INVENTARIO Y BALANCE DE LA EMPRESA SERRANO S.A.

ACTIVO DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 5,200.00
104 Ctas Ctes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS S/. 6,700.00
121 facturas, boletas y otros comprobantes
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS S/. 8,500.00
168 otrars cuentas por cobrar
20 MERCADERIAS S/. 15,000.00
201 mercaderias manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 640,000.00
333 maquinarias y equipos de explotacion
TOTAL ACTIVO S/. 675,400.00
PASIVO Y PATRIMONIO
39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM. S/. 12,000.00
391 depresiacion acumulada
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS S/. 56,000.00
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pgar
50 CAPTAL S/. 600,000.00
501 capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 7,400.00
591 utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 675,400.00
DEBE HABER
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO S/. 5,200.00
12 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS S/. 6,700.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS S/. 8,500.00
20 MERCADERIAS S/. 15,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 640,000.00
PASIVO
39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM. S/. 12,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS S/. 56,000.00
PATRIMONIO
50 CAPTAL S/. 600,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 7,400.00
TOTAL 675,400.00 S/. S/. 675,400.00
(cuenta)
(CUENTA)
RESUMEN
LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA "SERRANO" S.A.
DENOMINACION
asiento 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
50 CAPTAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
por el inico de actividades
asiento 2
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 utilidades no distribuidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
1041 cheque
por la cancelacion de las utilidades
asiento 3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
101 caja
1011 dinero en efectivo
12 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS
121 facturas, boletas y otros comprobantes
por el cobro a cliente con dsto del 10% por pronto pago
asiento 4
60 COMPRAS
601 mercaderias
6011 mercaderias manufacturadas
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 facturas, boletas y otros comprobantes
por la compra de mercaderia al proveedor PEGAFAN S.A
asiento 4
20 MERCADERIAS
201 mercaderia manufacturada
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 mercaderias manufacturadas
por el almacenamiento de la marcaderia
asiento 5
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 asoria y consultoria
6323 auditoria contable
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
cuenta
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
424 honorarios por pagar
por los honorarios por pagar al contador
asiento 5
95 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por el destino de las cuentas a gastos
asiento 6
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 edificaciones
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 facturas, boletas y otros comprobantes
por la compra de un inmueble para alquiler
asiento 7
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS
141 personal
1411 prestamos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
1041 cheque
por el prestamo de alan garcia peres
asiento 8
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
121 facturas, boletas y otros comprobantes
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
70 VENTAS
701 mercaderias manufacturadas
7011 relacionadas
por la venta de mercaderias a CONTRY S.A
asiento 8
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
741 descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
7412 relacionadas
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
121 facturas, boletas y otros comprobantes
por el dsto concedido a CONTRY S.A del 15%
asiento 9
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 remuneracines 10800
6211 sueldos
627 seguradad, prevision social y otras contribuciones 972
6271 regimen de prestacion de salud
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4017 impuesto a la renta 1620
403 intituciones publicas
4031 ESSALUD 972
4032 ONP 1404
4039 otras instituciones 350
409 otros costos administrativos e istereses 700
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
por el registro de remuneraciones
asiento 9
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
por el pago de remuneraciones
asiento 9
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 60%
95 GASTOS DE VENTAS 40%
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por el destino de las cuentas a gasto
asiento 10
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
1041 cheque
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
164 depositos otorgados en garantia
1644 deposito en garantia por alquileres
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO
183 alquileres
por recibir cheques por garantia y adelanto de alquiler
asiento 11
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4017 impuesto a la renta
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
1041 cheque
por el pago de impuesto a la renta
asiento 12
60 COMPRAS
603 materiales auxiliares, suministros y accesorios
6031 materiales auxiliares
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 facturas, boletas y otros comprobantes
4212 fact, N* 002-122991
por la compra de utiles de escritorio
asiento 12
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y ACCESORIOS
