Repblica Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Finanzas
Oficina Central de Presupuesto
Repblica Bolivariana de Venezuela
Ministerio de Finanzas
Oficina Central de Presupuesto
Instructivo N 5
Seguimiento de la Informacin
de Ejecucin Bimestral del
Presupuesto de losOrganismos
Descentralizados Empresariales
No Financieros 2001
CONTENIDO
DESCRIPCIN DE FORMULARIOS
Comentarios a la Situacin General del Organismo (Forma 0501)
Encuesta sobre la Situacin del Organismo (forma 0502)
Ejecucin Financiera (Forma 0503)
Produccin (Forma 0504)
Ventas (Forma 0505)
Recursos Humanos (Forma 0506)
Consolidacin del Resumen de los Contratos Colectivos (Forma 0506A)
Inversiones (Forma 0507)
Estado de Resultados (Forma 0508)
Presupuesto de Caja (Forma 0509)
Balance General (Forma 0510)
Origen y Aplicacin de Fondos (Forma 0511)
Datos Bsicos sobre la Situacin General (Forma 0512)
Ejecucin de Gastos Especficos de Personal, de Servicios y Transferencias (Forma 0513)
Cuenta Ahorro Inversin (Forma 0514)
PRESENTACIN
La Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario seala en su Artculo 64 la obligacin en la que se
encuentran los organismos descentralizados de carcter empresarial no financiero de remitir
bimestralmente informacin de la gestin presupuestaria, de acuerdo con las normas que al respecto
dicte la Oficina Central de Presupuesto.
Por su parte el Articulo 66 de la LORP, que se refiere a las competencias de la OCEPRE, seala en el
numeral 10 como una de ellas, Ejercer el control y evaluacin de la ejecucin de los presupuestos, sin
perjuicio de las funciones de control asignadas a otros organismos.
Con el fin de cumplir con ese mandato legal, la OCEPRE ha diseado el presente instructivo. En su
preparacin se ha tomado en cuenta algunos factores que consideramos de inters resaltar:
1. Este documento se ajusta al Instructivo para la Formulacin del Proyecto de Presupuesto
preparado por la OCEPRE, incorporando las modificaciones introducidas a este ltimo.
2. Con el fin de facilitar al Ejecutivo el conocimiento ms exacto de la situacin actual y probable
futura de la Institucin, se han incluido los formularios Comentarios a la situacin general del
organismo y Encuesta sobre la situacin del organismo.
3. En algunos formularios se solicita informacin prevista para el siguiente bimestre, la misma
puede ser la incluida en el presupuesto aprobado o aquella que constituya una previsin
actualizada del monto previamente estimado.
4. El presente instructivo, al tiempo que cubre las necesidades de la OCEPRE, recoge informacin
que puede ser utilizada a los fines internos de la gestin del organismo.
5. La informacin que se solicita, por la importancia que tiene tanto para la institucin como para
el Ejecutivo Nacional, debe venir firmada por la mxima autoridad del organismo.
Este informe de seguimiento para que sea efectivo, requiere que se cumplan al mximo los plazos
de implementacin y envo a la OCEPRE, por ello la informacin solicitada no deber llegar a la
Oficina en fecha que exceda al 15 del mes siguiente al cubierto por el bimestre.
Para cualquier aclaratoria de las dudas que pudiera presentar este instructivo, el organismo deber
comunicarse con el correspondiente Analista de Presupuesto del Sector de la OCEPRE.
DESCRIPCION DE FORMULARIOS
1. Comentarios a la Situacin General del Organismo (Forma 0501)
2. Encuesta sobre la Situacin del Organismo (Forma 0502)
3. Ejecucin Financiera (Forma 0503)
4. Produccin (Forma 0504)
5. Ventas (Forma 0505)
6. Recursos Humanos (Forma 0506)
7. Consolidacin de Resumen de los Contratos Colectivos (Forma 0507)
8. Inversiones (Forma 0508)
9. Estado de Resultados (Forma 0509)
10. Presupuesto de Caja (Forma 0510)
11. Balance General (Forma 0511)
12. Origen y Aplicacin de Fondos (Forma 0512)
13. Datos Bsicos sobre la Situacin General (Forma 0513)
14. Ejecucin de Gastos Especficos de Personal, de Servicios y Transferencias (Forma 0514)
15. Cuenta Ahorro Inversin (Forma 0515)
FORMULARIO 0501 COMENTARIOS A LA SITUACIN GENERAL DEL
ORGANISMO
A. Objetivo
Reflejar de forma sinttica, la situacin econmico-financiera del organismo en relacin con el
presupuesto a la fecha del informe, as como la previsin para los siguientes meses de los principales
problemas que se estima pudieran surgir e incidir en la institucin.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el nombre del organismo, las fechas del bimestre, del ao correspondiente y
2 Explicacin de las desviaciones ms significativas con respecto al presupuesto
Estos comentarios debern centrarse fundamentalmente, en torno a los datos que
figuran en el cuadro Datos Bsicos sobre la situacin general incluido al final de
este instructivo.
As, se indicarn de forma sinttica los motivos que dieron lugar a las desviaciones
con respecto al presupuesto.
3 Problemas previsibles ms importantes.
Se trata de sealar aquellos aspectos internos o externos al organismo, que a juicio de
la Direccin se estima pudiera dar lugar en el futuro a algn problema, que origine
incumplimiento de la previsin sealada en el presupuesto.
NOTA:
Anexar organigrama estructural, actual y anterior, con la opinin favorable de Cordiplan, que justifica
las modificaciones efectuadas.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
COMENTARIOS A LA SITUACIN GENERAL
DEL ORGANISMO
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
(2) EXPLICACIN DE LAS DESVIACIONES MAS SIGNIFICATIVAS CON RESPECTO AL PRESUPUESTO
(3) PROBLEMAS PREVISIBLES MAS IMPORTANTES
FIRMA DEL PRESIDENTE O GERENTE
FORMA: 0501
FECHA
FORMULARIO 0502 ENCUESTA SOBRE LA SITUACIN DEL ORGANISMO
A. Objetivo
Ofrecer una visin general del organismo, bsicamente cualitativa, de su situacin actual y proyectada.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el nombre del organismo, as como las fechas bimestral y anual que
corresponden.
2 a 6 Valore las distintas reas o variables sociales o econmicas que afectan a la actividad
del organismo.
7 Refleje los distintos conceptos objeto de anlisis.
8 a 10 Facilitan la valoracin futura del organismo con referencia a su situacin actual.
Las respuestas que procedan se indicarn colocando una equis (x) a la altura de la
columna de acuerdo con la situacin futura del organismo.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
ENCUESTA SOBRE LA SITUACIN DEL ORGANISMO
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
ACTUAL FUTURA (6 MESES)
MAL
A
REGULA
R
NORMAL BUENA EXCELENTE ASPECTO OBJETO DE LA ENCUESTA PEOR IGUAL MEJOR
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
COMERCIAL
. Cobertura nivel de ventas con respecto a presupuesto
. Nivel precios propios-venta
. Cartera de pedidos-ventas
. Plazos de entrega o cobertura prestacin o servicio
. Nivel existencias de productos acabados destinados a ventas
FINANCIERA
. Nivel tesorera
. Plazo facturacin a clientes
. Cobros clientes, considerando perodo medio de cobro
. Gastos financieros
SITUACIN INTERNA
. Productividad mano de obra
. Nivel de Produccin
. Nivel ocupacin de equipos
. Suministro de proveedores
. Conflictividad
.Nivel calidad productos o servicios
. Precios materias primas
. Nivel existencias de materias primas
GENERAL
. Demanda nacional
FORMA: 0502
FECHA
FORMULARIO 0503 EJ ECUCIN FINANCIERA
A. Objetivo
Obtener informacin de la ejecucin presupuestaria estructuradas en funcin del clasificador de
egresos del Plan nico de Cuentas, as como de la previsin actualizada de los tems ms relevantes.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique respectivamente, la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del
formulario para su envo a la Oficina Central de Presupuesto, el Ejercicio Fiscal y el
bimestre a los cuales corresponde la informacin.
