19 Portes
4745.43
668.42
18.00
12,392.75
2.- Comercial Navarrete S.A. cancela su obligacin del Pagar N

100-78920 con 7 das de morosidad cobrando un inters del 5.25%
TNM con capitalizacin diaria. Portes S/.15.00
-
Liquidacin (cancelacin)
17 824.60
+ Intereses 4 das de morosidad. 7.25 % cap. Diaria
219.50
Portes
15.00
18 059.10
50
1111 CAJA
18,059.10

17,824.60

Pgina 26

219.50
5114.02 Inters por crditos morosos

15.00
5119.19 Portes
51
5,413.85

4745.43
668.42
4,745.43

5114.01.01.05 intereses de dscto
668.42
5117.04 Crdito
5117.04.11 crdito comercial
3.- Renovacin
Letra original. S/. 17 824.60
(-) Renovacin 50% letra orig. ( 6 238.61)
Nueva letra de cambio
11 585.99
Comisin 2% 623.95
Intereses. 434.47
Portes .
25.001
083.42
12 669.41
52
17,824.60

5,413.85

4745.43
668.42
18.00
5119.19 Portes
12,392.75

53
11,585.99

17,824.60

1111 CAJA
7,322.03
Pgina 27

1,058.42

623.95
434.47
25.00
5119.19 Portes
54
5,413.85

4745.43
668.42
5114 INTERESES X CREDITO VIGENTES
4,745.43
5114.01 Intereses x credito vigentes

668.42
11 Operacin : valores mobiliarios

OPERACIONES DE VALORES MOBILIARIOS DE INVERSIN
El Banco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores
de inversin:
Descripcin
Cdula del Banco de la
Nacin
Bonos tipo C COFIDE
Bonos del tesoro
TOTAL
DOCUM, DE PAGO
Valor Nominal
Intereses
S/.
1 200
S/.
198
000.00
320.00
3 000 000.00
562 500.00
6 800 000.00
1 237 500.00
11 000 000.00
1 998 320.00
Cheques de
gerencia
Cheque canje
Provisin:
-
Valor Nominal
Valor de Mercado
11 000 000.00 100%

( 9 000 000.00 )
82%
2 000 000.00
18%
Pgina 28

-55
13
11
11,000,000.
00
INVERSIONES NEGOCIABLES PARA

INTERMEDIACION
FINANCIERA (TRADING) EN VALORES REPR.DE
CAPITAL
1311. Valores y titulos emitidos x

01 gob.cent
1311.01.02 bono
1311.01.02.09 otro bono de tesoro
1311.01.03 valor. y titul. emit. x
cofide
1311.01.04 valor.y titul. Emit. x Bco
Nac
21
11
6800000.
00
3000000.
00
1200000.
00
11,000,000.
00
2111.
04 Ch. de gerencia
-56
11
15
1,998,320.0
0
CANJE
1115.
02 Provincia
51
13
1,998,320.0
0
INGRESO X INVERSIONES NEGOCIABLES Y A

VENCIMIENTO
5113. Valores y titulos emitidos x

01 gob.cent
5113.01.02 valor. y titul. emit. x
gob.cen
5113.01.03 valor.y titul. Emit. x
cofide
1311.01.04 valor.y titul. Emit. x Bco
Nac
198320.
00
562500.
00
1237500.
00
-57
43
11
PROVISIONES PARA DESVALORIZACION DE

INVERSION
2,000,000.0
0
4311. Inversiones negociable y a

01 vencimie.
13
19
2,000,000.0
0
PROVISIONES PARA INVERSIONES

NEGOCIABLES
1319.
01 Provisiones para valores y titulos
VALORES Y TTULOS DE INVERSIN N2

El Banco Wiese adquiere del gobierno peruano los siguientes valores
de inversin.
Descripcin
Valor Nominal
Pgina 29
Intereses
Valores emitidos por el

BCR
Bonos tipo C COFIDE
Bonos del tesoro
TOTAL
S/.
2 520
S/.
354
000.00
820.00
5 500 000.00
744 870.00
9 080 000.00
2 587 740.00
17 100 000.00
3 687 430.00
-58
13
11
17,100,000.
00
INVERSIONES NEGOCIABLES PARA INTERMEDIACION