251 materiales auxiliares
61 VARIACION DE EXISTENCIA
613 materiales auxiliares
por el almacenamiento de los materiales auxiliares
asiento 12
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 60%
95 GASTOS DE VENTAS 40%
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la tranferencia a los gastos
asiento 13
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO
183 alquileres
por los anticipos de alquiler
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
164 depositos otorgados en garantia
1644 depositos en garantia por alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
por el deposito en garantia
asiento 14
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 depreciacion
6811 depreciasion de inversiones inmobiliarias
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 depreciacion acumulada
3911 inversiones inmobiliarias
por la depreciasion de activos fijos
asiento 14
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50%
95 GASTOS DE VENTAS 50%
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la transeferencia de los gastos
asiento 15
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 mercaderis manufacturadas
por el costo de ventas
TOTAL
DEBE HABER
S/.5,200.00
S/.6,700.00
S/.8,500.00
S/.15,000.00
S/.640,000.00
S/.12,000.00
S/.56,000.00
S/.600,000.00
S/.7,400.00
S/.7,400.00
S/.7,400.00
S/.4,500.00
S/.4,500.00
S/.4,600.00
S/.828.00
S/.5,428.00
S/.4,600.00
S/.4,600.00
S/.1,800.00
S/.180.00
S/.1,620.00
S/.1,800.00
S/.1,800.00
S/.120,000.00
S/.21,600.00
S/.141,600.00
S/.1,800.00
S/.1,800.00
S/.45,430.00
S/.6,930.00
S/.38,500.00
S/.5,775.00
S/.1,039.50
S/.6,814.50
S/.11,772.00
S/.5,046.00
S/.6,726.00
S/.6,726.00
S/.6,726.00
S/.7,063.20
S/.4,708.80
S/.11,772.00
S/.4,000.00
S/.1,000.00
S/.3,000.00
S/.3,970.00
S/.3,970.00
S/.2,000.00
S/.360.00
S/.2,360.00
S/.2,000.00
S/.2,000.00
S/.1,200.00
S/.800.00
S/.2,000.00
S/.3,500.00
S/.3,500.00
S/.1,500.00
S/.1,500.00
S/.2,500.00
S/.2,500.00
S/.1,250.00
S/.1,250.00
S/.2,500.00
S/.15,700.00
S/.15,700.00
S/.966,872.50 S/.966,872.50
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
101 caja
1011 dinero en efectivo
104 ctas. Ctes en instituciones financieras
1041 cheque
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
121 facturas, boletas y otros comprobantes
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS
141 personal
1411 prestamos
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
164 depositos otorgados en garantia
1644 deposito en garantia por alquileres
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO
183 alquileres
19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS
201 mercaderia manufacturada
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y ACCESORIOS
251 materiales auxiliares
26 ENVASES Y EMBALAJES
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
332 edificaciones
34 INTANGIBLES
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOBILIARIOS
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM.
391 depreciacion acumulada
3911 inversiones inmobiliarias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno central
4011 IGV
4017 impuesto a la renta
403 intituciones publicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 otras instituciones
409 otros costos administrativos e istereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 facturas, boletas y otros comprobantes
424 honorarios por pagar
4212 fact, N* 002-122991
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
47 CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPTAL
56 RSULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 utilidades no distribuidas
60 COMPRAS
601 mercaderias
6011 mercaderias manufacturadas
603 materiales auxiliares, suministros y accesorios
6031 materiales auxiliares
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 mercaderias manufacturadas
613 materiales auxiliares
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
621 remuneracines
6211 sueldos
627 seguradad, prevision social y otras contribuciones
6271 regimen de prestacion de salud
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 asoria y consultoria
6323 auditoria contable
64 TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
67 CARGAS FINANCIERAS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 depreciacion
6811 depreciacion de inversiones inmobiliarias
69 COSTO DE VENTAS
691 mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
70 VENTAS
701 mercaderias manufacturadas
7011 relacionadas
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
741 descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
7412 relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
76 GANACIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIERAS
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
83 ESCEDENTE BRUTO (INSUFICIEMCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
10
12
16
20
33
39
42
50
59

59
591
10
104
1041
10
101
1011
12
121
60
601
6011
40
401
4011
42
421
20
201
61
611
cuenta
63
632
6323
40
401
4011
42
424
95
79
33
332
40
401
4011
42
421
14
141
1411
10
104
1041
12
121
40
401
4011
70
701
7011
74
741
7412
40
401
4011
12
121
62
621
6211
627
6271
40
401
4017
403
4031
4032
4039
409
41
411
4111
41
411
4111
10
104
94
95
79
10
104
1041
16
164
1644
18
183
40
401
4017
10
104
1041
60
603
6031
40
401
4011
42
421
4212
25
251
61
613
94
95
79
10
104
18
183
16
164
1644
10
104
68
681
6811
39
391
3911
94
95
79
69
691
6911
20
201
DENOMINACION
asiento 1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERIAS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM.