2 Seale el cdigo de las cuentas que aparecen en la columna N 3.
3 Indica las cuentas presupuestarias sobre las que se debe informar.
4 Registre la programacin financiera realizada durante el bimestre.
5 Indique la ejecucin financiera acumulada al cierre del bimestre que se trate.
6 y 7 Anote el monto ejecutado para el bimestre y su acumulado correspondiente.
8 a 11 Registre las variaciones absolutas y relativas correspondientes.
12 Seale datos actualizados de la ejecucin que se programa realizar durante el prximo
bimestre en las cuentas que se indican.
OTRAS CONSIDERACIONES
A fin de mantener el orden ascendente de la Codificacin en el formulario no se separan las
aplicaciones financieras confirmadas por los incrementos de activos, disminucin de pasivos y
disminucin al prstamo a corto plazo por la parte de la conversin del mediano, largo plazo y
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO FECHA
ORGANISMO:
EJECUCIN FINANCIERA
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PROGRAMADO
CDIGO CONCEPTOS BIMESTRE ACUMULADO PRXIMO
BIMESTRE ACUMULADO BIMESTRE ACUMULADO ABSOLUTA % ABSOLUTA % BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL
4.01.01.00.00 - SUELDOS Y SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES
4.01.06.00.00 - APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS Y OBREROS
OTROS GASTOS DE PERSONAL
4.02.00.00.00 MATERIALES Y SUMINISTROS
4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES
4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES
4.04.03.00.00
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE CONSTRUCCIN, CAMPO, INDUSTRIA Y TALLER.
4.04.04.00.00 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIN Y ELEVACIN
4.04.05.00.00 EQUIPOS DE COMUNICACIN Y DE SEALAMIENTO
4.04.09.00.00 MAQUINAS, MUEBLES Y DEMS EQUIPOS DE OFICINA Y ALOJAMIENTO
4.04.11.00.00 INMUEBLES Y EQUIPOS EXISTENTES
4.04.15.00.00 CONSTRUCCIONES DEL DOMINIO PRIVADO
4.04.16.00.00 CONSTRUCCIONES DEL DOMINIO PUBLICO
OTROS ACTIVOS REALES
4.05.00.00.00 ACTIVOS FINANCIEROS
4.05.01.00.00 - APORTES DIRECTOS PARA PARTICIPACIONES DE CAPITAL
4.05.02.00.00 - ADQUISICIN DE TTULOS Y VALORES
4.05.03.00.00 Y
4.05.04.00.00
CONCESIN DE PRESTAMOS
4.05.05.01.00 INCREMENTOS DE CAJA - BANCO
4.05.06.00.00 INCREMENTO DE CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO
4.05.07.00.00
4.05.08.00.00
INCREMENTO DE DOCUMENTOS A COBRAR
INCREMENTO DE OTROS ACTIVOS CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
4.06.00.00.00 SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA Y DISMINUCIN DE OTROS PASIVOS
4.06.01.01.01 AMORTIZACIN DE LA DEUDA PUBLICA DIRECTA INTERNA A CORTO PLAZO
4.06.02.01.01 AMORTIZACIN DE LA DEUDA PUBLICA DIRECTA EXTERNA A CORTO PLAZO
OTROS INTERESES Y COMISIONES
4.06.05.00.00 DISMINUCIN DE CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR A PROVEEDORES
4.06.06.00.00 DISMINUCIN DE CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR A CONTRATISTAS
4.06.09.01.00 DISMINUCIN DE CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO POR SUELDOS Y SALARIOS
4.06.09.99.00 OTRAS DISMINUCINES DE CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR
4.06.10.00.00 DISMINUCIN DE PRSTAMOS A CORTO PLAZO POR CONVERSIN DEL MEDIANO Y LARGO PLAZO
DISMINUCIONES DE OTROS PASIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
4.07.00.00.00 TRANSFERENCIAS
4.07.01.00.00 TRANSFERENCIA CORRIENTES INTERNAS
4.07.02.00.00 TRANSFERENCIA DE CAPITAL INTERNAS
4.07.05.00.00 INDEMNIZACIONES TEMPORALES NICAS Y POR PENSIONES Y DEMS PRESTACIONES EN DINERO
4.07.99.00.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DIVERSOS
4.08.00.00.00 OTROS GASTOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS
4.08.01.00.00 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
4.08.03.01.00 PERDIDAS EN INVENTARIOS
4.08.03.04.00 PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES
4.08.03.08.00 IMPUESTO POR PAGO DIRECTO
IMPUESTO POR PAGO INDIRECTO
OTROS GASTOS
AJUSTES INCREMENTADOS GASTOS POR DISM. DE INVENTARIO
4.08.04.09.00 DISMINUCIN DEL PATRIMONIO (Especifique)
FORMA:0503
FORMULARIO 0504 PRODUCCIN
A. Objetivo
Obtener informacin comparativa entre los objetivos de produccin programados y los ejecutados, as
como de las previsiones actualizadas, en lo que se refiere a volumen y costos.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario, as
como el ejercicio fiscal y el bimestre a los cuales corresponden la informacin.
2 Coloque el cdigo en referencia.
3 Escriba la denominacin de cada lnea de producto.
4 Indique la unidad fsica de medida.
5 Anote el nmero del programa de produccin correspondiente.
6 a 8 Registre la produccin programada en el bimestre especificado para cada caso las
unidades fsicas, el costo de produccin y el costo unitario.
9 a 11 Seale la produccin ejecutada en el bimestre, especificando para cada caso las
unidades fsicas, el costo de produccin y el costo unitario.
12 a 15 Indique la variacin entre lo ejecutado y lo programado bimestral, en lo que se refiere a
unidades fsicas y costo de produccin.
16 y 17 Registre la previsin actualizada de unidades fsicas a producir en el prximo bimestre
y su costo.
18 Coloque la suma, en cada una del las columnas 7, 10, 14 y 17, referidos al costo de
induccin.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
P R O D U C C I N
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
B I M E S T R E V A R I A C I N PREVISIN ACTUALIZADA
UNIDADES COSTO DE PRXIMO BIMESTRE
CDIGO LNEAS DE PRODUCCIN UNIDAD PROG. UNIDADES COSTO DE COSTO UNIDADES COSTO DE COSTO FSICAS REPRODUCCIN UNIDADES COSTO DE
N FSICAS PRODUCCIN UNITARIO FSICAS PRODUCCIN UNITARIO ABSOLUTA % ABSOLUTA % FSICAS PRODUCCIN
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
(18) TOTAL COSTO DE PRODUCCIN
FORMA: 0504
PROGRAMADO EJECUTADO
FECHA
FORMULARIO 0505 VENTAS
A. Objetivo
Obtener informacin por programas, de las ventas estimadas y ejecutadas en el perodo que se refiere el
presente formulario, as como la previsin actualizada de los conceptos ms significativas.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para
su envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ejercicio fiscal y el bimestre a los
cuales corresponde la informacin.