FINANCIERA (TRADING) EN VALORES REPR.DE
CAPITAL
1311. Valores y titulos emitidos por

01 gobiernos centrales
1311.01.02 bono
1311.01.02 valor. y titul. emit. x el BCR
9080000.0
0
2520000.0
0
1311.01.03 valor. y titul. emit. x cofide
550000.00
1311.01.02.09 otro bono de tesoro
21
11
17,100,000.0
0
2111.
04 Ch. de gerencia
-59
11
15
3,687,430.0
0
CANJE
1115.
02 Provincia
51
13
INGRESO X INVERSIONES NEGOCIABLES Y A

VENCIMIENTO
3,687,430.00
5113. Valores y titulos emitidos por

01 gobiernos centrales
5113.01.02 valor.y titul. Emit. x El BCR
354820.
00
744870.
00
1311.01.03 valor.y titul. Emit. x Cofide
2587740.
00
5113.01.01 valor. y titul. emit. Por

gobiernos centrales
-60
43
11
PROVISIONES PARA DESVALORIZACION DE INVER.
2,100,000.0
0
4311.
01 Inversiones negociable y a vencimie.
13
19
PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIAB
1319.
01 Provisiones para valores y titulos
Pgina 30
2,100,000.00
12 Operacin: moneda eztranjera

OPERACIONES DE CRDITO EN MONEDA EXTRANJERA
El cliente AQP S.A. mantiene en el Banco Wiese una cuenta corriente
en Moneda Extranjera N 100-000487. Solicita un pagar por US$ 10
000.00 para adquirir materia prima y otros (Capital de trabajo). Deja
como garanta hipotecaria un inmueble valorizado en US$ 50 000.00.
La aceptacin del pagar es a 60 das a una tasa de 4% TNM con
capitalizacin diaria.
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.65
SBS...2.644
TCC..2.63
Liquidacin del pagar

Pagar .. US$ 10 000.00
Menos:
Intereses . 832.29
Comisiones 2% 200.00
Portes. 10.00( 1 042.29 )
Neto D/D US$ 8 957.71
61
CRDITOS VIGENTES
142
1
1421.
01
Crditos comerciales
1421.01.05 Descuento
US$ 10 000.00 x SBS 2.644
212
1
2121.
01
291
1
511
9
5119.
23 684.19
Cuenta corriente
INGRESOS DIFERIDOS
2911.
01
26 440.00
Ingresos por intereses y

comisiones
2911.01.01 Intereses 832.29 x
TCC 2.63
2911.01.02 Comisin 200.00 x
TCC 2.63
INGRESOS FINANCIEROS
DIVERSOS
Portes
Pgina 31
2 714.92
26.30
09
US$ 10.00 x TCC 2.63
CAMBIO
911
5
9115.
01
912
5
9125.
01
842
4
8424.
02
2 741.22

circulacin
US$ 1 042.29 x TCC 2.63
CONVERSIONES
circulacin
US$ 1 042.29 x SBS 2.644
62
GARANTAS RECIB. POR
OPER. DE CRD.
Primeras hipotecas sobre
inmuebles
US$ 50 000.00 x SBS 2.644
2 755.81
132
200.00
832
4
132
200.00
US$ 50 000.00 x SBS 2.644
Al cumplirse 60 das fecha del pagar N 100-000287, el cedente

(cliente) ordena al Banco se le debite en su cuenta corriente en
dlares.
63
212
1
2121.0
$ 10000 X 2.644 SBS
26,440.00
142
1
CREDITO VIGENTE
1421.0
1 Credito comercial
$ 10000 X 2.644 SBS
64
2911.01 Ingresos por interes y comisiones
2911,01 Intereses
$ 832.29 x 2.63 TCC
2911,02Comisiones
$ 200 X 2.63 TCC
5114 INGRESOS POR CREDITO
5114.01 Ingresos por crdito
$ 832.29 x 2.63 TCC
COMISIONES Y OTROS CREDITO POR
5117 OPERACIONES FINA.
Pgina 32
26,440.00
2,714.92
2,188.92
526.00
822
1
842
4
5717.0
2 Crdito
$ 200 X 2.63 TCC
65
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
ACREE
$ 50000 X 2.644 SBS
132,200.00
GARANTIA RECIBIDA X OPERAC. DE CREDIT.

