Proyectos de Inversion

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UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROYECTOS DE INVERSION
PROYECTO DE INVERSION LECHUGAS HIDROPONICAS

CAPITULO 2: IDENTIFICACIN DE PROYECTOS
2.1 Identificacin del proyecto

Denominacin o Nombre del proyecto Inversin Privado:
Produccin de lechuga hidropnica con el sistema flotante y
Tcnica de la pelcula nutriente (NFT) en el distrito de Tacna,
Provincia de Tacna, Tacna - Tacna

2.2 Promotores(inversionistas)

Paola Raa
Anna Canazas

2.3 Objetivos del proyecto de inversin

Objetivo General:
El objetivo de este proyecto es lograr mayor produccin en todo el
ao a travs de los sistemas de hidropona con una adecuada
calidad y una ptima rentabilidad.

Objetivos Especficos:
Producir lechugas alcanzando altos volmenes mediante los
sistemas hidropnicos NFT y flotante.
Obtener un rpido crecimiento en el proceso de la lechuga.
Incluir al mercado mayor capacidad permanente del
producto, con altos niveles de calidad y accesibles precios.
2

Alcanzar a largo plazo una rentabilidad positiva para la
empresa.

2.4 Justificacin del proyecto de inversin

Se propone realizar el proyecto por que deseamos incrementar los
volmenes de produccin de lechugas ya que nuestra ciudad no
tiene mucha capacidad productiva en sus diversos productos
sustitutos y estos sistemas hidropnicos nos permiten incrementarla.

La hidropona es una tcnica que permite producir plantas sin
emplear suelo, la cual ha alcanzado un alto grado de sofisticacin
en pases desarrollados. Gracias a los principios cientficos y
tcnicos en los cuales se basa, se ha convertido en una tcnica
operativamente sencilla y aplicable en muchos pases
latinoamericanos como es el caso de nuestro pas.

El factor geogrfico y climatolgico no nos ser perjudicial ya que
este proceso nos permite crear un microclima, controlar las plagas
y de esa manera manipular la produccin durante todo el ao;
generando mayor competitividad de parte de la empresa.

El producto que vamos a ofrecer al mercado contiene procesos
ecolgicos, por ser un proceso hidropnico no tendr riesgo de
contaminantes externos y por ende ser un producto de ms
calidad y saludable para los consumidores.

3

2.5 Descripcin del proyecto de inversin

El proyecto de inversin consiste en la produccin de lechuga
hidropnica con el sistema flotante y NFT. El cual se desarrollara en
la provincia de Tacna especficamente en la Yarada.
La hidropona se realizar en invernadero tratando de
acondicionar su iluminacin, aireacin y temperatura.
La tcnica de hidropona nos permitir ahorrar agua en un 80%, no
necesitaremos volmenes grandes de fertilizantes, ni requerirn de
insecticidas, fungicidas o qumicos en general que resultan dainos
para los animales, hombre; adems su cuidado le confiere gran
cantidad de protenas, vitaminas y alto poder energtico.

Resulta econmico, presenta altas ventajas comerciales y porque
la tcnica es de corto plazo, cualquiera la puede replicar y no
requerir mucha extensin geogrfica de terreno.Es por ello que el
proyecto de nuestro producto mencionado est basado en dos
sistemas de hidropona como ya lo hemos referido los cuales son:

Sistema NFT:El trmino NFT son las inciales de Nutrient Film
Technique (Tcnica de la pelcula nutriente). El principio del
sistema consiste en re circular la solucin nutritiva por medio
de una electrobomba a travs de tuberas de distribucin,
hacia una serie de canales de PVC de superficie plana. Lo
canales estn apoyados sobre mesas o caballetes, y tiene
un aligera pendiente que facilita la circulacin de la
solucin nutritiva a lo largo de ellos. Luego la solucin
nutritiva a lo largo de ellos. Despus la solucin nutritiva se
recolecta en una tubera de drenaje conectada con el
tanque.
4

La electrobomba funciona continuamente durante las 24
horas del da. Por los canales recorre una pelcula o lmina
de apenas 3 a 5 mm de solucin nutritiva.
Como es un sistema cerrado, tambin se le conoce como
un sistema de races en contacto permanente con la
solucin, lo cual permite una buena oxigenacin de las
races y un suministro adecuado de nutrientes minerales
esenciales para las plantas.

Sistema Flotante: Sistema de la Raz flotante es un sistema
hidropnico por excelencia porque las races de las plantas
estn sumergidas en solucin nutritiva. Una plancha de
tecnopor o poliuretano expandido acta como soporte
mecnico, tanto para la parte area de la planta (hojas y
tallos) como para la parte subterrnea (races).Este sistema
es muy utilizado en proyectos de hidropona social en
diferentes pases latinoamericanos generalmente para
producir cultivos de hojas, como diversas variedades de
lechuga, albahaca, apio, menta, hierba buena, etc.Para
lograr una buena produccin es muy importante airear la
solucin nutritiva; sta se puede hacer inyectando aire
como una compresora, o manualmente utilizando las manos
o algn batidor, por lo menos dos veces al da. Esta accin
permite redistribuir los elementos nutritivos y oxigenar la
solucin. La presencia de races de color oscuro es un
indicador de un mala oxigenacin de la solucin nutritiva y
esto limita la absorcin de agua y nutrientes, afectando el
crecimiento y desarrollo de las plantas.

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Entonces por lo antes ya especificado las lechugas frescas que
produciremos estarn dirigidas a consumidores que tengan
accesibilidad al precio, obtn por una buena calidad del producto
y por lo tanto seleccionen un producto saludable.

2.6 Recomendaciones:

Se recomienda llevar a cabo el proyecto ya que se
obtendr mayores beneficios en la produccin
Se sugiere difundir los beneficios de los sistemas hidropnicos
en la produccin de lechugas para incrementar la cantidad
demanda del producto.
CAPTULO 3: ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Identificacin del producto
a. Es un producto Individual:
El producto que ofrece la empresa son lechugas frescas esta es
una planta importante del grupo de las hortalizas de hoja.
Las hojas de la lechuga son lisas, sin pecolos (ssiles),
arrosetadas, ovales, gruesas, enteras y las hojas caulinares son
semiamplexicaules, alternas, auriculado abrazadoras; el extremo
puede ser redondo o rizado. Su color es del verde amarillo hasta
morado claro, dependiendo del tipo y el cultivar. El tallo es
pequeo y no se ramifica. Todas estas caractersticas que
referimos hacen que el producto sea individual.

6

3.2 Caractersticas de Consumo
a. Forma de uso:
El cliente consumir el producto como un insumo para su
alimentacin como ya sabemos esta planta contiene diferentes
vitaminas como la C y E. Es frecuente comerla fresca para que
no se pierda sus propiedades alimenticias y medicinales. La
podemos degustar en diversos platos sobre todo en ensaladas
ya que se presta para una gama de elaboraciones exticas y
consecuentemente acompaada con otros productos
complementarios que pueden ser otras verduras o en algn
plato o comida que el consumidor prefiera incorporarla.
Su uso no es solo comestible tambin la lechuga se adquiere
para la elaboracin de Analgsicos ya que sus propiedades
emolientes pueden ser utilizadas para mitigar los dolores
producidos por golpes, torceduras, esguinces etc.
Tambin se utiliza como colirio ocular para tratar la conjuntivitis,
legaas, ojos cansados, enrojecidos, etc.
Asimismo se usa para la fabricacin de desodorantes naturales y
cremas limpiadoras de cutis.
b. Funcionamiento:
Nuestras lechugas frescas hidropnicas como ya lo hemos
mencionado se trataran por dos sistemas de raz flotante y el
NFT.
Principalmente se deber realizar la siembra en charolas de
plstico con 200 cavidades, sembrando en cada cavidad dos
semillas a 5 mm de profundidad. Despus de emergidas la
plntulas se eliminar las plntula ms dbil de cada cavidad.
7

Posteriormente se transplantar una vez transcurridos de 30 a 40
das despus de la siembra, la lechuga cuando tenga de 6 a 8
hojas y una altura aproximada de 8 centmetros desde el cuello
del tallo hasta la punta de las hojas
Se pasaran a los dos diferentes sistemas al de la raz flotante que
son las lminas de tecnopor con una base de agua con la
solucin La Molina A y B para su alimentacin. Y al sistema NFT
se trasladaran las pequeas plantas a los diferentes canales de
tubos PVC o similares que con ayuda de una bomba se podr
mantener la circulacin de la solucin adecuadamente para el
desarrollo y crecimiento de la lechuga.
Terminando la funcin de estos procesos se recolectara las
lechugas a travs de los cuales solamente se cortan y acarrean
las lechugas en campo para ser confeccionadas
posteriormente en el almacn.
c. Envase:
Nuestras lechugas tendrn un envase de plstico de formas
ovaladas de materialde polietileno de alta intensidad. Muy
resistente al impacto y a las bajas temperaturas.
Por el lado del buen envasado del producto podemos
mencionar las posteriores caractersticas:
La posibilidad de contener el producto.
La Resistencia
Conservacin y proteccin del contenido
Identificable o de fcil reconocimiento
Diseado en base a las necesidades del consumidor;
ergonmico. (De buen tamao, gran eficiencia y
comodidad)
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Costo de produccin y precios de ventas adecuados
Permitir al producto ser diferenciado de otras marcas
Atractivo para los consumidores poseyendo un buen
diseo y adquirir un mejor posicionamiento en el
mercado.
Las caractersticas de nuestro envase son las siguientes:
Verstil
Impermeable y aislante elctrico
Con durabilidad
Material sptico, higinico y seguro, por lo tanto indicado
para productos alimenticios.
Inerte frente a productos qumicos.
Reciclable