2 Refleje el cdigo del programa de ventas.
3 Coloque el nmero del programa y la unidad de medida del producto, as como la
desagregacin de las ventas atendiendo a su destino.
4 a 6 Seale la programacin de las ventas clasificadas por programas y por destino,
especificando para cada rengln los siguientes aspectos: unidades vendidas en el
bimestre (4), valor de las ventas del bimestre (5) y valor de las ventas acumuladas del
ejercicio (6).
7 a 8 Anote las ventas ejecutadas, clasificadas por programas y por destino, especificado
para cada rengln los siguientes aspectos: valor de las ventas del bimestre (7) y el
valor de las ventas acumuladas del ejercicio (8).
9 a 12 Indique la variacin en valores absolutos y relativos entre las ventas ejecutadas y las
programadas en los perodos indicados.
13 Registre la previsin actualizada de los valores de las ventas que se esperan ejecutar
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
V E N T A S
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
P A R T I D A S EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
CD. D E N O M I N A C I N UNIDADES BIMESTRE ACUMULADO
ACTUALIZAD
A
BIMESTRE
BIMESTRE ACUMULADO BIMESTRE ACUMULADO
ABSOLUTA % ABSOLUTA % BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)
PROGRAMA N
UNIDAD:
VENTAS MERCADOS INTERIOR
VENTAS MERCADOS EXTERIOR
PROGRAMA N
UNIDAD
VENTAS MERCADOS INTERIOR
VENTAS MERCADOS EXTERIOR
PROGRAMA N
UNIDAD
VENTAS MERCADOS INTERIOR
VENTAS MERCADOS EXTERIOR
PROGRAMA N
UNIDAD
VENTAS MERCADOS INTERIOR
VENTAS MERCADOS EXTERIOR
TOTAL VENTAS TODOS LOS PROGRAMAS
TOTAL VENTAS MERCADOS INTERIOR
TOTAL VENTAS MERCADOS EXTERIOR
FORMA:0505
PROGRAMADO
FECHA
FORMULARIO 0506 RECURSOS HUMANOS
A. Objetivo
Obtener informacin en relacin al nmero de recursos humanos que prestan servicios en el organismo y los gastos de
personal, realizando la comparacin entre lo real y lo programado.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para
su envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ejercicio fiscal y el bimestre a los
cuales corresponde la informacin.
Cuadro Clasificacin de Personal
2 Cdigo para uso de la OCEPRE.
3 Indica las diferentes categoras de personal
4 y 5 Indique la cantidad de recursos humanos programados y el costo de los mismos,
existentes en el organismo al final del bimestre.
6 y 7 Registre la cantidad de cargos y su costo total ejecutados a ocupar al final del
bimestre.
8 y 9 Seale la variacin de los cargos en valores absolutos y relativos entre lo ejecutado y
lo programado.
10 y 11 Seale la variacin de los costos en valores absolutos y relativos entre lo ejecutado y
lo programado.
12 Coloque la sumatoria de los tres grupos de denominaciones correspondientes a cada
columna de la 4 a la 11.
CAMPO DESCRIPCIN
Cuadro Gastos de Personal
2 Cdigo para uso de la OCEPRE.
3 Indica los diferentes conceptos del gasto de personal.
4 Indique los gastos de personal programados al final del bimestre.
5 Registre los gastos de personal ejecutados al final del bimestre.
6 y 7 Seale la variacin, en valores absolutos y relativos entre lo ejecutado y lo
programado.
8 Coloque la sumatoria de los grupos de denominaciones, columna N 3,
correspondientes a cada columna de la 4 a la 7.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO: FECHA
R E C U R S O S H U M A N O S
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
CLASIFICACIN DE PERSONAL
PROGRAMADO AL FINAL REAL AL FINAL VARIACIN VARIACIN
CD. DEL BIMESTRE DEL BIMESTRE CARGOS COSTOS
DENOMINACIN NMERO COSTO NMERO COSTO
DE CARGOS TOTAL
DE
CARGOS TOTAL
ABSOLUTA
%
ABSOLUT
A
%
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO
- DIRECTIVO
- PROFESIONAL Y TCNICO
- ADMINISTRATIVO
- OBRERO
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL
- PROFESIONAL Y TCNICO
- ADMINISTRATIVO
PERSONAL CONTRATADO
- EMPLEADOS
- OBREROS
(12) T OTALES
GASTOS DE PERSONAL (En Miles de Bs.)

CD. DENOMINACIN
ABSOLUTA
(2) (3) (4) (5) (6)