Primera hipoteca sobre
8424.02 inmueble
$ 50000 X 2.644 SBS
132,200.00
El cliente despus de 2 das de vencido el pagar N 100-000287

ordena al Banco Wiese se le debite en su cuenta corriente dlares
que mantiene y que se le utilizar para renovar dicho pagar a 30 d/f
con 50% del pagar original.
66
CRDITOS VIGENTES
142
1
1421.
01
26
440.00
Crditos comerciales
1421.01.05 Descuentos
212
1
2121.
01
291
1
23 684.19
Cuenta corriente
INGRESOS DIFERIDOS
2911.
01
511
9
5119.
09
911
5

comisiones
2911.01.01 Intereses
832.29
x TCC 2.63
2911.01.02 Comisin
200.00
x TCC 2.63
DIVERSOS
Portes
CAMBIO
9115.
01
2 714.92
26.30
2 741.22

circulacin
Pgina 33
912
5
CONVERSIONES
9125.
01
842
4
8424.
02
832
1
132
200.0
132
200.00
Liquidacin por renovacin

Pagar N 100-000287
US$ 10 000.00
(+) Intereses 2 d/f .US$ 26.68
(+) Portes.
6.00 32.68
Renovacin 50%
5
000.00
Nuevo
Pagar
5 000.00
(+) Intereses TNM 4% 30 d/f US$ 203.92
(+) Comisiones 1%........................
50.00
Portes ..
10.00263.92
296.60
US$ 5 296.60
68
CRDITOS VIGENTES
142
1
1421.
01
2121.
01
1421.
01
14
004.21
Cuenta corriente
US$ 5 296.60 x SBS 2.644
CRDITOS VIGENTES
142
1
13
220.00
Crditos comerciales
US$ 5 000.00 x SBS 2.644
212
1
291

circulacin
67
GARANTAS RECIB. POR OPER.
DE CRD.
Primeras hipotecas sobre
inmuebles
CONTRA CTA DE OTRAS CTA
ACREEDORAS
2 755.81
26 440.00
Crditos comerciales
US$ 10 000.00 x SBS 2.644
INGRESOS DIFERIDOS
Pgina 34
667.81
1
2911.
01
Ingresos por intereses y comisiones

203.92 x
TCC 2.63
2911.01.02 Comisin
50.00 x
TCC 2.63
INTERESES POR CREDITO
511
4
5114.
02
511
9
5119.
19
911
5
Otros - Portes
DIVERSOS
Portes
CAMBIO
9115.
01
912
5
9125.
01
2911.
01

circulacin
CONVERSIONES
5114.
05
511
7
2 714.92
Ingresos por instrumentos financieros
2188.92
Intereses
COMISIONES Y OTROS CRDITOS
5117.
02
784.21

circulacin
2 188.92
2911.01.02 Comisiones
526.00
INGRESOS POR CRDITOS
511
4
42.08
780.06
69
INGRESOS DIFERIDOS
291
1
70.17
526.00
Comisiones
OPERACIONES DE CRDITO EN M/E
N2
La empresa Santo Domingo S.A. posee una cuenta corriente en

dlares N 100-000784, solicita una L/C en Moneda extranjera al
Pgina 35
Banco Wiesse por US$ 12 720.00 a 45 das fecha el cliente Santo

Domingo S.A. deja al banco como garanta hipotecaria un inmueble
valorizado en US$ 25 000.00. El inters es de 4% TNM con
capitalizacin diaria, portes US$ 10.00, comisin 2%.
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.51
SBS...2.496
TCC..2.49
Liquidacin del pagar