Las dimensiones y el tipo de envase que tendr el producto es el
siguiente:

Largo A: 25 cm
Largo B: 13 cm
Alto A: 18 cm
Alto B: 9 cm
Ancho: 13 cm

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d. Etiquetado:
La etiqueta se desarrollara con los siguientes datos
caractersticas:
Datos Generales:

Nombre de la empresa: Tacna ExportLechugayara
S.A.C
Fecha de elaboracin y vencimiento: 25-02-13 / 15-11-13
Peso Neto: 300 gr
Lugar de Fabricacin: Per Tacna, La Yarada

Servicio al cliente:

Telfono: 941835263 985775378 / #927564823
Correo electrnico: lechugahidroptacna@hotmail.com
Pgina web: Lechugahidroponicatacna.com.pe

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Carbohidratos 20.1
Proteinas 8.4
Grasas 1.3
Calcio 0.4
Fosforo 25
Vitamina 125.7
Hierro 7.5
Nitacina 1.3
Riboflina 0.26
Tiamina 0.3
Vitamina 0.07
Calorias 18
Informacin Nutricional:
Valor nutricional de la lechuga en 100g de porcin
comestible:

Cdigo de Barras:

775: Digito de Per
2034: Digito de la empresa Tacna ExportLechugayara
S.A.C
0084: Digito del producto lechuga fresca
58: Digito de control

Marcas de Identificacin

Producto hecho en Per
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Producto Reciclable

Nuestra etiqueta es de uso frontal e ira al frente del envase ya
seleccionado, para muestra y eleccin del consumidor.

e. Embalaje:
Nuestro producto es embalado en cajas para su distribucin y/o
exportacin a los diferentes mercados tanto nacionales o
internacionales.
La diferencia principal entre los envases es que los embalajes
son transportados y manipulados dentro del territorio nacional si
son solo distribuidores nacionales como tambin aqullos
quesern de exportacin, y transportados en contenedores
para el mercado internacional.
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El material de las cajas es de cartn corrugado y con ellas se
proceder a sus respectivos embalajes; las medidas y el tipo de
caja a utilizar son las siguientes:
Largo: 80 cm
Ancho: 30 cm
Alto: 40 cm

Para el transporte de las cajas de embalaje se trasladaran en
pallets en camiones y en contenedores dependiendo del tipo del
mercado ya sea nacional o internacional.

Para ello tenemos que ubicar las diferentes cantidades de cajas
que habr en cada pallet para su posterior traslado, y poder llevar
la logstica del producto de una manera ms eficiente.
Con las medidas de cada caja se contabiliz que irn seis cajas
como base en cada pallet manipulado.En la imagen se visualiza la
posicin de cada una de las cajas embaladas para su posterior
traslado y transporte adecuado.

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3.3 Caractersticas tcnicas ms resaltantes del producto

a. Diferenciacin - especializacin tcnica :

Caractersticas organolpticas:

Las caractersticas organolpticas como gusto, color, firmeza
de los cultivos, vienen determinadas principalmente por la
propia caracterstica del cultivo. La capacidad de producir
un cultivo de acuerdo a ciertas especificaciones, como por
ejemplo gusto est determinada por el equilibrio de los
elementos contenido en la solucin nutritiva.

- Lechugas Espaolas o Mantecosas:
Tipo de Lechuga de color verde claro a verde oscuro,
dependiendo de la variedad y de la poca del
ao, con tendencia a formar "cabeza", lo que le da un
mayor peso y volumen. Hojas de textura suave y
margen completo.

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Tipo Espaola o Mantecosa
Color Verde claro a verde intenso
Forma Formacin de una pequea
cabeza, hojas basales sueltas
Peso 160 - 250 grs. c/raz

Caractersticas fsicas- qumicas

- Temperatura :
La temperatura controla la velocidad de crecimiento
de las plantas. Generalmente, al aumentar la
temperatura, los procesos qumicos se aceleran. La
mayora de los procesos qumicos en las plantas estn
regulados por encima que funcionan al ptimo dentro
de estrechos rangos de temperatura. Por encima y
debajo de estos rangos, la actividad enzimtica
empieza a deteriorarse y esto causa que los procesos
qumicos ocurran ms lento o se detengan.
En este punto, las plantas se estresan, el crecimiento se
reduce y eventualmente la planta puede morir. La
temperatura del ambiente debe mantenerse en
niveles ptimos para una maduracin rpida y exitosa.
Ajuste recomendado: 24C durante el da; 19C
durante la noche

- Humedad Relativa:
La humedad relativa (HR) del aire en el invernadero
influye en el grado de transpiracin de las plantas.
Tener alta RH en el aire hace que transpire menos
agua de las plantas, lo que reduce el transporte de
nutrientes desde las races a las hojas y un enfriamiento
menor de la superficie de las hojas.
15

Una humedad alta tambin puede ocasionar
enfermedades en algunos casos. Por ejemplo, una RH
alta facilita el crecimiento de moho. Ajuste
recomendado: 30% a 70%

- CO2:
La concentracin de CO2 en el aire del invernadero
influye directamente en la cantidad de fotosntesis de
las plantas. Una concentracin normal de CO2 al aire
libre es alrededor de 350 partes por milln (ppm). Las
plantas en un invernadero cerrado durante el da
puede reducir la concentracin de ppm, lo cual
reduce CO2 A 1000-15000 ppm acelera el crecimiento.
El co2 se provee aadiendo CO2 lquido.
Ajuste recomendado: 1000 ppm cuando hay luz para
la fotosntesis y 350 ppm durante las horas de
oscuridad.

- Iluminacin:
La iluminacin se mide con un sensor cuntico, el cual
mide la Radiacin Activa Fotosinttica (RAF) en
unidades de mi crmeles/m2s/seg. RAF es la luz que
permite a las plantas llevar a cabo el proceso de
fotosntesis.
Las medidas RAF brindan una idea del ritmo de
fotosntesis y crecimiento que est teniendo la planta.
Otros tipos de sensores no son adecuados porque no
permiten medir directamente la luz siendo utilizada
para la fotosntesis. Ajuste recomendado: 17 moles/m-
2d-1 como combinacin de luz solar y suplementaria.

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Caractersticas microbiolgicas del producto
El aporte de caloras de esta hortaliza es muy bajo, mientras que en
vitamina C es muy rica, sobre todo las hojas ms externas. Tambin
resulta una fuente importante de vitamina K junto con otras como
la A y la E. Adems, est compuesta en un 94% de agua y aporta
mucho potasio, calcio y fsforo.
b. Duracin y condiciones de almacenamiento
Un almacenamiento adecuado de las lechugas cosechadas es vital
en la produccin. Pueden ocurrir daos a la cosecha fcilmente si el
producto no es refrigerado directamente despus de ser recogido. Las
condiciones ideales para el almacenamiento son de 1oC (34F).
Sihay un transporte diario del producto a los mercados, la lechuga
puede permanecer refrigerado menos de un da, pero debe ser
refrigerado por lo menos durante 12 horas para eliminar el calor. Para
obtener una calidad mxima, la lechuga no debe estar refrigerada
ms de 7 das.
c. Especificaciones de rotulacin
Para el rotulado de la lechuga hidropnica se considerara la siguiente
informacin:
Localidad donde est ubicada la empresa:
Centro poblado la Yarada de Tacna.

Nombre comercial del producto:
Lechuga hidropnica

Clave, cdigo o serie de produccin:
775: Digito de Per
17

2034: Digito de la empresa Tacna ExportLechugayara
S.A.C
0084: Digito del producto lechuga fresca
58: Digito de control

Lista de ingredientes:
- Solucin concentrada A
Nitrato de potasio
Nitrato de amonio
Superfosfato triple
- Solucin concentrada B
Sulfato de magnesio
Quelato de hierro 6% Fe
Solucin de Micronutrientes: Sulfato de Manganeso,
cido Brico, Sulfato de Zinc, Sulfato de Cobre y
Molibdato de Amonio.

Razn social :
Tacna ExportLechugaraya S.A.C

Fecha de produccin:
25/02/13

Fecha de vencimiento:
Consumir preferentemente despus de haber sido
comprada

18

Peso neto:
El peso medio de una lechuga es de 300 gramos.

N
0
de lote:
LH300NFTN-1 = 58

d. Condiciones econmicas del producto

Productos complementarios:
Nuestro producto se va a consumir en forma conjunta con el
tomate, frituras como la carne y pollo.

Productos sustitutos:
Nuestro producto es sustituto porque se puede consumir en lugar
de otras verduras tales como el brcoli, espinaca y col.

La lechuga competir con los productos sustitutos.
- Es un bien normal o inferior:
La lechuga es un bien normal por la siguiente caracterstica:
o Al aumentar el ingreso del consumidor, aumenta la
demanda del bien.

- Es un bien de consumo o bien de capital:
La lechuga es un bien de consumo por las siguientes
caractersticas:
LH 300 NFT N-1
Lechuga hidropnica Peso de la aceituna Tipo de
Sistema
hidropnic
o
Cdigo de
ubicacin
de la
lechuga
19

o Se destinan a la satisfaccin directa de las necesidades, el
cual no se emplea para generar otras riquezas.
o Por la naturaleza del bien.