4.01.01.00.00 SUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES
4.01.01.04.00 SUELDO PERSONAL EN TRAMITE DE NOMBRAMIENTO
4.01.01.05.00
REMUNERACIONES AL PERSONAL EN PERIODO
DE DISPONIBILIDAD
4.01.01.06.00 REMUNERACIONES AL PERSONAL CONTRATADO
4.01.01.08.00 SALARIOS A OBREROS EN PUESTOS PERMANENTES
4.01.01.09.00 SALARIOS A OBREROS NO PERMANENTES
OTROS
4.01.01.99.00 OTROS SUELDOS, SALARIOS Y RETRIBUCIONES
4.01.02.00.00
COMPENSACIONES PREVISTAS EN ESCALAS
DE SUELDOS Y SALARIOS
4.01.02.01.00
COMPENSACIONES PREVISTAS EN ESCALA DE
SUELDOS AL PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO
4.01.02.02.00
COMPENSACIONES PREVISTAS EN LA ESCALA DE SUELDOS AL
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL
4.01.02.03.00 COMPENSACIONES PREVISTAS EN LAS ESCALAS DE SALARIOS
4.01.03.00.00 PRIMAS A EMPLEADOS Y OBREROS
4.01.03.99.00 OTRAS PRIMAS A OBREROS
4.01.04.00.00 COMPLEMENTO DE SUELDOS Y SALARIOS
4.01.04.01.00
COMPLEMENTO POR-HORAS EXTRAORDINARIAS
O SOBRETIEMPO A EMPLEADOS
4.01.04.05.00 BONO VACACIONAL A EMPLEADOS
4.01.04.06.00 BONIFICACIN A EMPLEADOS
4.01.04.07.00 BONO COMPENSATORIO DE TRANSPORTE
4.01.04.08.00 BONO COMPENSATORIO DE ALIMENTACIN A EMPLEADOS
4.01.04.09.00 COMPLEMENTO POR COMISIN DE SERV. A EMP.
OTROS
4.01.06.00.00 APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS Y OBREROS
4.01.06.04.00 Y
4.01.06.08.00
SEGURO DE PARO FORZOSO
4.01.06.05.00 Y
4.01.06.09.00
FONDO DE AHORRO HABITACIONAL OBLIGATORIO
4.01.06.01.00 Y
4.01.06.06.00
APORTE AL IVSS
4.01.06.00.00 APORTE AL INCE
CAJA DE AHORRO
4.01.06.03.00 Y
4.01.06.07.00
APORTE AL FONDO DE JUBILACIN
OTROS APORTES
4.01.07.00.00 ASISTENCIA SOCIO-ECON. A EMPLEADO Y OBREROS
4.01.08.00.00 PRESTACIONES SOCIALES Y OTRAS IND. A EMPLEADOS
4.01.09.00.00
CAPACITACIONES Y ADIESTRAMIENTO REALIZADO
POR PERSONAL DEL ORGANISMO
4.01.98.00.00 OTROS GASTOS DE PERSONAL EMPLEADO
4.01.99.00.00 OTROS GASTOS DE PERSONAL OBRERO
(8) TOTAL GASTOS DE PERSONAL
FORMA: 0506
PROGRAMADO AL FINAL
DEL BIMESTRE
REAL AL FINAL DEL
BIMESTRE
(7)
%
FORMULARIO 0507 CONSOLIDACIN DEL RESUMEN DE LOS
CONTRATOS COLECTIVOS
A. Objetivo
Obtener la Consolidacin del resumen de los Contratos Colectivos existentes en el organismo, la
informacin sobre el total de trabajadores amparados por dichos contratos y el Costo de los
principales conceptos, real al fin del bimestre considerado, programado al fin del bimestre considerado
y las variaciones absolutas y relativas entre lo programado y lo ejecutado (real al fin del bimestre).
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de registro de la informacin y el
2 Indica los diferentes conceptos sobre los cuales se requiere obtener informacin.
3 Registre los gastos de personal programados a ejecutar al final del bimestre.
4 Anote los gastos de personal amparados por Contratos, ejecutados al final del
bimestre.
5 y 6 Registre la variacin, en valores absolutos y relativos, entre lo ejecutado y lo
programado.
7 Registre el Numero de trabajadores amparados por Contratos Colectivos
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
CONSOLIDACIN DEL RESUMEN DE CONTRATOS COLECTIVO
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
PROGRAMADO REAL AL
CONCEPTO AL FINAL DEL
BIMESTRE
FINAL DEL
BIMESTRE
ABSOLUTA %
(2) (3) (4)
(5) (6)
. SUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES
. COMPENSACIONES PREVISTAS EN LAS ESCALAS
DE SUELDOS Y SALARIOS
- PRIMAS
- COMPLEMENTOS EN LAS ESCALAS DE SUELDOS
Y SALARIOS
- AGUINALDOS, UTILIDADES Y BONIFICACIN LEGAL
- APORTES PATRONALES
SEGURO DE PARO FORZOSO
FONDO DE AHORRO HABITACIONAL OBLIGATORIO
APORTE AL I.V.S.S.
APORTE INCE
APORTE A CAJA DE AHORRO
- ASISTENCIA SOCIOECONMICA
-OTRAS CLUSULAS CONTRACTUALES
COSTO TOTAL DE LOS CONVENIOS
COSTO PROMEDIO ANUAL POR TRABAJADOR
(7) NUMERO DE TRABAJADORES AMPARADOS
FORMA: 0507
FECHA
VARIACIN
FORMULARIO 0508 INVERSIONES
A. Objetivo
Obtener informacin sobre las inversiones realizadas en el perodo y su comparacin con la programacin respectiva, as
como la previsin actualizada de los conceptos ms significativos.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, fecha y perodo de ejecucin que
corresponda.
2 Registre el cdigo de las cuentas que reflejan las inversiones del organismo de
acuerdo al Plan nico de Cuentas.
3 Coloque la denominacin de las cuentas que reflejan las inversiones de acuerdo al
4 y 5 Seale para cada cuenta, el monto programado en el bimestre y el programado del
acumulado en el ejercicio hasta ese perodo.
6 y 7 Anote, para cada cuenta, el monto ejecutado en el bimestre y el ejecutado acumulado
en el ejercicio hasta ese perodo.
8 a 11 Indique para cada cuenta, la variacin en valores absolutos y relativos entre lo
ejecutado y lo programado para el perodo y con respecto al acumulado del ejercicio.
12 Coloque la previsin actualizada de las inversiones a realizar durante el bimestre
siguiente al que se informa.
13 Registre la sumatoria de las columnas 4, 5, 6, 7, 8, 10 y 12.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
I N V E R S I O N E S
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
C U E N T A S PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
BIMESTRE ACUMULADO ACTUALIZADA
CDIGO
D E N O M I N A C I N BIMESTREACUMULADOBIMESTREACUMULADOABSOLUTA % ABSOLUTA %
PRXIMO
BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1.02.02.00.00 INVERSIN FINANCIERA
1.02.02.01.00 Acciones y participaciones de capital
1.02.02.02.00 Ttulos y valores
1.02.02.03.00 Concesin de prstamos
1.02.02.99.00 Otras inversiones financieras
1.02.03.00.00 ACTIVO FIJO
1.02.03.01.00 Terrenos
1.02.03.02.00 Edificios y construcciones
1.02.03.03.00 Instalaciones
1.02.03.04.00 Mquinas y equipos
Vehculos
1.02.03.06.00 Otros activos fijos en operacin
1.02.03.07.00 Obras en proceso de bienes de dominio privado
1.02.03.08.00 Obras en proceso de dominio pblico
1.02.03.09.00 Obras civiles
1.02.04.00.00 ACTIVO INTANGIBLES
1.02.04.01.00 Estudios y proyectos
1.02.04.02.00 Gastos de organizacin
1.02.04.03.00 Marcas de fbrica y patentes de invensin
1.02.04.04.00 Derecho de autor
1.02.04.99.00 Otros activos intangibles
OTRAS INVERSIONES

(13) TOTALES..................
FORMA: 0508
FECHA
FORMULARIO 0509 ESTADO DE RESULTADOS
A. Objetivo
Obtener informacin comparativa entre la situacin de las cuentas del Estado de Resultados al final de
cada bimestre y la programacin a la misma fecha, as como la prevencin actualizada y
reprogramacin de los conceptos ms significativos.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Seale la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para su
envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ejercicio fiscal y el bimestre a los cuales
2 Refleje el cdigo de las cuentas del Estado de Resultados de acuerdo al Plan nico de
Cuentas.
3 Indique la denominacin de las cuentas del Estado Resultados de acuerdo al Plan
4 y 5 Anote para cada cuenta el monto programado del bimestre y el monto programado
acumulado en el ejercicio hasta ese perodo.
6 y 7 Refleje para cada cuenta, el monto ejecutado en el bimestre y el ejecutado acumulado
en el ejercicio hasta ese perodo.
8 y 11 Indique para cada cuenta, la variacin en valores absolutos y relativos entre lo
ejecutado y lo programado para el perodo y con respecto al acumulado del ejercicio.