Letra de cambio.. US$ 12 720.00
Menos:
Intereses . 786.02
Comisiones 2% 254.40
Portes. 10.00
( 1 050.42 )
Neto D/D US$ 11 669.58
70
CRDITOS VIGENTES
142
1
1421.
01
Crditos comerciales
1421.01.05 Descuento
US$ 12 720.00 x SBS 2.496
212
1
2121.
01
2911.
01
511
9
5119.
09
29 127.27
Cuenta corriente
US$ 11 669.58 x SBS 2.496
INGRESOS DIFERIDOS
291
1
31 749.12

comisiones
2911.01.01 Intereses 786.02 x
TCC 2.49
2911.01.02 Comisin 254.40 x
TCC 2.49
DIVERSOS
Portes
Pgina 36
2 590.65
24.90
US$ 10.00 x TCC 2.49

CAMBIO
911
5
9115.
01
912
5
9125.
01
2 615.55

circulacin
US$ 1 050.42 x TCC 2.49
CONVERSIONES
2 621.85

circulacin
US$ 1 050.42 x SBS 2.496
71
842
4
822
1
212
1

8424.02 Prstamo hipoteca sobre inmueble
$ 250000 X 2.496 SBS
62,400.00
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREE

72
62,400.00
$12,720.00 x 2.496 SBS
31,749.12
142
1
CREDITOS VIGENTES
$12,720.00 x 2.496 SBS
73
2911.01 Ingresos por inters y comisiones
$786.02 X 2.49 TCC
$ 254.40 X 2.49 TCC
5114 INTERESES POR CREDITOS
5114.01 Intereses por crditos vigentes
$ 786.02 X 2.49 TCC
31,749.12
2,590.65
1957.19
633.46
1,957.19
5117 COMISIONES Y OTROS CREDITO POR OPERACIONES FINA.

$ 254.40 X 2.49 TCC
633.46
74
82
21
84
24
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREE

$ 25,000.00 X 2.496 SBS
8424.0
1 Primera hipoteca sobre inmueble
$ 25,000.00 X 2.496 SBS
OPERACIN N 12
Pgina 37
62,400.00
62,400.00
OPERACIONES DE COBRANZA
El cliente santodomingoSA despus de 6 dias del vencimiento de la
letra de cambio ordena al banco wiese se le debite a su cuenta
corriente Dicho importe adems el cliente amortizaremos y
renovaremos la letra de cambio por el 35% mas otros cargos por
inters y comisiones segn detalle.
TCC.2.49
TCV.2.51
SBS.2.496
75
14
21
21
21
29
11
2121.
$11,669.58 X 2 496
91
15
91
25
84
24
29,127.27
SBS
2,590.65
INGRESOS DIFERIDOS
01 comisiones
$ 786.02 X 2.49 TCC
$ 254.4 X 2.49
51
19
31,749.12
CREDITO VIGENTE
1421.
$ 12,720.00 X 2.496 SBS
1957.19
633.46
TCC
24.90
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS

5119.
19 Portes
$ 10.00 X 2.49 TCC
CAMBIO
01 circulac
$ 1,050.42 X 2.49 TCC
CONVERSIONES
01 circulac
$ 1,050.42 X 2.496 SBS
76
GARANTIA RECIBIDA X OPERAC. DE
CREDIT.
8424. Prestamo hipoteca sobre
Pgina 38
2,615.55
2,621.85
62,400.00
82
21
14
21
21
21
14
21
29
11
02 inmueble
$ 25,000.00 X 2.496 SBS
ORDEN ACREE
$ 25,000.00 X 2.496 SBS
77
62,400.00
CREDITO VIGENTE
1421.
$ 8268 X 2.496 SBS
20,636.93
2121.
$ 4919.38 X 2.496 SBS
12,278.77
31,749.12
CREDITO VIGENTE
1421.
$ 12,720.00 X 2.496 SBS
938.75
INGRESOS DIFERIDOS
01 comisiones
$ 249.33 X 2.49 TCC
732.88
205.87
$ 82.68 X 2.49 TCC

51
19
51
14
91
15
91
25
29
11

5119.
19 Portes
39.84
INTERESES X CREDITO VIGENTES

5114.
01 Intereses x credito vigentes
185.18
1,163.77
CAMBIO
01 circulac
1,166.58
CONVERSIONES
9125.
01
circulac
78
2,590.65
INGRESOS DIFERIDOS
01 comisiones
1957.14
Pgina 39