- Es un bien perecible o durable:
La lechuga es un bien perecible por las siguientes caractersticas:
o Posee propiedades fsicas, qumicas o microbiolgicas que
no le permiten tener una duracin en el tiempo o en el
ambiente por lo tanto su vida til es de corto plazo.

3.4 Tipo de mercado al que pertenece el producto
Nuestro tipo de mercado al que pertenece la lechuga hidropnica es
la Competencia monopolstica porque este tipo de mercado se basa
en las siguientes caractersticas:
- El valor agregado que contiene nuestro producto es en el tipo de
presentacin. Se basa en que nuestro producto (lechuga) ir con
la raz adherida en el envase final.
- Existen muchas empresas que se dedican a este negocio:
En la localidad de Tacna se oferta el producto en diferentes lugares
como mercados y tiendas de abarrotes.
- La diferenciacin y empleo de la herramienta de marketing:
Nuestro producto se diferencia de otros porque ser ms saludable
para los consumidores (no tendr riesgo de contaminantes
externos) al tener un proceso de produccin hidropnico.
Se promover las ventajas de los sistemas hidropnicos en la
produccin de lechuga para que se incremente la demanda del
producto mediante volantes y medios de comunicacin como la
radio y televisivas.

20

Aos Total
2013 82171446
2012
82000000
2011
81843743
2010
81751602
2009
81802257
2008
82002356
2007
82217837
2006
82314906
2005
82437995
2004
82500849
2003
82531671
2002
82536680
2001
82440309
2000
82259540
1999
82163475
1998
82037011
1997
82057379
1996
82012162
1995
81817499
POBLACIN ALEMANA
3.5 rea del Mercado

a. Delimitacin geogrfica:

a.1 Internacional
Nuestro proyecto tendr como destino el mercado
internacional de Alemania, este pas ser en su totalidad
nuestra rea de mercado ya que es el mayor importador de
lechugas frescas a nivel mundial.

b. Poblacin Total

Fuente: http://datos.bancomundial.org/indicador/SP.RUR.TOTL

21

Aos
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
Rango 5 a 60 aos
35333722
35260000
34689151
33723460
32722025
33931916
33066573
33144084
29902999
31281588
31344679
POBLACIN ALEMANA POR EDADES
La poblacin alemana en el ao 1995 lleg a los 81 millones,
es en este ao que aumenta el porcentaje de inmigrantes y
en el ao 1996 se ve reflejado en un aumento significativo.
Las variaciones a partir de ese ao se mantienen relativas
pero en el ao 2009 que empieza a disminuir de manera
considerable. En el ao 2012 la poblacin volvi a
incrementarse debido fundamentalmente a la llegada de
inmigrantes, pronosticando un incremento en el ao 2013
con un total de 82, 171,466 millones de personas.

c. Poblacin / rea

El producto no discriminar rea urbana ni rural ya que el
porcentaje del consumo de hortalizas es masivo, en este
caso la lechuga se encuentra como insumo de primera
necesidad en la dieta diaria de la poblacin Alemana.

d. Poblacin por Edad

Fuente :regionalstatistik.de / Elaboracin PropiaVer Anexo 1
22

Estratos Poblacin Porcentaje
A 3,533,372 10%
B 11,660,128 33%
C 14,840,163 42%
D 2,120,023 6%
E 3,180,035 9%
Total 35,333,722 100%
Fuente : regionalstatistik.de / Elaboracin Propia
Nuestro producto est dirigido a personas dentro de las
edades de 5 a 60 aos el cual en el 2013 alcanzaron a los 35,
333,722 millones de personas representando el 43% de la
poblacin total de este ao. La serie histrica nos indica que
desde el ao 2003 al 2011 la poblacin en este rango de
edad ha ido aumentando, lo cual nos favorece ya que se
incrementa la demanda del producto.

e. Poblacin por Estratos de Ingresos

Segmentacin de la poblacin por estratos de Ingresos:

Ver Anexo 2

Basndonos con los datos del cuadro anterior de
Poblacin por edades, tomaremos la cantidad del rango
de 5 a 60 aos del ao 2013 como el total de la
poblacin para la segmentacin del nivel de ingresos.
Dando como resultado que los tres primeros estratos A, B
y C sern a los cuales ir dirigido el producto. El sector D y
E no lo consideramos ya que no tiene la capacidad
adquisitiva para demandarla.

23

Aos
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
Poblacion demandante del producto
Rango 5 a 60 aos
10193779
101725.10
100078.20
97292.18
60388.64
97893.58
95397.06
95620.68
86270.16
97893.58
90429.40
3.6 Poblacin Demandante del Producto:

Fuente :regionalstatistik.de / Elaboracin Propia Ver Anexo 2

En este cuadro hemos determinado las cantidades de
demandantes de estrato por edades.
Desde el ao 2003 al 2008 se nota un incremento en la
poblacin; es en el ao 2009 donde se reduce
significativamente, esto se debe a la inmigracin de la
poblacin como causante de la crisis mundial.
Obteniendo 10, 193,779 millones de personas en el ao
2013 quienes consideramos son la poblacin total de
consumidores de nuestro producto.

24

0.2
-0.2
Fuente :www.unicef.org/spanish/infobycountry/germany_statistics
Tasa de crecimiento anual de la poblacin (%), 1990-2010
Tasa de crecimiento anual de la poblacin (%), 2010-2030
Aos Poblacin
2013 967533.1367
2014 1161039.764
2015 1393247.717
2016 1671897.26
2017 2006276.712
2018 2407532.055
2019 2889038.466
2020 3466846.159
2021 4160215.39
2022 4992258.468
2023 5990710.162
3.7 Tasa de crecimiento de la poblacin :

La tasa de crecimiento de Alemania que consideraremos
es del 1990 2010 con un 0.2% lo cual nos refiere a un
incremento de la poblacin no muy alto pero si
considerable ya que de igual modo la poblacin
demandante crecer.

3.8 Proyeccin de la Poblacin

Fuente :regionalstatistik.de / Elaboracin Propia
El presente cuadro nos permite sustentar la proyeccin de la
poblacin alemana del ao 2013 al 2023.
Se puede observar un incremento de ao a ao, esto nos
indica una tendencia creciente de la poblacin, por lo cual la
demanda de nuestro producto se acrecentar.
25

Descripcin Semanal Mensual Anual
Lechugas Frescas (300 gr) 0.3 kg. x 4
semanas =
1.2 kg x 10
meses =
0.3 kg 1.2 kg. 12 kg.
Elaboracin: Propia
De igual manera se puede resaltar que en el ao 2013 hay un
total de 9, 675,331 millones de personas. Llegando a alcanzar
en el ao 2023 un total de 59, 907,102 millones de personas que
estn estimadas para la compra del producto.
3.9 Estimacin del ndice de consumo perctica de la lechuga

En este cuadro calculamos el ndice de consumo per cpitade
nuestra poblacin demandada de Alemania el cual nos indica
que el consumo semanal oscila entre los 300 gr. 0.3 kg de
lechuga eso representa a una lechuga por semana.
Alcanzando anualmente a 12kg de lechuga por persona.

26

Aos Consumo en Kg.
2013 1161039764
2014 1393247717
2015 1671897260
2016 2006276712
2017 2407532055
2018 2889038466
2019 3466846159
2020 4160215390
2021 4992258468
2022 5990710162
2023 7188852194
Consumo de Lechuga
2013 - 2023
3.10 Estimacin del consumo de la lechuga hidropnica

Anexo 3
La estimacin de la lechuga hidropnica podemos observar va
en tendencia creciente lo cual indica que en el ao 2013se
obtendr 1161039764 kg. de lechugas consumidas. Y la
estimacin que se podr obtener en el ao 2023 alcanzar
7188852194 kg. de lechuga demandada.
3.11 Oferta:
a. Identificacin de las principales empresas competidoras
Las principales empresas competidoras para nuestra
empresa sern empresas internacionales que tambin
exporten lechugas frescas al mercado alemn ya que
este pas la produccin de lechugas es mnima y se basa
principalmente en importan este producto.
27

Por lo consiguiente las empresas internacionales
productoras de lechugas son:

Centre Europen De Fruits Et Lgumes S.C.R.L
TertholenBvba
Van De Watering & Zn Bv S.C
FyffesPlcBdE.Ir.L
AgrarSystems S.A. Unipersonal
Agricola Santa Eulalia S.L.
Agrobiodrom
Blampin Frutas & Verduras Min Des Arnavaux
AziendaAgricola F. LliCarpentiereS.Rl
AziendaAgricola Natura (Di BattistiniMaurizio)

b. Localizacin de empresas competidoras
La calidad de la lechuga fresca exportadora nos dir en
qu nivel se encuentra cada empresa competidora y se
medir bajo las siguientes caractersticas:
Alto: Empresa con ptimos estndares de calidad del
producto.
Medio: Empresa con regulares estndares o
requieren alguna capacidad inocua en el producto.
Bajo: Empresa con ineficientes o nulo estndares de
calidad en el producto