12 Registre la previsin actualizada a realizar durante el bimestre siguiente al que se
informa.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
ESTADO DE RESULTADOS
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
C U E N T A S PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
BIMESTRE ACUMULADO ACTUALIZADA
CDIGO D E N O M I N A C I N
BIMESTRE ACUMULADO BIMESTRE ACUMULADO ABSOLUTA % ABSOLUTA %
PRXIMO
BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
INGRESOS DE OPERACIN
3.03.01.00.00 VENTA BRUTA DE BIENES
3.03.02.00.00 VENTA BRUTA DE SERVICIOS
3.03.04.00.00 INGRESOS DE ORGANISMO PRODUCTORES DE SERVICIOS
4.08.05.00.00 Menos: DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONES
3.04.01.00.00 SUBSIDIOS PARA PRECIOS
VENTAS NETAS
3.04.03.01.00 Ms: TRABAJOS PARA EL ACTIVO FIJO
5.02.00.00.00 Menos: COSTO DE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
5.03.00.00.00 RESULTADO BRUTO
- GASTOS DE COMERCIALIZACIN
- GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN
4.08.03.09.01 AJUSTES POR NORMAS EXT. SOBRE SUBSIDIOS OTORGADOS
5.04.00.00.00 RESULTADO DE OPERACIN
4.08.00.00.00 OTROS GASTOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS
4.08.01.00.00 - DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
4.08.0200.00 - INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS
4.08.03.00.00 PRDIDAS AJENAS A LA OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
DEUDA INTERNA
DEUDA EXTERNA
OTROS GASTOS CORRIENTES
OTROS INGRESOS CORRIENTES
5.05.00.00.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- RESULTADO
3.05.01.02.00 Ms: TRANSF. CTES. RECIBIDAS DEL SECTOR PBLICO
4.07.01.02.00 Menos: TRANSF. CTES. OTORGADAS AL SECTOR PBLICO
5.06.00.00.00 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO UTILIDAD O (PRDIDA)
FORMA0509
FECHA
FORMULARIO 0510 PRESUPUESTO DE CAJ A
A. Objetivo
Obtener informacin comparativa entre la ejecucin del Presupuesto de Caja al final del bimestre y lo
.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para
su envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ejercicio fiscal y el bimestre a los
cuales corresponde la informacin.
2 Indique el cdigo de cada una de las cuentas de la columna
3 Refleje la denominacin de cada cuenta del Presupuesto de Caja.
4 Seale para cada cuenta, el monto programado para el bimestre que se trate.
5 Especifique el monto ejecutado en cada cuenta en el bimestre a que se refiere el
presente formulario.
6 y 7 Registre para cada cuenta, la variacin en valores absolutos y relativos, entre lo
ejecutado y lo programado en el bimestre pertinente.
8 a 12 Anote la reprogramacin del Presupuesto de Caja para los bimestres pendientes por
transcurrir en el ejercicio.
13 Coloque la sumatoria de los montos indicados en cada cuenta del Presupuesto de Caja
reprogramado. Debe recordarse que los saldos inicial y final de caja corresponden a
los valores de dicha cuenta al principio y al final del ao en el Balance General.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
P R E S U P U E S T O D E C A J A
(En Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
HASTA EL BIMESTRE VARIACIN REPROGRAMACIN
CD D E N O M I N A C I N BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE TOTAL
PROGRAMDO EJECUTADO ABSOLUTA % . . . . . . . . . . . . . . . AO
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)
SALDO INICIAL DE CAJA
INGRESOS
3.03.00.00.00 - INGRESOS DE OPERACIN
3.05.00.00.00 - TRANSFERENCIAS
3.09.00.00.00 - INCREMENTO DE PATRIMONIO
3.06.01.00.00 - VENTA DE ACTIVOS REALES
- VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
3.06.05.00.00 - VENTA DE TTULOS Y VALORES
3.06.06.00.00 - VENTAS DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
3.06.07.00.00 RECUPERACIN DE PRSTAMOS
3.02.01.00.00 - ENDEUDAMIENTO PBLICO
3.02.01.01.00 INTERNO
3.02.01.02.00 EXTERNO
3.08.02.04.00 - INCREMENTO DE PASIVOS DIFERIDOS
3.04.00.00.00 - INGRESOS AJENOS A LA OPERACIN
- OTROS INGRESOS
SALDO INICIAL + INGRESOS
EGRESOS
- EGRESOS DE OPERACIN
4.01.00.00.00 - GASTOS DE PERSONAL
4.02.00.00.00 - MATERIALES Y SUMINISTROS
4.03.00.00.00 - SERVICIOS NO PERSONALES
4.08.02.00.00 - INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS
4.04.00.00.00 - ACTIVO REAL
4.05.00.00.00 - ACTIVOS FINANCIEROS
4.06.01.01.00 - SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA INTERNA
4.06.02.01.00 - SERVICIOS DE LA DEUDA PBLICA DIRECTA EXTERNA
4.06.02.01.02 - AMORTIZACIN DE LA DEUDA PBLICA.
- INTERNOS
- EXTERNO
4.07.00.00.00 - TRANSFERENCIAS
- OTROS EGRESOS
4.08.03.00.00 - PRDIDAS AJENAS A LA OPERACIN
SALDO FINAL DE CAJA.............
FORMA:0510
NOTA: En el formulario que se presenta no se han colocado las columnas para todos los bimestres; sin embargo la informacin debe ser presentada por el organismo en todos los subperodos
FECHA
FORMULARIO 0511 BALANCE GENERAL
A. Objetivo
Obtener informacin comparativa entre la situacin de las cuentas del Balance General al final de cada
bimestre y la programacin a la misma fecha, as como la previsin actualizada de las partidas ms
significativas.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para
su envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ejercicio fiscal considerado y el
bimestre al cual corresponde la informacin.
2 Refleja el cdigo indicado para cada una de las cuentas del Balance General de
acuerdo al Plan nico de Cuentas.
3 Indica la denominacin de las Cuentas del Balance General de acuerdo al Plan nico
de Cuentas.
4 Coloque para cada cuenta, los movimientos programados registrados en el bimestre
que se trate.
5 Seale la situacin programada de cada cuenta del Balance General al final del
bimestre que se relaciona.
6 Refleja para cada cuenta los movimientos bimestrales ejecutados.
7 Anote para cada cuenta la situacin ejecutada al cierre del bimestre que se trate.
8 a 11 Registre las variaciones en valores absolutos y relativos entre lo ejecutado y lo
programado para cada cuenta
12
Seale la previsin actualizada de los movimientos de las cuentas que se indican para
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO: Pg. 1 de 2
B A L A N C E G E N E R A L
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
PARTIDAS PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
SALDO FINAL SALDO FINAL BIMESTRE ACUMULADO ACTUALIZADA
CDIGO DENOMINACIN BIMESTRE
DEL
BIMESTRE
BIMESTRE
DEL
BIMESTRE
ABSOLUTA % ABSOLUTA %
PRXIMO
BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1.00.00.00.00 ACTIVO
1.01.00.00.00 ACTIVO CIRCULANTE
1.01.01.00.00 ACTIVO DISPONIBLE
1.01.01.01.00 CAJA Y BANCOS
1.01.01.01.01 CAJA
1.01.01.01.02 BANCOS PBLICOS
1.01.01.01.03 BANCOS PRIVADOS
1.01.01.01.04 BANCOS DEL EXTERIOR
1.01.01.02.00 INVERSIONES TEMPORALES
1.01.01.99.00 OTROS ACTIVOS DISPONIBLES
1.01.02.00.00 ACTIVO EXIGIBLE
1.01.02.01.00 CUENTAS A COBRAS COMERCIALES
1.01.02.02.00 OTRAS CUENTAS A COBRAR
1.01.02.03.00 EFECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO
1.01.02.04.00 TITULOS Y VALORES A CORTO PLAZO
1.01.02.06.00 ANTICIPO A PROVEEDORES - PORCIN CIRCULANTE
1.01.02.07.00 ANTICIPO A CONTRATISTAS - PORCIN CIRCULANTE
1.01.02.99.00 OTROS ACTIVOS EXIGIBLES
1.01.03.00.00 ACTIVO REALIZABLE
1.01.03.01.00 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.01.03.07.00 INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFIC.