51
14
51
17
633.46
1,957.19
INTERESES X CREDITO VIGENTES

5114.
01 Intereses x credito vigentes
COMISIONES X CREDITO Y OTRAS OPER.
FINANC.
5117.
01 Comision
633.46
2.- Remisin de documentos de cobranza a otras

dependencias
La oficina Principal del Banco Wiese remite para su cobranza por
prxima fecha de vencimiento las siguientes letras de cambio por S/.
12 000.00 de acuerdo a la siguiente distribucin:
84
12
83
12
84
12
84
12
Bveda General . .5 000.00

Cajero de letras ....4 000.00
Sucursal Tacna .5 000.00
Agencia Miraflores .6 000.00
Agente Ayaviri ..2 000.00
22 000.00
79
VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA
PAIS
8412.01 Boveda general
ORDEN ACREE
80
PAIS
8412.02 Cajero letras
8412.03 Sucursal Tacna
8412.04 Agencia Miraflores - AQP
8412.05 Agente Ayaviri
ORDEN ACREE
22,000.00
22,000.00
22,000.00
5000.00
4000.00
5000.00
6000.00
2000.00
22,000.00
3.- Cancelacin de cobranza Bveda General

El aceptante de la letra de cambio por S/. 5 000.00 (Bveda General)
y al vencimiento de esta letra de cambio se aproxima al Banco a
cancelar dicho documento mediante cargo a cuenta corriente.
Pgina 40

81
21
11
21
11
5,000.00
5,000.00
2111.14 Cobranza x liquides
4.- Reembolso a favor del cedente

Documentos a cobrarS/. 5
000.00
(-) Comisin 6.55% .. 330.00
(-) Portes .. 30.00 ( 360.00)
Neto a reembolsar S/. 4
640.00
82
21
11
21
11
51
17
51
19
83
12
84
12
5,000.00
4,640.00
FINANC.
5117.01 Comision
5119.19 Portes
83
ORDEN ACREE
PAIS
OPERACIN DE COBRANZA N2
Pgina 41
330.00
30.00
5,000.00
5,000.00
El cliente Comercial Navarrete S.A. entrega a la oficina principal una

cartera de letras de cambio por S/. 50 000.00 para su cobranza
respectiva y por intermedio de dicho banco.
1.- Recepcin
84
12
83
12
84
PAIS
ORDEN ACREE
50,000.00
50,000.00
2.- Remisin de documentos de cobranza a otras

dependencias
La oficina Principal del Banco Wiese remite para su cobranza por
prxima fecha de vencimiento de acuerdo a la siguiente distribucin:
84
12
Bveda General
Sucursal Trujillo
Agencia Cayma
Agente Lampa
10 000.00
20 000.00
10 000.00
10 000.00
85
PAIS
8412.02 Sucursal
8412.03 Agencia Cayma - AQP
84
12
8412.04 Agente
ORDEN ACREE
50,000.00
10000.0
0
20000.0
0
10000.0
0
10000.0
0
50,000.00
3.- Cancelacin de cobranza Bveda General

El aceptante de la letra de cambio por S/. 10 000.00 (Bveda General)
y al vencimiento se aproxima al Banco a cancelar dicho documento
en efectivo.
86
11
11
21
11
10,000.00
CAJA
10,000.00
Pgina 42

4.- Reembolso a favor del cedente

Documentos a cobrarS/. 10
000.00
(-) Comisin 6.50% .. 650.00
(-) Portes .. 50.00
(
700.00)
Neto a reembolsar S/. 9
300.00
-87
21
11
21
11
51
17
51
19
83
12
84
12
10,000.00
9,300.00
FINANC.
5117.01 Comision
5119.19 Portes
-88
ORDEN ACREE
PAIS
650.00
50.00
10,000.00
10,000.00
OPERACIN N 13
OPERACIONES DE COBRANZA EN MONEDA EXTRANJERA
El cliente Comercial San Carlos entrega a la oficina principal del BCP
una cartera de letras de cambio por US$ 75 800.00 para su cobranza
respectiva y por intermedio del Banco.
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.80
SBS.....2.79
TCC..2.78
Pgina 43
84
22
83
22
-89
PAIS
ORDEN ACREE
211,482.00
211,482.00
2.- Remisin
La Oficina principal del BCP remite para su cobranza por prxima
fecha de vencimiento las siguientes letras de cambio bajo lo
siguiente:
84
22
Bveda General US$25 000.00