28

PAI S CALI DAD
Alta
Alta
Alta
Media
Alta
Media
Alta
Media
Azienda Agricola F. lli
Carpentiere S.RL
Via Andria 156 /a 70051
Barletta
Azienda Agricola Natura
Via Bionda 1334 (di
Battistini Maurizio)
B
E
L
G
I
C
A
H
O
L
A
N
D
A
E
S
P
A
A
F
R
A
N
C
I
A
I
T
A
L
I
A
AGRICOLA SANTA
EULALIA S.L.
DIP. LEBOR, s/n Totana -
30850 Murcia
Agrobiodrom
Quartier St- Martin 26270
LORIOL sur DROME
Blampin Frutas &
Verduras MIN des
Arnavaux
MARSEILLE cedex 14
FRANCE
Van de Watering & Zn
BV S.C
Breda 79 Holland
Fyffes PLC BD E.IR.L
29 North Anne Street,
Dublin 7
AGRAR SYSTEMS S.A.
UNIPERSONAL
Carretera Madrid-
Cartagena, km 428,10
EMPRESA DI RECCI ON
Centre Europen de
Fruits et Lgumes S.C.R.L.
Placette Centrale 112-
154, Quai des Usines,
1000 Bruxelles - Belgique
Tertholen BVBA
Zavelstraat 76 1700 St.
Ulriks Kapelle (Dilbeek)
Alta
Alta
Las empresas competidoras estn todas ubicadas en el continente
europeo y sus localizaciones son las siguientes:

29

Aos Kg.
2013 12336000
2014 14803000
2015 17763000
2016 21316000
2017 25579000
2018 30695000
2019 36834000
2020 44201000
2021 53041000
2022 63649000
2023 76379000
3.11.1 Proyeccin de la Oferta

Se puede ver que a medida que pasan los aos a partir del ao
2013 la oferta es de12336000 kg. Donde se ir incrementando
progresivamente en el transcurso de la proyeccin siendo un
indicador positivo para la empresa ya que existir ms
demanda insatisfecha de lechugas frescas.

30

CAPITULO 4: ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO

4.1 La capacidad instalada:

Nuestro tamao de planta se basar en la demanda insatisfecha que
existe en el mercado alemn que es de 1148703764, donde se decide
tener un porcentaje participativo de produccin del 2% de dicha
demanda en el mercado alemn.

Por ello la cantidad establecida que se puede producir de lechugas
en la empresa en el primer ao ser de 57435 kilogramos
representando el 70% de la capacidad instalada de la planta
productiva.

4.2 F
a
c
t
o
r
es:

a. Inversin:
La capacidad instalada de la planta productiva en el primer ao
es de un 70% representando 57435 kilogramos de la produccin de
la planta. Dicha cantidad representa 191450 unidades de
lechugas al ao y 19145 unidades de lechugas al mes.

PRODUCTO
LECHUGAS
FACTORES
PRODUCTIVOS:

- Capital
- Tierra
- Trabajo
rea 4
Hectreas
La Capacidad
Instalada ser
del 70%
Producir
57435
kilogramos
en el primer
ao que van
al mercado.
31

Ao Anual Mensual
2013 191450 19145
2016 210595 21060
2018 229740 22974
Unidades de Lechugas
Cantidad Costo
Terreno 4 hectreas S/. 8,000
Infraestructura Invernadero S/. 308,100
- Malla Rachell 10000 m S/. 120,000
- Tubos de Unin T 10000 m S/. 100
- Fierros 10000 m S/. 300,000
- Plstico 10000 m S/. 150,000
Sistema NFT S/. 3,819
- Tanque 3 S/. 1,200
- Tuberas 30 m S/. 600
- Canales de cultivo 30 m S/. 19
- Electrobomba 1 S/. 20,000
Sistema Raz Flotante S/. 109,954
Semillero 100 S/. 2,000
Bancas de flujo 10000 m S/. 100,000
Tanque con solucin 1 S/. 500
Lmparas Fluorescentes Blancas 150 S/. 750
Caja Aspirada 10 S/. 5,000
Bomba de agua sumergible 2 S/. 1,704
S/. 429,873 TOTAL
Por lo tanto se producir las unidades de lechugas mediante los
siguientes porcentajes de la capacidad de la planta:

Ao 2013 => 70%
Ao 2016=> 80%
Ao 2018=> 100%

Nuestra capacidad instalada ir incrementando en el ao 2016
y 2018 respectivamente ya que se implementar maquinaria
productora el cual beneficiar a la empresa provocando
volmenes ms altos de produccin como se ha proyectado.
b. Costos:

32

Costo de inversin S/. 429,873.00
Costo de contratas S/. 1,798.00
Costo de financiamiento S/. 431,671.00
Capital propio S/. 20,000
Prstamo bancario S/. 411,671
Forma de Financiamiento
c. Financiamiento

El financiamiento de la inversin lo otorgara el banco de
Crdito del Per. El cual nos ayudara en 95.36% de la
inversin planteada.
Materia Prima:

Las semillas son la base de la produccin de las
lechugas hidropnicas en el pas no tenemos muchas
de ellas, tenemos que adquirirlas en compra en base
alrededor de 2 toneladas mensuales.
Al igual como las soluciones son nutrientes que
necesitaran las semillas para desarrollar y producir las
lechugas de una manera ms orgnica y natural.

Localizacin de los factores productivos:

Tierra
La localizacin del proyecto ser en La Yarada por
la facilidad de terrenos grandes adems del clima
y el agua adquirible.
33

INSUMO CALIDAD LOCALIZACION
Solucin A
Solucin B
Semillas
Universidad Agraria La Molina Alta
INSUMO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Solucin A ml. 2000
Solucin B ml. 800
Semillas gr. 20000
Agua lt. 1600
Capital
El financiamiento como se ha mencionado ser
propio y por prstamo bancario el cual ser en el
banco de crdito del Per.
Trabajo
La accesibilidad que tendr el personal de poder
llegar al centro de trabajo que se encuentra en la
Yarada.

4.3 INGENIERIA DEL PROYECTO

4.3.1 Estudios previos a la exploracin y reconocimiento de insumos:

4.3.2 Descripcin del producto

Composicin del Producto:

Especificaciones Tcnicas:

Las lechugas hidropnicas sern envasadas en empaques
individuales de material PET (Tereftalato de polietileno), el peso
por unidad es de 1 kg, sus dimensiones de la caja ovalada es:
34

Largo A: 25 cm
Largo B: 13 cm
Alto A: 18 cm
Alto B: 9 cm
Ancho: 13 cm

Capacidad de Produccin
La capacidad instalada de la planta productiva en el primer
ao es de un 70% representando 57435 kilogramos de la
produccin de la planta. Dicha cantidad representa 191450
unidades de lechugas al ao y 19145 unidades de lechugas al
mes.
Por lo tanto se producir las unidades de lechugas mediante los
siguientes porcentajes de la capacidad de la planta:

Ao 2013 => 70%
Ao 2016=> 80%
Ao 2018=> 100%
Unidades de Lechugas
Ao Anual Mensual
2013 191450 19145
2016 210595 21060
2018 229740 22974

Nuestra capacidad instalada ir incrementando en el ao 2016
y 2018 respectivamente ya que se implementar maquinaria
productora el cual beneficiar a la empresa provocando
volmenes ms altos de produccin como se ha proyectado.
Tendremos un rea de 767m
2

35

Ao Jornadas Mensual % de capacidad de produccin Anual Observaciones
1 I NI CI AL 19145 70% 191450
Capacidad de
produccin al 70% para el
primer ao.
2 I NI CI AL 19145 70% 191450
Capacidad de
segundo ao.
3 I NI CI AL 19145 70% 191450
Capacidad de
tercer ao
4 I NI CI AL 21060 80% 210595
Capacidad de
produccin incrementa
por compra de
maquinaria en el tercer
ao al 80% para el cuarto
ao.
5 I NI CI AL 21060 80% 210595
Capacidad de
produccin alcanzara el
80%.
6 I NI CI AL 21060 80% 210595
Capacidad de
produccin alcanzara el
80%.
7 I NI CI AL 22974 100% 229740
Capacidad de
produccin alcanzara al
100% para el stimo ao
en adelante.
8 I NI CI AL 22974 100% 229740
Capacidad de
en adelante
9 I NI CI AL 22974 100% 229740
Capacidad de
en adelante
10 I NI CI AL 22974 100% 229740
Capacidad de
en adelante
Donde se cultiva 191450 unidades de lechugas por ao y 19145
unidades de lechugas mensual. Ocupando en el primer ao el
70% de la capacidad instalada.
4.3.3 Programacin de la capacidad Instalada

36

4.3.4 Descripcin del proceso de produccin

Sistema de Raz Flotante

Notas explicativa del proceso segn el sistema de Raz Flotante:
a) Siembra

Las semillas de lechuga se colocan en una charola de plstico
de 200 cavidades, por cada cavidad se coloca 2 semillas.
Entonces una charola de plstico tiene 400 semillas que se
convierten en 400 lechugas hidropnicas.
Se necesitara en el primer ao aproximadamente 479 charolas.