1.01.03.99.00 OTROS ACTIVOS REALIZABLES
1.02.00.00.00 ACTIVO NO CIRCULANTE
1.02.01.00.00 CUENTA Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO
1.02.02.00.00 INVERSIN FINANCIERA
1.02.03.00.00 ACTIVO FIJO
2.02.03.01.00 MENOS: DEPRECIACIN ACUMULADA - ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO NETO
1.02.04.00.00 ACTIVO INTANGIBLE
1.02.05.00.00 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
1.02.06.00.00 REVALUACIN DE ACTIVOS
FORMA:0511
FECHA
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO: Pg. 2 de 2
B A L A N C E G E N E R A L
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
PARTIDAS PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
SALDO FINAL SALDO FINAL
BIMESTRE ACUMULADO ACTUALIZADA
CDIGO DENOMINACIN BIMESTRE DEL BIMESTRE BIMESTRE DEL BIMESTRE ABSOLUTA % ABSOLUTA %
PRXIMO
BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
2.00.00.00.00 PASIVO
2.01.00.00.00 PASIVO CIRCULANTE
2.01.01.00.00 CUENTAS A PAGAR
2.01.02.00.00 EFECTOS A PAGAR
2.01.03.00.00 PRSTAMOS A CORTO PLAZO
2.01.04.00.00 PORCIN CIRCULANTE DE PRSTAMOS A MEDIANO PLAZO
2.01.05.00.00 OTROS PASIVOS CIRCULANTES
2.01.06.00.00 PREVISIONES
2.02.00.00.00 PASIVO NO CIRCULANTE
2.02.01.00.00 DOCUMENTOS Y EFEC. A PAGAR A MEDIO Y LARGO PLAZO
2.02.02.00.00 PRSTAMOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
2.02.04.00.00 PROVISIONES
2.02.05.00.00 OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES
6.00.00.00.00 PATRIMONIO
6.01.01.00.00 CAPITAL SOCIAL
6.01.02.00.00 TRANSFERENCIAS Y APORTES A CAPITALIZAR
6.02.00.00.00 RESERVAS
6.02.01.00.00 RESERVAS LEGALES Y ESTATUTARIAS
6.02.03.00.00 REVALUACIN DE ACTIVOS
6.02.99.00.00 OTRAS RESERVAS
5.01.00.00.00 SUPERVIT NO DISTRIBUIDO - DFICIT ACUMULADO
5.01.01.00.00 RESULTADO ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
5.01.02.00.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
5.01.03.00.00 SUPERVIT POR DONACIN
PASIVO+PATRIMONIO
FORMA: 0511-A
NOTA: EN EL FORMULARIO QUE SE PRESENTA NO SE HAN COLOCADO LAS COLUMNAS PARA TODOS LOS BIMESTRES; SIN EMBARGO LA INFORMACIN DEBE SER PRESENTADA
FECHA
FORMULARIO 0512 ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
A. Objetivo
Obtener informacin comparativa entre la situacin de fondos al final de cada bimestre, la
programacin a la misma fecha, as como la previsin actualizada de las partidas ms significativas.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Seale la denominacin del organismo, la fecha de preparacin del formulario para su
envo a la Oficina Central de Presupuesto, el ao del ejercicio fiscal y bimestre al cual
2 y 3 Refleje, respectivamente, el cdigo y la denominacin por cada unas de las cuentas
del Estado de origen y Aplicacin de Fondos de acuerdo al Plan nico de Cuentas.
4 y 5 Indique respectivamente, el monto programado para el bimestre y el acumulado en el
ejercicio hasta el bimestre que se trate.
6 y 7 Registre respectivamente, el monto ejecutado en cada cuenta en el bimestre y el
acumulado hasta el bimestre que se trate.
8 a 11 Refleja la variacin en trminos absolutos y relativos entre lo ejecutado y lo
programado por cada cuenta.
12 Seale la previsin actualizadas de los movimientos de las cuentas que se indican para
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO: Pg. 1 DE 2
ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
(En Miles de Bolvares)
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN PREVISIN
SALDO FINAL SALDO FINAL BIMESTRE ACUMULADO ACTUALIZADA
CDIGO DENOMINACIN
BIMESTRE DEL BIMESTRE BIMESTRE DEL BIMESTRE ABSOLUTA % ABSOLUTA %
PRXIMO
BIMESTRE
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
AUTOFINANCIAMIENTO
3.09.03.02.00 INCREMENTO POR RESULTADO DEL EJERCICIO
3.06.04.00.00 - DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
- OTROS
3.09.01.01.00 INCREMENTO DE CAPITAL SOCIAL
3.05.02.00.00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
3.05.02.01.00 - SECTOR PRIVADO
3.05.02.02.00 - SECTOR PUBLICO
3.05.02.03.00 - SECTOR PRIVADO EXTERNO
3.06.00.00.00 INGRESOS POR RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
3.06.01.00.00 - VENTA DE ACTIVOS FIJOS
3.06.05.00.00 Y
3.06.06.00.00
- VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
- OTROS ACTIVOS
3.06.07.00.00 RECUPERACIN DE PRESTAMOS
3.07.01.01.00 AL
3.07.01.99.00
DISMINUCIN DE ACTIVOS CIRCULANTES
3.07.02.01.00 AL
3.07.02.06.00
DISMINUCIN DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
3.08.01.01.00 AL
3.08.01.99.00
INCREMENTO DE PASIVOS CIRCULANTES
3.08.02.00.00 INCREMENTO DE OTROS PASIVOS
FORMA: 0512

FECHA
FORMULARIO 0513 DATOS BSICOS SOBRE SITUACIN GENERAL
A. Objetivo
Representar los indicadores y datos bsicos del organismo estableciendo comparaciones entre la
informacin real y la presupuestada.
B. Instituciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el nombre del organismo, as como la fecha de registro de la informacin y el
bimestre correspondiente
2 Variables e indicadores que se sealan.
3 y 4 Informacin bimestral real, y porcentaje de variacin de ese dato respecto al
presupuesto de ese bimestre.
Informacin Acumulada.
5 Indique los datos reales al final del bimestre.
6 Seale el porcentaje de variacin de ese dato real (Columna N 5) comparado con el
presupuesto acumulado al final del mismo perodo.
7 Indique el porcentaje de variacin de los datos reales acumulados con igual perodo
del ao anterior. Si esa variacin es negativa se indicar tal circunstancia colocado el
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
ORGANISMO:
DATOS BSICOS SOBRE LA SITUACIN GENERAL
PRESUPUESTO:
BIMESTRE N
INFORMACIN BIMESTRE INFORMACIN ACUMULADA
REAL % VARIACIN REAL % VARIACIN % VARIACIN
MILES DE Bs. % 0 SOBRE MILES DE Bs. % 0 SOBRE SOBRE DATOS
CONCEPTOS UNIDADES FSICAS PRESUPUESTO UNIDADES FSICAS PRESUPUESTO REALES MISMO
CUANDO CORRESPONDA APROBADO CUANDO CORRESPONDA APROBADO PERODO AO
ANTERIOR
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
VENTAS O INGRESOS PROPIOS
RESULTADOS ANTES DE LA PREVISIN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PRODUCCIN (ESPECIFICAR UNIDAD)
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
NIVEL DE SOLVENCIA
N DE DAS MEDIO DE COBRO
IMPORTE TOTAL DE CAJA Y BANCOS
FORMA: 0513
FECHA
FORMULARIO 0514 EJ ECUCIN DE GASTOS ESPECFICOS DE PERSONAL,
DE SERVICIOS Y TRANSFERENCIAS
A. Objetivo
Obtener informacin de ejecucin presupuestaria de algunos conceptos de gastos, en funcin del Plan
nico de Cuentas, as como de la previsin actualizada de los tems de mayor relacin.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Escriba la denominacin del organismo, la fecha del registro de la informacin, el
ejercicio fiscal y el bimestre a los cuales corresponden la informacin.