Agencia Cayma . 17 000.00
Sucursal Moquegua ..18 000.00
Agente Huancan 15 800.00
-90
PAIS
8422.02 Agencia Cayma - AQP
8422.03 Sucursal Moquegua
84
22
8422.04 Agente Huancane

ORDEN ACREE
211,482.00
64750.0
0
44030.0
0
46620.0
0
40922.0
0
211,482.00
3.- Cancelacin de L/C en cobranza:

La empresa San Carlos, el aceptante de la letra de cambio por US$ 25
000.00 al vencimiento de dicho documento se aproxima a cancelar la
L/C en efectivo.
-91
11
21
21
21
69,750.00
CAJA
4.- Liquidacin a favor del cedente

Pgina 44
69,750.00
Documentos a cobrar US$ 25

000.00
(-) Comisin 2% .. 500.00
(-) Portes .. 50.00
(
550.00)
Neto a reembolsar S/.
24 450.00
-92
21
21
21
21
51
17
51
19
91
15
91
25
83
22
84
22
69,750.00
2121.
14 Cobranza x liquides
68,215.50
2121.
FINANC.
5117.
01 Comision
1,390.00
139.00

5119.
19 Portes
CAMBIO
01 circulac
CONVERSIONES
01 circulac
-93
ORDEN ACREE
PAIS
8422.
01 Boveda general
1,529.00
1,534.50
69,750.00
69,750.00
OPERACIN N 14
OPERACIONES DE CRDITOS DOCUMENTARIOS DE
IMPORTACIN
BANCO
LOCAL BCP
Pgina 45
PROVEEDOR
JAPN
CLIENTE
AQP.
BANCO
OPERACIONAL
- TOKIO -
1RA OPERACIN
El cliente Comercial San Agustn S.A. solicita al Banco Wiese se le
extienda una carta crdito de importacin por US$ 100 000.00, el
cliente deja como garanta 20% del valor original (20 000.00)
Dicha empresa cobra al Banco Wiese dlares para que afecten a su
cuenta corriente en soles, as mismo entrega en garanta por la
operacin de crdito acciones y bonos por S/. 360 000.00, por el
servicio prestado por el Banco Wiese esta institucin deducir a su
vez una serie de gastos y otros.
Contabilizar y liquidar la presente
operacin
TIPO DE CAMBIO
TCV..2.52
SBS.....2.50
TCC..2.51
1.- Liquidacin carta de crdito de importacin US$ 100

000.00
-
Liquidacin
.. 100 000.00
(-) 20% Depsito de garanta
( 20 000.00 )
Por los serv. Prest. a terc. y cob. por banco Wiese
(+) Comisiones 2 000.00
(+) Portes 50.00
(
2 050.00 )
A) Por la apertura del crdito documentario:

-94
71
23
CARTA DE CREDITO
7123. Derecho x carta de cred.
Pgina 46
250,000.00
72
23
01 Emitido no
Negociable a la vista
RESPONSABILIDAD X CARTA DE
CREDITO
250,000.00
B) Por la constitucin del depsito en garanta exigida (por

20% de 100 000.00)
-95
21
11
21
27
91
15
91
25
2121.
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
RESTRINGID.
2127.
09 Depositos en garantia
50,400.00
50,000.00
50,400.00
CAMBIO
01 circulac
CONVERSIONES
9125.
01
circulac
50,000.00
C) Por la constitucin de la garanta de crdito, con ttulos y

valores por un monto de S/. 360 000.00 (Paquete de
acciones)
84
14
83
14
-96
GARANTIA RECIBIDA X OPERAC. DE
CREDIT.
8414.0
9 Garantia con titulos y valores
ORDEN ACREE
360,000.00
360,000.00
D) Por la aceptacin del servicio prestado por el Banco (US$ 2