SIEMBRA
( Etapa de Germinacion)
AJUSTE AMBIENTAL
( Etapa de Germinacion)
TRASPLANTE AL
INVERNADERO
AJUSTES AMBIENTALES
( Etapa de estanque)
COSECHA
ALMACENAMIENT0
(Procedimiento Post-
Cosecha)
37

b) Ajuste ambiental

Se aade una solucin fertilizante al agua de sub-irrigacin 24
horas despus de la siembra.
La temperatura se eleva a 25
0
C y las luces a 250 micromol m-2s-
1.Estos factores ambientales se mantienen durante el resto de la
permanencia en la zona de germinacin.

c) Transplante

Los almcigos son transportados al invernadero y
trasladados al estanque. Antes del traslado, deben estar
abundantemente sub-irrigados.

d) Ajustes ambientales(parmetros)

Temperatura diaria: 24
0
C
Temperatura nocturna: 19
0
C
PH: 5.8
Temperatura de la solucin nutritiva : 24
0
C
Humedad relativa: Menos de 70%.

e) Cosecha

En el momento de la cosecha, cada cabeza de lechuga pesa
aproximadamente 5 onzas (150 gramos). Las condiciones de
crecimiento consistente y una programacin adecuada de la
produccin asegura que se obtendrn tamaos y cantidades
uniformes.
Se obtendr en el primer ao 191,450 lechugas hidropnicas.
38

SIEMBRA
DISTANCIAMIENTO
ENTRE PLANTAS
COSECHA
ALMACENAMIENTO
Sistema NFT( Nutrient Film Technique)

Notas explicativa del proceso segn el sistema de raz flotante
a) Trasplantes

Fase 1:
Desde la siembra hasta la emergencia (aparicin de la
primera hoja verdadera); tiempo medio de una semana.
rea para esta fase: 1.5 m x 0.75m, que es suficiente para
acomodar las planchas de espuma fenolica (dimensin de
cada plancha: 0.20 m x 0.40m). Numero de planchas por
semana: 10 con 160 a 180 celdas cada una.

39

Fase 2:
Desde la emergencia hasta la aparicin de la quinta hoja;
tiempo medio, dos semanas. Distanciamiento entre plantas:
0.05m x 0.05m. rea para esta fase: 1.5 m x4.75m.
b) Distanciamiento entre plantas

- Incluye
Plantas de fase intermedia
Tiempo para formacin: 2 semanas. Distanciamiento entre
plantas: 0.125 m x 0.125m. rea para esta fase: 1.5 m x 30 m,
o dos mesas, una con 12 m (12.0x 1.5) y con otra con 18m
(18.0 x 1.5) de largo.
Plantas de fase definitiva
Tiempo para formacin: dos semanas. Distanciamiento entre
plantas: 0.25 m x 0.25 m. rea para esta fase: 1.5 m x 108m, o
tres mesas con 12 m (12.0 x1.5) de largo y 4 mesas con 18 m
(18.0x 1.5) de largo.

c) Cosecha
Se producen 191,450 lechugas hidropnicas.

40

Descripcin Costo s/.
Licencia de funcionamiento
S/. 400.00
SUNARP S/. 48.00
Licencia Defensa Civil S/250.00
DIGESA S/. 500.00
DIRCETUR S/. 200.00
INDECOPI
S/.400.00
TOTAL S/.1798.00
4.3.4 Contrato de patentes, marcas y licencias

4.3.5 Requerimientos y costo de maquinaria equipo muebles y
otros activos.

DESCRIPCIN UM Q P.U C.T.
1 Maquinaria
2 Equipo
Tubera de distribucin de 3
pulgadas
6
metros
60 S/. 26.00 S/. 1,560.00
Tubera de recoleccin de 2
pulgadas
6
metros
60 S/. 17.00 S/. 1,020.00
Canales de cultivo 1 S/. 35.00 S/. 35.00
Pozo 8 x 50
metros
1 S/.
1,300.00
S/. 1,300.00
Electrobomba 1 S/.
2,000.00
S/. 2,000.00
3 Otros activos
Escritorio S/. 500.00
Computadora S/.2000.00
4 Vehculo
Camin S/60,000
5 Servicios
Servicio de agua (
Mensual)
S/. 60.00
Servicio de Luz (
mensual)
S/. 45.00
Internet S/. 180.00
41

4.3.6 Requerimientos de insumos y materia prima

4.3.7 Requerimientos de mano de obra en el proceso
productivo
Q S/:MENSU
AL
S./ ANUAL
a) Personal Estable
- Jefe de Produccin
- Operador
- Abastecimient
o

b) Personal eventual
- Despachador
- Contador

1
14
1

8
1

S./ 1400
S./ 750
S/. 800

S./ 500
S./500

S./ 16800
S./ 126000
s./ 96000

S./ 4500
S./ 4500
TOTAL S./3250 S./36000

INSUMOS UM Total
Mes Ao
Q S/. Q S/.
Solucin Concentrada
A
Litros 4L S./ 21,25 48L 255
Solucin Concentrada
B
Litros 1,6L S./ 21,25 38.4L 255
Empaques # 10000 s/.8
Semillas Gramos 20000 $/11
42

4.3.8 Requerimiento y costo de equipo y materiales de
laboratorio
DESCRIPCION UM Q P.U. C.T.
Tubera de distribucin de 3
pulgadas
6 metros 60 S/. 26.00 S/. 1,560.00
Tubera de recoleccin de 2
pulgadas
6 metros 60 S/. 17.00 S/. 1,020.00
Canales de cultivo unidad 1 S/. 35.00 S/. 35.00
Pozo 8 x 50
metros
1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Electrobomba unidad 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Cinta de riego por goteo 500 metros 3 S/. 4,667.35 S/.
14,002.05
Timer digital 8 tiempos unidad 2 S/. 901.00 S/. 1,802.00
Manguera hidrulica 50 metros 5 S/. 45.00 S/. 225.00
Coples unidad 12 S/. 23.00 S/. 276.00
Bomba de agua unidad 2 S/. 128.00 S/. 256.00

4.3.9 Requerimiento y costo de muebles y equipo de oficina

DESCRIPCION UM Q P.U. C.T.
Escritorio unidad 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Computadora unidad 3 S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
Impresora unidad 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Sillas unidad 8 S/. 55.00 S/. 440.00
Archiveros y
libreros
unidad 3 S/. 180.00 S/. 540.00
multicontactos unidad 4 S/. 12.00 S/. 48.00
Otros unidad 9 S/. 15.00 S/. 135.00

43

4.3.10 Requerimiento de terreno y obras civiles

La empresa cuenta con un terreno localizado en la
Yarada, con una construccin de tantos 1381 m2 con la
siguiente distribucin:

AMBIENTES m2
Oficinas 72m2
Almacn de insumos y
envases
75m2
Mantenimiento 22m2
rea de empaque 55m2
Bodega de producto
terminado
26.18m2
Sanitarios 26.18m2
rea de carga y
descarga
78.64
Invernadero y Semillero 767m2
Parqueo e Ingreso 113.28m2
TOTAL 1381m2
44

4.3.11 Plano del Proyecto de Lechuga Hidropnica
45

4.4 Organizacin y Administracin de proyectos:
4.4.1 La formacin y constitucin de la empresa
TIPOS DE SOCIEDAD OBSERVACIONES
- Tipos de sociedad Sociedad Annima Cerrada
- Razn social S.A.C
- Sector econmico Comercial
- Tipo de empresa Pyme
- Actividad econmica Produccin y Comercializacin
Las caractersticas de esta Tipo de sociedad no requiere un directorio
de manera obligatoria, solo tener como mnimo tener dos personas ya
sean naturales o jurdicas para poder formarlo y como mximo 20
personas. Nosotros si tendremos directorio y tenemos a 4 personas
conformndolo.

46

4.4.2 Estructura orgnica de la empresa

47

4.4.3 Funciones y cargos:
Junta de accionistas Directorio :
La funcin general y fundamental de la junta de accionistas es la de
administrar y fiscalizar a la organizacin. Adems de tomar las decisiones -
aceptar o rechazar- estratgicas y financieras de la organizacin, pues son
precisamente ellos los dueos de la misma.
Presidente de Junta de Accionistas - 1
Miembros de la junta de Accionistas - 3
Gerencia general
- Designar todas las posiciones gerenciales.
- Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las
funciones de los diferentes departamentos.
- Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la
aprobacin de los gerentes corporativos.
- Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y sus anlisis se estn ejecutando correctamente.