2 y 3 Indique los cdigos y los conceptos sobre los cuales se solicita informacin.
4 y 5 Anote, por cada concepto el monto programado para el bimestre y el programado
acumulado en el ejercicio hasta ese perodo.
6 y 7 Seale, para cada concepto el monto ejecutado en el bimestre y el ejecutado
acumulado en el ejercicio hasta ese perodo.
8 a 11 Indique, para cada concepto, la variacin en valores absolutos y relativos entre lo
ejecutado y lo programado para el perodo y con respecto a lo acumulado.
12 Registre, la previsin actualizadas de los gastos a realizar durante el bimestre
siguiente al que le informa.
1. OFICINACENTRALDEPRESUPUESTO
ORGANISMO:
EJECUCIN DE GASTOS ESPECFICOS DE PERSONAL,
MATERIALES, SERVICIOS Y TRANSFERENCIAS
(En miles de Bolvares)
BIMESTRE:
PROGRAMADO EJECUTADO V A RI A CI N REPROGRAMACIN
CD. C O N C E P T O S BIMESTRE ACUMULADO PRXIMO
BIMESTRE ACUMULADO BIMESTRE ACUMULADO ABSOLUTA % ABSOLUTA %
BIMESTRE
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12]
4.01.05.01.00 AGUINALDOS A EMPLEADOS
4.01.05.03.00 AGUINALDOS A OBREROS
4.01.07.16.00 GASTOS MDICOS Y DE HOSPITALIZACIN
4.03.01.00.00 ALQUILERES DE INMUEBLES
4.03.02.02.00
ALQUILERES DE EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIN Y
ELEVACIN
4.03.02.07.00 ALQUILERES DE EQUIPOS DE COMPUTACIN
4.03.03.01.00 ELECTRICIDAD
- EDELCA
- CADAFE
- ENELBAR
- ENELVEN
- ENELCO
- EMPRESAS PRIVADAS
4.03.03.03.00 AGUA
4.03.03.04.00 TELFONOS
4.03.03.05.00 SERVICIO DE COMUNICACIONES
4.03.03.06.00 SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO
4.03.04.00.00 SERVICIO DE TRANSPORTE Y ALMACENAJE
4.03.05.01.00 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
4.03.05.02.00 GASTOS DE IMPRENTA Y REPRODUCCIN
4.03.05.03.00 RELACIONES SOCIALES
4.03.06.01.00 PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS
4.03.10.04.00 SERVICIO DE CONDOMINIO
4.07.01.01.01 PENSIONES
4.07.01.01.02 JUBILACIONES
OTRAS TRANSFERENCIAS DIRECTAS A PERSONAS
4.07.01.01.03
AL
BECAS
4.07.01.01.10 SUBSIDIOS EDUCACIONALES AL SECTOR PRIVADO
4.07.01.01.20 a
4.07.01.01.98
SUBSIDIOS ECONMICOS DIRECTOS AL SECTOR PRIVADO
4.07.03.00.00 TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR
OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES
SUBSIDIOS SOCIALES AL SECTOR PBLICO
4.07.02.01.00
TRANSFERENCIAS AL SECTOR PRIVADO INTERNO PARA
FINANCIAR GASTOS DE CAPITAL
4.07.02.02.00
TRANSFERENCIAS AL SECTOR PBLICO PARA FINANCIAR
GASTOS DE CAPITAL
4.01.08.00.00 PRESTACIONES SOCIALES DE EMPLEADOS Y OBREROS
IMPUESTO AL CONSUMO SUNTUARIO Y A LAS VENTAS AL MAYOR
4.07.01.03.01 AGUINALDO PERSONAL PENSIONADO
FORMA 0514
FECHA
PRESUPUESTO:
FORMULARIO 0515 CUENTA AHORRO/INVERSIN
A. Objetivo:
Presentar la informacin comparativa, para el ao que se presupuesta, de los recursos y gastos del
organismo, clasificados por partidas y agrupados econmicamente, as como tambin los resultados
econmico y financiero para el final de cada mes y el acumulado respectivo entre el programado,
lo ejecutado y la variacin en valores absolutos y relativos en el perodo.
B. Instrucciones
CAMPO DESCRIPCIN
1 Indique el nombre del organismo, el ao para el cual se presupuesta y la fecha de
2 y 3 Seale, el cdigo y la denominacin conforme al clasificador de Egresos del Plan
nico de Cuentas de la OCEPRE y a la clasificacin econmica sobre las cuales se
4 y 5 Seale en cada cuenta, el monto programado para dicho mes y el acumulado en el
6 y 7 Anote para cada cuenta, el monto ejecutado en el mes y el ejecutado acumulado en
el ejercicio hasta ese perodo.
8 y 9 Indique para cada cuenta, la variacin en valores absolutos y relativos entre lo
ejecutado y lo programado en el perodo con respecto al acumulado del ejercicio.