050)
-97
21
21
5,125.00
2121.
Pgina 47

51
17
51
19
91
15
91
25

FINANC.
5117.
01 Comision
5,020.00
125.50

5119.
19 Portes
CAMBIO
01 circulac
5,145.50
5,125.00
CONVERSIONES
9125.
01
circulac
E) Por la liquidacin del crdito documentario de importacin

Llega al BCP la nota de dbito de Tokio, adjuntando los documentos
de importacin ms gastos administrativos y otros por un monto de
US$ 105 500.00. El cliente instruye al BCP a hacer uso de la garanta
de depsito por US$ 20 000.00 y el saldo afectar a su cuenta
corriente en soles.
Liquidacin
Nota de dbito banco Tokio (Japn)
US$ 105 500.00
(-) Depsito en garanta
(20
000.00)
Saldo por regularizar cuenta corriente
85
500.00
-98
19
28
263,750.00
1928.0
7 Operaciones por liquidar
11
24
BCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINAN.

EXTER.
263,750.00
1124.0
9 Otras instituciones financieras
F) Por la aplicacin del depsito en garanta por US$ 20

000.00
-99
21
27

RESTRINGID.
50,000.00
2127.09 Depositos en garantia

19
28
50,000.00
Pgina 48

G) Por la cancelacin de saldos del crdito documentario

-100
21
11
215,460.00
2111.
19
28
213,750.00
1928.
91
15
215,460.00
CAMBIO

01 circulac
91
25
213,750.00
CONVERSIONES
9125.
01

circulac
H) Por la liquidacin de la contingencia del crdito

documentario
-101
72
23
71
23
RESPONSABILIDAD X CARTA DE CREDITO
250,000.00
250,000.00
CARTA DE CREDITO

01 Emitido no
I) Por la liberacin de operaciones de crdito

-102
83
14
84
14

ACREE
8414.0
Pgina 49
360,000.00
360,000.00
OPERACIONES DE CRDITO DOCUMENTARIO DE IMPORTACIN

El cliente Torres y Compaa S.A. solicita al Banco Wiese se le
extienda una carta de crdito de importacin por US$ 25 750.00, para
tal efecto deja como depsito en garanta el 27% del valor original.
Dicha empresa compra al Banco Wiese dlares y ordena a dicho
banco que afecten a su cuenta corriente en soles, as mismo, entrega
en garanta por operaciones de crdito un inmueble (predio urbano)
valorizado en en Registros Pblicos S/. 55 000.00.
Por el servicio prestado a terceros el banco wiese a dicha
empresa cobra una comisin de 18% de $25750 y portes $50
Liquidar y contabilizar la presente operacin.
TIPO DE CAMBIO
TCV.2.528
SBS..2.509
TCC..2.515
Liquidacin
Comisin 18%
Portes
4 635.00
50.00
4 685.00
Liquidacin de la carta de crdito

952.50
US$ 25 750.00
6
18
797.50
A) Por la apertura del crdito documentario:
-103
71
23
64,606.75
CARTA DE CREDITO

01 Emitido no
72
23
Pgina 50
64,606.75
B) Por la contabilizacin del depsito en garanta exigida.

27%
-104
21
11
17,575.92
2121.
21
27

RESTRINGID.
17,443.82
2127.
09 Depositos en garantia
91
15
17,575.92
CAMBIO

01 circulac
91
25
17,443.82
CONVERSIONES
9125.
01

circulac
C) Por la constitucin de la garanta de crdito-hipoteca sobre

inmueble.
-105
84
14
55,000.00
8414.0
83
14

ACREE
55,000.00
D) Por la aceptacin del servicio prestado por el Banco.

-106
21
21
11,754.67
2121.
51
17

FINANC.
11,657.03
5117.
01 Comision
51
19
125.75
5119.
19 Portes
91
15
11,782.78
CAMBIO

01 circulac
91
25
11,754.67
CONVERSIONES
Pgina 51

9125.
01

circulac
E) Por la liquidacin del crdito documentario de importacin

Llega al Banco Wiesse la nota de dbito del Bank of Amrica,
adjuntando los documentos de importacin ms gastos
administrativos y otros por un monto de US$31 720.00. El cliente
instruye al Banco Wiesse hacer uso de la garanta y el saldo afectar a
su cuenta corriente soles
Liquidacin
Nota de dbito banco Bank of Amrica
US$
952.50)
Saldo por regularizar cuenta corriente
31 720.00
(6
24 767.50
-107
19
28
79,585.48
1928.0
11
24
BCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINAN.