Gerente General - 1
rea de Administracin
Administrador :
- Planificar: Establecer los objetivos organizacionales, metas
parmetros, polticas y hoja de ruta por la cual la empresa se
rige.
48

- Organizar: definir de qu manera la empresa se armara y
enfrentar los proyectos en la cual esta participa, de misma
manera establece quienes son los responsables y quien posee la
autoridad para llevar a cabo los proyectos.
- Dirigir: Relacionar los objetivos empresariales con los objetivos
del personal, de manera de lograr conseguir motivacin y gran
participacin de los empleados de la empresa.
- Controlar: Verificar que los parmetros fijados se estn
cumpliendo, as como corregir las desviaciones del plan
Logstica
El rea de logstica gestiona directamente los flujos fsicos e
indirectamente los flujos financieros y de informacin asociados. Los
flujos fsicos son generalmente divididos entre los de compra (entre
un proveedor y su cliente), de distribucin (entre un proveedor y el
cliente final), de devolucin (logstica inversa).
Recursos Humanos
Y el rea de Recursos Humanos, es la encargada de administrar los
Recursos Humanos.
- Incorporacin de personal: La funcin de incorporacin de
nuevo personal consiste en determinar el perfil de la persona
que necesitamos para cubrir el puesto que estamos ofreciendo,
recluir o convocar a los postulantes que cumplan con dicho
perfil, evaluarlos a travs de pruebas y entrevistas, seleccionar y
contratar al ms idneos (o a los ms idneos), e inducirlo y
capacitarlo para que se adapte a su nuevo puesto y a la
empresa lo ms pronto posible.
49

- Administracin de sueldos, prestaciones y beneficios: Consiste
en la gestin de todo lo relacionado a las percepciones,
prestaciones y beneficios de los trabajadores.Por ejemplo,
consiste en determinar y gestionar sus remuneraciones (sueldos
y salarios), sus horarios de trabajo, sus vacaciones, sus
retenciones (por impuestos, pensiones y seguros), descuentos,
etc.
- Educacin y capacitacin : Consiste en educar, capacitar y
adiestrar constantemente a nuestros trabajadores:
- Comunicacin: La funcin de comunicacin consiste en
procurar que en el negocio o empresa exista una
comunicacin clara, adecuada y eficaz.
- Control y evaluacin del desempeo: Consiste en controlar y
evaluar constantemente el desempeo de los trabajadores, as
como su compenetracin con el puesto y con la empresa.
Seguridad
El rea de seguridad garantizara la proteccin de las personas, los
bienes, valores, negocios de la empresa y el normal funcionamiento
de los servicios.
- Seguridad Integral (contra incendios, actos antisociales y salud
laboral).
- Riesgos y amenazas (en funcin del sujeto o agente causante
del dao, sujeto receptor de los daos, mbito y localizacin),
as como el anlisis y evaluacin de los mismos.
- Conocimiento y manejo de los medios tcnicos de proteccin
activos y pasivos (contra actos antisociales, contra incendios y
de proteccin y salud laboral).
50

- Interlocutor de la empresa con las Fuerzas y Cuerpos de
Seguridad y los organismos de Proteccin Civil.
- Adems de todo lo anterior, es de resaltar la obligacin de
hacer cumplir la normativa vigente aplicable.
- Les corresponde, igualmente, la gestin eficaz de los sistemas
de informacin, los programas de seguridad eficientes y de
calidad, la prevencin de intrusin de hackers, la prevencin
de ataques mediante virus informticos, el uso indebido de
informaciones, etc.
Administrador 1
Jefe de Logstica 1
Jefe de Recursos Humanos 1
Jefe de Seguridad - 2
rea de Produccin
Produccin
Producir es la transformacin de materias primas con los otros factores
de produccin (trabajo y capital) y obtenemos un producto
terminado: producto final.
- Medicin del trabajo.
- Mtodos del trabajo.
- Ingeniera de produccin.
- Anlisis y control de fabricacin o manufactura.
- Planeacin y distribucin de instalaciones.
- Administracin de salarios.
- Higiene y seguridad industrial.
- Control de la produccin y de los inventarios.
- Control de Calidad.
51

Abastecimiento y Almacenaje
Sern encargados de realizar las adquisiciones necesarias en el
momento debido, con la cantidad y calidad requerida y a un precio
adecuado.
- Adquisiciones: Accin que consiste en adquirir los insumos,
materiales y equipo, necesarios para el logro de los objetivos de
la empresa, los cuales deben ajustarse a los siguientes
lineamientos: precio, calidad, cantidad, condiciones de
entrega y condiciones de pago; una vez recibidas las
mercancas es necesario verificar que cumplan con los
requisitos antes mencionados, y por ltimo aceptarlas.
- Guarda y Almacenaje: Es el proceso de recepcin,
clasificacin, inventario y control de las mercancas de acuerdo
a las dimensiones de las mismas (peso y medidas.
- Proveer a las dems reas: Una vez que el departamento de
compras se ha suministrado de todos los materiales necesarios,
es su obligacin proveer a las dems reas tomando en
cuenta: la clase. Cantidad y dimensiones de las mismas.
- Localizar, seleccionar y establecer las fuentes de
abastecimiento de materias primas, suministros y servicios a la
empresa.
- Entrevistar a los proveedores o a sus representantes.
- Cotizar los precios, la calidad y el transporte.
- Negociar condiciones de entrega y de pago, tratos necesarios
en casos de rechazo y ajustes.
- Vender desechos, sobrantes y artculos de desuso.
- Recibir, guardar y almacenar los artculos y materiales.

52

Mantenimiento
Se encargan de proporcionar oportuna y eficientemente, los servicios
que requiera la empresa en materia de mantenimiento preventivo y
correctivo a las instalaciones y maquinaria, as como la contratacin
de la obra externa necesaria para el fortalecimiento y desarrollo de las
instalaciones fsicas.
Jefe de Produccin 1
Ayudante de Produccin 1
Operarios 10
Jefe de Abastecimiento - 1
Jefe de Almacenaje 1
Jefe de Mantenimiento 1
rea Comercial
La funcin comercial conecta la empresa con el exterior, se ocupa del
conjunto de actividades necesarias para hacer llegar los bienes y servicios
producidos al consumidor. La actividad comercial consiste en determinar,
analizando el mercado, qu bien o servicio se va a producir, a qu pblico
se va a dirigir, dnde se va a comercializar, qu precio tendr, cmo se va a
promocionar
- Planificacin: Organizar las acciones y tareas del equipo comercial. Se
alinea a la poltica dictada por el director general y busca la mejor
manera de alcanzar los objetivos y metas planteados.
- Supervisin: conocer a la perfeccin las tareas que realizan da a da
sus vendedores y supervisa el trabajo del equipo. Organiza reuniones
quincenales de ventas y corrige desvos.
- Represente, frente al directorio y los clientes.
53

- Respalda y defiende las gestiones realizadas y acompaa al equipo
en la ardua tarea de vender y captar nuevos clientes. Es justo y busca
ser imparcial.
- Clasificacin: para hacer eficiente el uso del tiempo y optimizar los
resultados, debe clasificar en categoras a los clientes de la empresa.
La categorizacin, estar relacionada con las polticas de la
organizacin y los objetivos. Hay que saber medir el potencial e
importancia de los clientes y separar el grupos de mayor a menor. En
momentos crticos, la clasificacin ayudar a tomar decisiones y a
dejar de lado, a aquellos clientes que generan baja rentabilidad a la
empresa.
- Fija Precios: Es el responsable de la fijacin de precios y de definir la
poltica de descuentos y bonificaciones. Autoriza a los vendedores, a
hacer acuerdos puntuales.
- Gestiona la cobranza: El director siempre debe estar al tanto de las
cobranzas y su evolucin. Debe darle la misma o mayor importancia
que a las ventas. Vender y cobrar en tiempo y forma, tiene que ser su
prioridad. Se recomienda designar a una persona exclusiva, para la
gestin de las cobranzas. La gestin consiste en llamar a los clientes en
los das y horarios de consultas. Reclamar y verificar que las facturas
estn dentro del sistema de pagos. Verificar los montos a pagar y los
plazos que se negociaron al realizar la venta.
- Formular, conforme a lo que disponga la Direccin General, las
polticas institucionales y directrices en materia comercial, y supervisar
el cumplimiento de las polticas, objetivos y planes de gestin
comercial a nivel institucional;
- Definir, preparar y documentar programas para mejorar la gestin
comercial, planear y coordinar su incorporacin en cada Gerencia
Comercial y darles seguimiento con el fin de evaluar su efectividad;
54

- Dar seguimiento continuo y llevar controles sobre los niveles de
recuperacin de cartera, as como activar los planes y programas
diseados para este fin;
- Definir, supervisar y dar seguimiento a los indicadores y esquemas de
operacin de las Gerencias Comerciales, a fin de detectar tendencias
y evitar desviaciones de los objetivos definidos por la Direccin
General;
- Informar los resultados de la gestin comercial a la Direccin General,
y asegurar su difusin entre las diversas unidades administrativas;
- Otorgar la informacin comercial que le requieran, en el mbito de sus
atribuciones, las diversas unidades administrativas, para el adecuado
ejercicio de sus funciones;
- Supervisar y controlar, a travs de la Gerencia de Convenios, los
procedimientos relacionados al cobro de Aportacin, Depsitos en
Garanta, Convenios Adicionales y Modificativos, Bonos, Reparaciones,
etc. de acuerdo a la normatividad existente.
Jefe de Marketing - 1
Jefe de Comercializacin 1
Asistente de Comercializacin - 1
rea de Financiacin
Evala la viabilidad de todos los proyectos de la empresa, analiza los estados
financieros y los proyecta a futuro, invierte los recursos excedentes de la
empresa, consigue los recursos faltantes, apoya a la direccin en la
interpretacin y anlisis de los resultados, define la poltica de crdito y
cobranza de la empresa as como de las cuentas por pagar,
Asistente de Finanzas (1)
Encargado de Finanzas (1)
55