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO Pg. 1 de 2
ORGANISMO:
CUENTA AHORRO INVERSION
(En Bolvares)
PRESUPUESTO:
CODIGO C O N C E P T O
NES ACUMULADO MES ACUMULADO ABSOLUTA %
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]
I. CUENTA CORRIENTE
A. INGRESOS CORRIENTES
3.03.00.00.00 - INGRESOS DE OPERACION
3.03.01.00.00 VENTA DE BIENES
3.03.02.00.00 VENTA DE SERVICIOS
4.08.05.00.00 MENOS: DESCUENTOS, BONOFICACIONES Y DEVOLUCIONES
VENTAS NETAS
3.03.99.00.00 OTROS INGRESOS DE OPERACION
3.01.14.00.00 - INGRESOS DE LA PROPIEDAD
3.01.14.01.00 INTERESES POR PRESTAMOS CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE LA PROPIEDAD
3.05.01.00.00 - TRANSFERENCIAS PARA FINANCIAR GASTOS CORRIENTES
3.05.01.01.00 - DEL SECTOR PRIVADO
3.05.01.02.00 - DEL SECTOR PUBLICO
3.05.01.03.00 - DEL SECTOR EXTERNO
3.04.00.00.00 INGRESOS AJENOS A LA OPERACION
B. GASTOS POR TANSACCIONES CORRIENTES
GASTOS DE OPERACION
4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL
4.02.00.00.00 MATERIALES Y SUMINISTROS
4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES
4.08.00.00.00 OTROS GASTOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS
4.08.01.00.00 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
4.08.03.04.00 PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES
4.08.03.08.00 IMPUESTOS DE PAGO DIRECTO
4.08.02.00.00 INTERESES
4.08.03.00.00 PERDIDAS AJENAS A LA OPERACION
4.08.03.01.00 PERDIDAS EN INVENTARIOS
4.08.03.02.00 PERDIDAS EN OPERACIONES CAMBIARIAS
OTROS CONCEPTOS DE GASTOS CORRIENTES
4.07.01.00.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
4.06.00.00.00 SERVICIOS DE LA DEUDA PUBLICA Y DISMINUCION DE OTROS PASIVOS
OTRAS PERDIDAS AJENAS A LA OPERACION
C. RESULTADO ECONOMICO: AHORRO (DESAHORRO) (A - B)
II. CUENTA DE CAPITAL
A. RECURSOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL
- AHORRO (DESAHORRO) EN CUENTA CORRIENTE
3.06.01.00.00 - VENTA DE ACTIVOS FIJOS
3.05.02.00.00 - TRANSFERENCIAS PARA FINANCIAR GASTO DE CAPITAL
3.05.02.01.00 - SECTOR PUBLICO
3.05.02.02.00 - SECTOR PRIVADO
3.06.04.00.00 - INCREMENTO DE LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
3.07.01.99.00 DISMINUCION DE INVENTARIOS
B. GASTOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL
4.04.00.00.00 - ACTIVOS REALES
4.04.01.00.00
al 04.11.00.00
- ADQUISICION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS, REPARACIONES MAYORES
4.04.13.00.00
y
4.04.16.00.00
- CONSTRUCCIONES
4.04.12.00.00 ACTIVO INTANGIBLE
4.04.99.00.00 OTROS ACTIVOS REALES
4.05.10.00.00 INCREMENTO DE INVENTARIO
4.07.02.00.00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INTERNA
GASTOS CAPITALIZABLES
4.01.00.00.00 DE PERSONAL
4.02.00.00.00 MATERIALES Y SUMINISTROS
4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES
4.06.01.01.03 - 04 INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA INTERNA
4.06.02.01.03 - 04 INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA EXTERNA
4.08.00.00.00 OTROS GASTOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS
4.08.01.00.00 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
OTROS GASTOS
5.06.00.00.00 C. RESULTADO FINANCIERO: SUPERAVIT (DEFICIT)
III. CUENTA FINANCIERA
A. RECURSOS POR TRANSACCIONES FINANCIERAS
3.06.05.00.00 - VENTA DE TITULOS Y VALORES
3.06.06.00.00 - VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
FORMA 0515A
PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN
FECHA
1. OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO Pg. 2 de 2
ORGANISMO:
CUENTA AHORRO INVERSION
(En Bolvares)
PRESUPUESTO:
COD. C O N C E P T O
MES ACUMULADO MES ACUMULADO ABSOLUTA %
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]
3.07.01.01.00 DISMINUCION DE CAJA
3.07.01.02.00 DISMINUCION DE BANCOS
3.07.01.03.00 DISMINUCION DE INVERSIONES TEMPORALES
3.07.01.04.00 DISMINUCION DE DEUDORES
3.07.01.05.00 DISMINUCION DE DEUDORES COMERCIALES
3.07.01.06.00 DISMINUCION DE EFECTOS A COBRAR
3.07.01.07.00 DISMINUCION DE OTRAS CUENTAS Y EFECTOS A COBRAR
DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
3.06.07.00.00 RECUPERACION DE PRESTAMOS CONCEDIDOS
3.07.01.08.00 DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
3.07.01.09.00 A DISMINUCION DE ANTICIPOS
3.07.01.11.00
PASIVOS
3.08.01.00.00 - INCREMENTO DE PASIVO CIRCULANTE
3.08.01.01.00 - INCREMENTO DE CUENTAS A PAGAR
3.08.01.02.00 - INCREMENTO DE EFECTOS A PAGAR
3.08.01.03.00 - INCREMENTO DE PRESTAMO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
- PORCION CIRCULANTE
3.08.01.09.00 - INCREMENTO DE DEPOSITOS DE TERCEROS
3.08.01.99.00 - INCREMENTO DE OTROS PASIVOS CIRCULANTES
3.08.02.00.00 - INCREMENTO DE OTROS PASIVOS
3.08.02.02.00 - INCREMENTO DE OTRAS CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR
3.08.02.04.00 - INCREMENTO DE PASIVOS DIFERIDOS
3.08.03.00.00 - INCREMENTO DE OTROS PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
3.08.03.01.00 - INCREMENTO DE PRESTAMOS INTERNOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
3.08.03.02.00 - INCREMENTO DE PRESTAMOS EXTERNOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
3.08.03.03.00 - INCREMENTO DE RESERVA PRESTACIONES
3.09.00.00.00 - INCREMENTO DE PATRIMONIO
3.09.01.01.00 - INCREMENTO DE CAPITAL SOCIAL
3.09.02.00.00 - INCREMENTO DE RESERVAS DE CAPITAL
3.09.03.00.00 - INCREMENTO DE RESULATADOS ACUMULADOS
SUB-TOTAL
SUPERAVIT FINANCIERO
TOTAL
B. APLICACIONES FINANCIERAS
4.05.00.00.00 - ACTIVOS FINANCIEROS
4.05.01.00.00 - APORTES DIRECTOS PARA PARTICIPACIONES DE CAPITAL
4.05.02.00.00 - ADQUISICION DE TITULOS Y VALORES
4.05.03.00.00
Y
- CONCESION DE PRESTAMOS
OTRAS APLICACIONES FINANCIERAS POR INCREMENTO DE ACTIVOS
4.05.05.00.00 - INCREMENTO DE DISPONIBILIDAD
4.05.05.01.00 - INCREMENTO DE CAJA - BANCO
4.05.06.00.00 - INCREMENTO DE CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO
4.05.07.00.00 - INCREMENTO DE DOCUMENTOS S A COBRAR A CORTO PLAZO
4.05.08.00.00
- INCREMENTO DE DOCUMENTOS S A COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO
4.05.99.00.00
- INCREMENTO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
A. TRANSACCIONES CON PASIVOS FINANCIEROS -SERVICIO DE LA DEUDA
4.06.00.00.00 SERVICIOS DE LA DEUDA PBLICA Y DISMINUCION DE OTROS PASIVOS
4.06.01.00.00 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA INT. A CORTO Y LARGO PLAZO
4.06.02.00.00 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA EXTERNA
OTRAS APLICACIONES FINANCIERAS - POR DISMINUCION DE PASIVO Y PATRIMONIO
4.06.05.00.00 - DISMINUCION DE CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR - PROVEEDORES
4.06.06.00.00 - DISMINUCION DE CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR - CONTRATISTA
4.06.07.00.00 - DISMINUCION DE CUENTAS A PAGAR POR RETENCIONES LABORALES
4.06.09.00.00 - DISMINUCION DE OTRAS CUENTAS A PAGAR
4.06.10.00.00 CONVERSION DEL MEDIANO Y LARGO PLAZO
4.06.98.00.00 - DISMINUCION DE OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
4.06.99.00.00 - DISMINUCION DE OTROS PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
4.09.00.00.00 - DISMINUCION DE PATRINOMIO
4.09.01.00.00 - DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
4.09.02.00.00 - DISMINUCION DE RESERVA DE CAPITAL
4.09.03.00.00 - DISMINUCION DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
SUBTOTAL
C. DEFICIT FINANCIERO
TOTAL
FORMA 0515B
PROGRAMADO EJECUTADO VARIACIN
FECHA