EXTER.
79,585.48
1124.0
9 Otras instituciones financieras
F) Por la aplicacin del depsito en garanta por US$ 20

000.00
108
21
27

RESTRINGID.
17,443.82
2127.09 Depositos en garantia

19
28
17,443.82
G) Por la cancelacin de saldos del crdito documentario

109
21
11
62,612.24
2111.
19
62,141.66
Pgina 52

28
1928.
91
15
62,612.24
CAMBIO

01 circulac
91
25
62,141.66
CONVERSIONES
9125.
01

circulac
H) Por la liquidacin de la contingencia del crdito

documentario
110
72
23
71
23
64,606.75
64,606.75
CARTA DE CREDITO

01 Emitido no
I) Por la liberacin de operaciones de crdito

111
83
14
84
14

ACREE
8414.0
Pgina 53
55,000.00
55,000.00

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Monografa

PROPIO DE: SALDAA

Monografa bancaria banco Wiese

Primer asiento es del Inventario Inicial.

Depsitos a cuenta corriente

Monografa bancaria banco Wiese

CMARA DE COMPENSACIN DEL BCR

Monografa bancaria banco Wiese

Monografa bancaria banco Wiese

OBLIGACIONES X CTA DE AHORRO

El banco Wiese recibe de Comercial S.A. dinero para ser depositado

Monografa bancaria banco Wiese

La cancelacin del 50% de ese monto con abono en cuenta corriente

OBLIGACIONES POR CTA A PLAZO

Inter x oblig con el public x cta a

OBLIGACIONES POR CTA A PLAZO

Monografa bancaria banco Wiese

7 000.00. Emite un Cheque de Gerencia.

PAGO A CTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

GASTOS X SERVICIO DE TERCEROS

OBLIGACIONES X CTA DE AHORRO

Monografa bancaria banco Wiese

INTERESES X FONDO INTERBANCARIO

Monografa bancaria banco Wiese

INTERES X FONDO INTERBANCARIO

Monografa bancaria banco Wiese

Monografa bancaria banco Wiese

Monografa bancaria banco Wiese

OBLIGACIONES X CTA DE AHORRO

Monografa bancaria banco Wiese

Aportes a cargo del empleador:

Aportes a cargo del trabajador:

GASTOS DEL PERSONAL

Monografa bancaria banco Wiese

El Banco Wiese paga la siguiente planilla de sueldos:

Aportes a cargo del empleador:

Monografa bancaria banco Wiese

Prima de seguros 0.87% x S/. 51 150.00... S/. 445.01

GASTOS DEL PERSONAL

Monografa bancaria banco Wiese

US$ 200 000.00

Monografa bancaria banco Wiese

Valor de Compra .US$ 10 737.29

Total de cuota a pagar. 497.80

Precio total a pagar 17 894.88

Monografa bancaria banco Wiese

EQUIPO DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA

POR CONTROL DE BIENES CREDITO

La empresa paga la 1 cuota leasing. As mismo ordena al Banco

Monografa bancaria banco Wiese

Monografa bancaria banco Wiese

2da OPERACIN LEASING

Monografa bancaria banco Wiese

PRIMERA CUOTA LEASING

OBLIGACIONES C/ INSTITUC RECAUDADOR DE

Monografa bancaria banco Wiese

Depreciacin de bienes recib. en A.F

1819 DEPRECIACION ACUMUL DE INM, MOBIL Y EQ.

Monografa bancaria banco Wiese

2917 POR CONTRA DE BIENES CEDIDO EN A.F

Equipo de transporte y maquinaria

4411 DEPRECIACION DE INMUEBLE, MOBIL. Y EQ.

10 Operacin: Operaciones de crdito en moneda nacional

Valor de compra.10 000.00