Mensual Anual
Gerente General S/. 3,500 S/. 45,500 Permanente
Administrador S/. 2,000 S/. 26,000 Permanente
Encargado de Logstica S/. 1,500 S/. 19,500 Permanente
Encargado de Recursos Humanos S/. 1,500 S/. 19,500 Permanente
Encargado de Seguridad (2) S/. 1,300 S/. 16,900 Permanente
Encargado de Produccin S/. 2,000 S/. 26,000 Permanente
Ayudante de Produccin S/. 900 S/. 11,700 Permanente
Operarios (3) S/. 800 S/. 10,400 Permanente
Operarios ( 7) jornadas S/. 400 S/. 5,200 Temporal
Encargado de Abastecimiento S/. 1,000 S/. 13,000 Permanente
Encargado de Mantenimiento S/. 800 S/. 10,400 Permanente
Encargado de Marketing S/. 1,000 S/. 13,000 Permanente
Encargado de Comercializacin S/. 1,500 S/. 19,500 Permanente
Asistente de Comercializacin S/. 900 S/. 11,700 Permanente
Asesor Legal - - Temporal
Asesor Contable S/. 1,500 S/. 19,500 Temporal
Encargado de Finanzas S/. 1,500 S/. 18,000 Permanente
Asistente de Finanzas S/. 750 S/. 9,000 Permanente
CARGO
REMUNERACIN S/.
PERIODO
Asesor Legal
Asesor Financiero
PERSONAL TOTAL DE LA EMPRESA

Remuneracin mensual: en ocasiones como Fiestas Patrias y Navidad se les
dar un sueldo ms.
En el caso de Operarios: habrn 3 que estarn de manera permanente y 7
que se sumaran en fechas ocasionales y se les pagaras por jornada
trabajada.
El asesor Legal: Se le contratara solo de manera ocasional si es que se
presenta algn tema judicial, etc.
En el caso de asesoramiento contable, este vendr una vez al mes para
poder llevar la contabilidad de la empresa.
56

Descripcin del producto Q PU Mensual Anual
1.- Personal n
Administrador 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 24,000
Encargado de logistica 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
Encargado de recuros humanos 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
Encargado de seguridad 2 S/. 1,300 S/. 2,600 S/. 31,200
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 11.00 S/. 132.00
Tintas 2 cartuchos S/. 90.00 S/. 180.00 S/. 2,160.00
Lapiceros 1 caja S/. 12.00 S/. 12.00 S/. 144.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 60.00 S/. 720.00
I nternet - - S/. 50.00 S/. 600.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 5 4 S/. 7,963 S/. 95,556
1.- Personal
Jefe de comercializacin 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Asistente de comercializacin 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
Encargado de marketing 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 23.00 S/. 276.00
Luz - - S/. 64.00 S/. 768.00
I nternet - - S/. 55.00 S/. 660.00
Telefono - - S/. 32.00 S/. 384.00
TOTAL 3 113 S/. 3,788.00 S/. 45,456.00
CAPTULO 5.- ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
5.1 Inversin
5.1.1 Estructura de los costos de administracin

5.1.2 Estructura de los costos de comercializacin

57

1.- Personal
Jefe de produccin 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 16,800.00
Encargado de abastecimmiento 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 10 S/. 750.00 S/. 7,500.00 S/. 90,000.00
Encargado de mantenimiento 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 4L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
I nsumo B 1.6L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
Semillas 25gr. S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 200.00
Empaques 19145 S/. 0.80 S/. 15,316.00 S/. 153,160.00
Gorros de proteccin 13 S/. 2.00 S/. 26.00 S/. 104.00
Mandiles 10 S/. 10.00 S/. 100.00 S/. 300.00
Botas 13 S/. 15.00 S/. 195.00 S/. 195.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 500.00 S/. 6,000.00
Luz - - S/. 1,300.00 S/. 15,600.00
I nternet - - S/. - S/. -
Telefono - - S/. - S/. -
TOTAL 19194 42 S/. 28,014.50 S/. 302,164.00
1.- Personal
Gerente General 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00
Asesor Contable 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 60.00 S/. 720.00
I nternet - - S/. 50.00 S/. 600.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 2 113 S/. 5,374.00 S/. 64,488.00
5.1.3 Estructura de los costos de produccin

5.1.4 Estructura de los costos de gerencia

58

1.- Personal
Jefe de Finanzas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Asistente de Finanzas 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas 2 cartuchos S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Financiamiento bancario
(prstamos)
12 -
3,552.16 S/. 42,625.88 S/.
Agua - - S/. 23.00 S/. 276.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 25.00 S/. 300.00
Telefono - - S/. 20.00 S/. 240.00
TOTAL 14 S/. 43.50 S/. 5,973.66 S/. 71,093.88
5.1.5 Estructura de los costos de financiacin

59

Descripcin Aporte Propio Prstamo bancario Total Inversin
1. Tangibles
Terreno 667 m2 - 71,812.00 S/. 71,812.00 S/.
Infraestructura Invernadero - 30,137.00 S/. 30,137.00 S/.
Sistema NFT - 12,055.00 S/. 12,055.00 S/.
Sistema Raz flotante - 18,082.00 S/. 18,082.00 S/.
Instalaciones de agua - 200.00 S/. 200.00 S/.
Instalaciones de electricidad - 400.00 S/. 400.00 S/.
Total Bienes Tangibles 132,686.00 S/. 132,686.00 S/.
Estudios de investigacin 15,000.00 S/. - 15,000.00 S/.
Pre-inversin 13,000.00 S/. - 13,000.00 S/.
Factibilidad 20,000.00 S/. - 20,000.00 S/.
Organizacin y constitucin 48.00 S/. - 48.00 S/.
Licencias, patentes, marcas 1,798.00 S/. - 1,798.00 S/.
Puesta en marcha 607.00 S/. - 607.00 S/.
Capacitacin y entrenamiento 7,500.00 S/. - 7,500.00 S/.
Parte tcnica 5,000.00 S/. - 5,000.00 S/.
Parte administrativa 2,500.00 S/. - 2,500.00 S/.
Total Bienes Intangibles 65,453.00 S/. - 65,453.00 S/.
Total Inversin I 65,453.00 S/. 198,139.00 S/.
Solucin A - 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.
Solucin B - 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.
Semillas - 264.00 S/. 264.00 S/.
Empaques - 191,450.00 S/. 191,450.00 S/.
Gorros de proteccin 104.00 S/. - 104.00 S/.
Mandiles 300.00 S/. - 300.00 S/.
Botas 195.00 S/. - 195.00 S/.
Guantes 180.00 S/. - 180.00 S/.
Total Inversin II 779.00 S/. 193,754.00 S/. 194,533.00 S/.
Total Inversin (I+II) 66,232.00 S/. 193,754.00 S/. 392,672.00 S/.
III Imprevisto (10%) 6,623.20 S/. 19,375.40 S/. 39,267.20 S/.
Inversin Total (I+II+III) 72,855.20 S/. 213,129.40 S/. 431,939.20 S/.
I. Inversin Fija
2. Intangibles
II. Capital de Trabajo
CUADRO DE INVERSIN
5.2 Cuadrodeinversin

60

CUOTAS INTERESES AMORTIZACION SERVICIO DE DEUDA SALDO DE DEUDA
1 21,312.94 S/. 21,312.94 S/. 42,625.88 S/. 191,816.46 S/.
2 19,181.65 S/. 21,312.94 S/. 40,494.59 S/. 170,503.52 S/.
3 17,050.35 S/. 21,312.94 S/. 38,363.29 S/. 149,190.58 S/.
4 14,919.06 S/. 21,312.94 S/. 36,232.00 S/. 127,877.64 S/.
5 12,787.76 S/. 21,312.94 S/. 34,100.70 S/. 106,564.70 S/.
6 10,656.47 S/. 21,312.94 S/. 31,969.41 S/. 85,251.76 S/.
7 8,525.18 S/. 21,312.94 S/. 29,838.12 S/. 63,938.82 S/.
8 6,393.88 S/. 21,312.94 S/. 27,706.82 S/. 42,625.88 S/.
9 4,262.59 S/. 21,312.94 S/. 25,575.53 S/. 21,312.94 S/.
10 2,131.29 S/. 21,312.94 S/. 23,444.23 S/. - S/.
TEA 10%
AOS 10
DEUDA
213,129.40 S/.
5.3 Financiamiento, la tasa de inters y el servicio de la deuda

61

DESCRIPCIN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I)Ingreso S/. 650,930.00 S/. 660,502.50 S/. 660,502.50 S/. 737,082.50 S/. 737,082.50 S/. 737,082.50 S/. 804,090.00 S/. 815,577.00 S/. 817,874.40 S/. 827,064.00
Cantidad de Lechugas
191450 191450 191450 210595 210595 210595 229740 229740 229740 229740
Precio S/. 3.40 S/. 3.45 S/. 3.45 S/. 3.50 S/. 3.50 S/. 3.50 S/. 3.50 S/. 3.55 S/. 3.56 S/. 3.60
II) Costos/egresos S/. 547,467.88 S/. 547,016.59 S/. 545,209.29 S/. 579,293.00 S/. 577,695.70 S/. 575,996.41 S/. 620,821.12 S/. 617,465.82 S/. 616,174.53 S/. 615,027.23
2.1 Costos de Gerencia S/. 56,218.00 S/. 56,542.00 S/. 56,782.00 S/. 59,154.00 S/. 59,400.00 S/. 59,688.00 S/. 61,508.00 S/. 61,928.00 S/. 62,648.00 S/. 63,368.00
2.2 Costos
administrativos
S/. 82,180.00 S/. 82,192.00 S/. 82,168.00 S/. 82,336.00 S/. 82,456.00 S/. 82,576.00 S/. 98,384.00 S/. 98,492.00 S/. 98,564.00 S/. 98,624.00
2.3 Costos de
comercializacin
S/. 35,812.00 S/. 35,920.00 S/. 35,980.00 S/. 36,100.00 S/. 36,196.00 S/. 36,292.00 S/. 45,646.00 S/. 45,718.00 S/. 45,790.00 S/. 45,898.00
2.4 Costos financieros S/. 71,093.88 S/. 68,962.59 S/. 66,819.29 S/. 64,652.00 S/. 62,688.70 S/. 60,413.41 S/. 60,242.12 S/. 56,274.82 S/. 54,107.53 S/. 52,060.23
2.5 Costos de
Produccin
S/. 302,164.00 S/. 303,400.00 S/. 303,460.00 S/. 337,051.00 S/. 336,955.00 S/. 337,027.00 S/. 355,041.00 S/. 355,053.00 S/. 355,065.00 S/. 355,077.00
SALDO ( ingreso total-
costo total)
S/. 103,462.12 S/. 113,485.91 S/. 115,293.21 S/. 157,789.50 S/. 159,386.80 S/. 161,086.09 S/. 183,268.88 S/. 198,111.18 S/. 201,699.87 S/. 212,036.77
AOS
5.4 Presupuesto de Ingresos y egresos