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CAPTAL
RESULTADOS ACUMULADOS
por el inico de actividades
asiento 2
RESULTADOS ACUMULADOS
utilidades no distribuidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
cheque
por la cancelacion de las utilidades
asiento 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
caja
dinero en efectivo
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
por el cobro a cliente con dsto del 10% por pronto pago
asiento 4
COMPRAS
mercaderias
mercaderias manufacturadas
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
por la compra de mercaderia al proveedor PEGAFAN S.A
asiento 4
MERCADERIAS
mercaderia manufacturada
VARIACION DE EXISTENCIA
mercaderias manufacturadas
por el almacenamiento de la marcaderia
asiento 5
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
asoria y consultoria
auditoria contable
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
honorarios por pagar
por los honorarios por pagar al contador
asiento 5
GASTOS VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por el destino de las cuentas a gastos
asiento 6
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
edificaciones
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
por la compra de un inmueble para alquiler
asiento 7
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS
personal
prestamos
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
cheque
por el prestamo de Alan Garcia Peres
asiento 8
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
VENTAS
mercaderias manufacturadas
relacionadas
por la venta de mercaderias a CONTRY S.A
asiento 8
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
relacionadas
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
por el dsto concedido a CONTRY S.A del 15%
asiento 9
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
remuneracines 10800
sueldos
seguradad, prevision social y otras contribuciones 972
regimen de prestacion de salud
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
impuesto a la renta 1620
intituciones publicas
ESSALUD 972
ONP 1404
otras instituciones 350
otros costos administrativos e istereses 700
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones por pagar
sueldos y salarios por pagar
por el registro de remuneraciones
asiento 9
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones por pagar
sueldos y salarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
por el pago de remuneraciones
asiento 9
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por el destino de las cuentas a gasto
asiento 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
cheque
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
depositos otorgados en garantia
deposito en garantia por alquileres
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO
alquileres
por recibir cheques por garantia y adelanto de alquiler
asiento 11
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
impuesto a la renta
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
cheque
por el pago de impuesto a la renta
asiento 12
COMPRAS
materiales auxiliares, suministros y accesorios
materiales auxiliares
TRIBUTOS POR PAGAR
gobierno central
IGV
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes
fact, N* 002-122991
por la compra de utiles de escritorio
asiento 12
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y ACCESORIOS
materiales auxiliares
VARIACION DE EXISTENCIA
materiales auxiliares
por el almacenamiento de los materiales auxiliares
asiento 12
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la tranferencia a los gastos
asiento 13
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO
alquileres
por los anticipos del mes
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
depositos otorgados en garantia
deposito en garantia por alquileres
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
ctas. Ctes en instituciones financieras
por el deposito en garantia
asiento 14
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
depreciacion
depreciacion de inversiones inmobiliarias
DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM.
depreciacion acumulada
inversiones inmobiliarias
por la depreciasion de activos fijos
asiento 14
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la transeferencia de los gastos
asiento 15
COSTO DE VENTAS
mercaderias
mercaderias manufacturadas
MERCADERIAS
mercaderia manufacturada
por el costo de ventas
TOTAL
DEBE HABER
S/.5,200.00
S/.6,700.00
S/.8,500.00
S/.15,000.00
S/.640,000.00
S/.12,000.00
S/.56,000.00
S/.600,000.00
S/.7,400.00
S/.7,400.00
S/.7,400.00
S/.4,500.00
S/.4,500.00
S/.4,600.00
S/.828.00
S/.5,428.00
S/.4,600.00
S/.4,600.00
S/.1,800.00
S/.180.00
S/.1,620.00
S/.1,800.00
S/.1,800.00
S/.120,000.00
S/.21,600.00
S/.141,600.00
S/.1,800.00
S/.1,800.00
S/.45,430.00
S/.6,930.00
S/.38,500.00
S/.5,775.00
S/.1,039.50
S/.6,814.50
S/.11,772.00
S/.5,046.00
S/.6,726.00
S/.6,726.00
S/.6,726.00
S/.7,063.20
S/.4,708.80
S/.11,772.00
S/.4,000.00
S/.1,000.00
S/.3,000.00
S/.3,970.00
S/.3,970.00
S/.2,000.00
S/.360.00
S/.2,360.00
S/.2,000.00
S/.2,000.00
S/.1,200.00
S/.800.00
S/.2,000.00
S/.3,500.00
S/.3,500.00
S/.1,500.00
S/.1,500.00
S/.2,500.00
S/.2,500.00
S/.1,250.00
S/.1,250.00
S/.2,500.00
S/.15,700.00
S/.15,700.00
S/.966,872.50 S/.966,872.50
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 17,200.00 21,396.00
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 52,130.00 11,314.50
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS 1,800.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 10,000.00 1,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO 0.00 6,500.00
19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00
20 MERCADERIAS 19,600.00 15,700.00
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y ACCESORIOS 2,000.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0.00 0.00
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 0.00 0.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0.00 0.00
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 760,000.00 0.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00
35 ACTIVOS BIOLOGICOS 0.00 0.00
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOBILIARIOS 0.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00
39 DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM. 0.00 14,500.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 27,797.50 12,156.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,726.00 6,726.00
42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 0.00 207,008.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 0.00 0.00
47 CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 0.00 0.00
48 PROVISIONES 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00
50 CAPTAL 0.00 600,000.00
53 #N/A 0.00 0.00
55 #N/A 0.00 0.00
56 RSULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,400.00 7,400.00
60 COMPRAS 6,600.00 0.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA 0.00 6,600.00
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 11,772.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,800.00 0.00
64 TRIBUTOS 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0.00 0.00
67 CARGAS FINANCIERAS 0.00 0.00
BALANCE DE COMPROBACION
DENOMINACION DE LA CUENTA
sumas del mayor
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,500.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 15,700.00 0.00
70 VENTAS 0.00 38,500.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 0.00 0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS 5,775.00 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00 0.00
76 GANACIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIERAS 0.00 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 18,072.00
80 MARGEN COMERCIAL 0.00 0.00
82 VALOR AGREGADO 0.00 0.00
83 ESCEDENTE BRUTO (INSUFICIEMCIA BRUTA) DE EXPLOTACION 0.00 0.00
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION 0.00 0.00
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00 0.00
88 IMPUESTO A LA RENTA 0.00 0.00
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9,513.20 0.00
95 GASTOS VENTAS 8,558.80 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
SUB - TOTAL 966,872.50 966,872.50
Diferencia de Totales: 0.00
cta.
DEBE HABER
0 966,872.50 966,872.50
0
RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO perdida
0.00 4,196.00 0.00 4,196.00
40,815.50 0.00 40,815.50 0.00
1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
9,000.00 0.00 9,000.00 0.00
0.00 6,500.00 0.00 6,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,900.00 0.00 3,900.00 0.00
2,000.00 0.00 2,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
760,000.00 0.00 760,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 14,500.00 0.00 14,500.00
15,641.50 0.00 15,641.50 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 207,008.00 0.00 207,008.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 600,000.00 0.00 600,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
6,600.00 0.00 6,600.00
0.00 6,600.00 0.00 0.00
11,772.00 0.00 11,772.00
1,800.00 0.00 1,800.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
BALANCE DE COMPROBACION
balance result. Por nat. saldos ajustes
2,500.00 0.00 2,500.00
15,700.00 0.00 15,700.00
0.00 38,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00
5,775.00 0.00 5,775.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 18,072.00 18,072.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
9,513.20 0.00 9,513.20
8,558.80 0.00 8,558.80
0.00 0.00 0.00
895,376.00 895,376.00 18,072.00 33,772.00 833,157.00 832,204.00 28,447.00
Cuenta: 89 0.00 953.00 16,653.00
833,157.00 833,157.00 45,100.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
subtotal l7Diario x filtros
Sumas del libro Mayor
Si aparece #N/A Son
los totales del libro
diario
SUMAS IGUALES
ORIGEN
ganancia perdida ganancia
0.00
6,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
result. Por nat. res. Por funcion
0.00 0.00
0.00 15,700.00 0.00
38,500.00 0.00 38,500.00
0.00 0.00 0.00
0.00 5,775.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
9,513.20 0.00
8,558.80 0.00
0.00 0.00
45,100.00 39,547.00 38,500.00
0.00 0.00 1,047.00
45,100.00 39,547.00 39,547.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
AL 31-12-12 AL 31-12-12
caja y bancos 0
valores negociables 0
cuen6tas por cobrar comerciales 40815.5
otras cuentas por cobrar 10,800.00
filiales (o Principal) y afiliadas
existencias 5,900.00
gastos pagados por anticipado 15,641.50
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar a largo plaza
otras cuentas por cobrar a largo plazo
fliales (o principal) y afiliadas
inversiones en valores
inmuebles, Maquinarias y Equipos
depreciasion acumulada
otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERAL
10
PASIVO Y PATRIMONIO 12
AL 31- 12-12 AL 31- 12 -12 14
sobregiros bancarios 16
cuentas por pagar comerciales 18
otras cuentas por pagar 19
tributos por pagar 20
temuneraciones por pagar 25
provision para benefivios sociales 26
TOTAL PASIVO CORRIENTE 28
29
PASIVO NO CORRIENTE 31
32
deudas a largo plazo 33
prestamo bancario largo plazo 34
provision para beneficios sociales 35
ganancias diferidas 36
contingencias 37
38
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 39
Total Pasivo 40
41
PATRIMONIO 42
45
capital (pagado) 46
accionariado laboral 47
participacion patrimonial del trabajo 48
axcedente de revaluacion 49
reservas 50
resultados acumulados 53
resultados del periodo 55
56
TOTAL PATRIMONIO 57
58
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 59
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 17,200.00 21,396.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 52,130.00 11,314.50
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS 1,800.00 0.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 10,000.00 1,000.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PRO ANTICIPADO 0.00 6,500.00
PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00
MERCADERIAS 19,600.00 15,700.00
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y ACCESORIOS 2,000.00 0.00
ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR 0.00 0.00
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 0.00 0.00
INVERSIONES INMOBILIARIAS 0.00 0.00
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0.00 0.00
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 760,000.00 0.00
INTANGIBLES 0.00 0.00
ACTIVOS BIOLOGICOS 0.00 0.00
DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOBILIARIOS0.00 0.00
ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS 0.00 0.00
DEPRESIACION, AMORTIZACION Y AGOT.ACUM.0.00 14,500.00
TRIBUTOS POR PAGAR 27,797.50 12,156.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,726.00 6,726.00
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 0.00 207,008.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 0.00 0.00
CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 0.00 0.00
PROVISIONES 0.00 0.00
PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00
CAPTAL 0.00 600,000.00
#N/A 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00
RSULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 0.00 0.00
RESERVAS 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 7,400.00 7,400.00