62

Ao Mensual Anual
1 19145 191450
2 19145 191450
3 19145 191450
4 21060 210595
5 21060 210595
6 21060 210595
7 22974 229740
8 22974 229740
9 22974 229740
10 22974 229740
Ao Precio(S/Kg)
1 S/. 3.40
2 S/. 3.45
3 S/. 3.45
4 S/. 3.50
5 S/. 3.50
6 S/. 3.50
7 S/. 3.50
8 S/. 3.55
9 S/. 3.56
10 S/. 3.60
5.5 Programa de produccin

5.6 Estructura de Precios

63

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I) COSTOS FIJOS
Costos de Gerencia S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
Costos de Administracin S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00
Costos de Produccin S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Costos de Comercializacin S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
Costos de Financiacin S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00
Total Costos Fijos 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/. 193,800.0 S/.
II) COSTOS VARIABLES
Total Costos Variables S/. 342,987.41 S/. 353,216.59 S/. 351,409.29 S/. 369,932.00 S/. 368,394.70 S/. 366,695.41 S/. 409,562.12 S/. 408,006.82 S/. 406,715.53 S/. 407,615.53
III) COSTOS TOTALES S/. 536,787.41 S/. 547,016.59 S/. 545,209.29 S/. 563,732.00 S/. 562,194.70 S/. 560,495.41 S/. 603,362.12 S/. 601,806.82 S/. 600,515.53 S/. 601,415.53
Descripcin
Aos
CAPTULO 6.- FLUJO DE CAJA, INDICADORES DE RENTABILIDAD Y ELECCION DE ALTERNATIVAS
6.1 Costos fijos y variables

64

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I) COSTOS FIJOS
Descripcin
Aos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I) COSTOS FIJOS
Descripcin
Aos

65


66

Descripcin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I) Ingresos S/. 650,930.00 S/. 732,925.98 S/. 790,639.08 S/. 908,883.35 S/. 967,795.75 S/. 1,010,152.53 S/. 1,107,999.28 S/. 1,156,601.72 S/. 1,195,269.53 S/. 1,232,430.50
Ventas S/. 650,930.00 S/. 660,502.50 S/. 660,502.50 S/. 737,082.50 S/. 737,082.50 S/. 737,082.50 S/. 804,090.00 S/. 815,577.00 S/. 817,874.40 S/. 827,064.00
Saldo Anterior S/. 0.00 S/. 72,423.48 S/. 130,136.58 S/. 171,800.85 S/. 230,713.25 S/. 273,070.03 S/. 303,909.28 S/. 341,024.72 S/. 377,395.13 S/. 405,366.50
II) Gastos S/. 547,467.88 S/. 547,016.59 S/. 545,209.29 S/. 579,293.00 S/. 577,695.70 S/. 575,996.41 S/. 620,821.12 S/. 617,465.82 S/. 616,174.53 S/. 615,027.23
Costos Financieros S/. 71,093.88 S/. 68,962.59 S/. 66,819.29 S/. 64,652.00 S/. 62,688.70 S/. 60,413.41 S/. 60,242.12 S/. 56,274.82 S/. 54,107.53 S/. 52,060.23
Costo de Produccin S/. 302,164.00 S/. 303,400.00 S/. 303,460.00 S/. 337,051.00 S/. 336,955.00 S/. 337,027.00 S/. 355,041.00 S/. 355,053.00 S/. 355,065.00 S/. 355,077.00
Flujo antes de Impuesto S/. 103,462.12 S/. 185,909.40 S/. 245,429.79 S/. 329,590.35 S/. 390,100.04 S/. 434,156.12 S/. 487,178.17 S/. 539,135.90 S/. 579,095.00 S/. 617,403.27
I mpuesto a la Renta 30% S/. 31,038.64 S/. 55,772.82 S/. 73,628.94 S/. 98,877.11 S/. 117,030.01 S/. 130,246.84 S/. 146,153.45 S/. 161,740.77 S/. 173,728.50 S/. 185,220.98
FLUJO DE CAJA -S/. 431,939.20 S/. 72,423.48 S/. 130,136.58 S/. 171,800.85 S/. 230,713.25 S/. 273,070.03 S/. 303,909.28 S/. 341,024.72 S/. 377,395.13 S/. 405,366.50 S/. 432,182.29
AOS
6.2 Flujo de Caja

67

Descripcin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AOS
Descripcin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AOS

68

Tasa 10%
Inversin Ao 0 -S/. 431,939.20
VAN S/. 1,058,809.03
TIR 39%
VAN Ingresos S/. 5,673,615.02
VAN Costos S/. 3,543,974.69
B/C 1.60
6.3 Indicadores de Rentabilidad

Valor Actual Neto

Tasa Interna de Retorno

Costo / Beneficio

69

Ingresos Costos Ingresos Costos Ingresos Costos
INGRESOS COSTOS
20%
26%
S/. 562,652.57 1.33
15%
29%
S/. 686,691.69 1.39
10%
32%
S/. 810,730.80 1.46
5%
36% S/. 934,769.92
1.52
0 0
-5% 34% S/. 860,232.50 1.52
-10% 29% S/. 661,655.98 1.44
-15% 24% S/. 463,079.45 1.36
-20% 18% S/. 264,502.93 1.28
39% S/. 1,048,665.93 1.60
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
TIR VAN B/C
6.4 Anlisis de sensibilidad

En nuestro cuadro de anlisis de sensibilidad podemos definir que nuestra empresa tiene buenos indicadores de
rentabilidad lo cual hace que sea insensible; eso quiere decir que existe mayor probabilidad que la empresa sea
rentable ya que en la estimacin del mayor porcentaje negativo, se obtienen resultados favorables para la realizacin
del proyecto.
70


RECOMENDACIN

Se recomienda llevar a cabo la implementacin del proyecto
elaborado, de produccin de lechugas hidropnicas ya que los
indicadores de rentabilidad son viables y generaran un margen
creciente de ganancias a largo plazo.

BIBLIOGRAFA

http://www.trademap.org/Country_SelProduct.aspx

http://www.youtube.com/watch?v=X4mCD20fM9Q

http://todohidroponico.com/2007/09/el-cultivo-hidroponico-de-la-
lechuga.html

http://ec.europa.eu/information_society/tl/help/links/index_es.htm#Germany

http://www.bfs.admin.ch/bfs/portal/en/index/news/publikationen.html?publi
cationID=5084

https://www.destatis.de/DE/Publikationen/Thematisch/Bevoelkerung/Vorausb
erechnungBevoelkerung/BevoelkerungDeutschland2060Presse.html

http://www.empleo.gob.es/es/mundo/revista/Revista102/113.pdf

71

Poblacion 81843743 100%
R 5 A 60 34,689,151 42.38%
0 a 3 47154592 57.62%
Ao 2011
ANEXOS

ANEXO 1: POBLACIN POR EDADES

Poblacin 82000000 100%
R 5 a 60 46740000 57%
0 A 3 35260000 43%
Ao 2012
Poblacin 82171446 100%
0 A 3 46837724 57%
R 5 A 60 35333722 43%
Ao 2013
72

Estratos Poblacin Porcentaje Estratos Poblacin Porcentaje
Poblacin
Total
A 3,533,372 10% A 3,533,372 5% 176,669
B 11,660,128 33% B 11,660,128 35% 4,081,045
C 14,840,163 42% C 14,840,163 40% 5,936,065
D 2,120,023 6% D 2,120,023 0% 0
E 3,180,035 9% E 3,180,035 0% 0
Total 35,333,722 100% 10,193,779 Poblacion demandante del producto
Fuente : regionalstatistik.de / Elaboracin Propia Fuente : regionalstatistik.de / Elaboracin Propia
2013
Poblacin
Total
A 3,526,000 10% A 3,526,000 5% 176,300
B 11,635,800 33% B 11,635,800 35% 4,072,530
C 14,809,200 42% C 14,809,200 40% 5,923,680
D 2,115,600 6% D 2,115,600 0% 0
E 3,173,400 9% E 3,173,400 0% 0
Total 35,260,000 100% 10,172,510 Poblacion demandante del producto
Fuente : regionalstatistik.de / Elaboracin Propia Fuente : regionalstatistik.de / Elaboracin Propia
2012
ANEXO 2: POBLACIN POR ESTRATOS DE INGRESOS

- Segmentacin de la poblacin por estratos de Ingresos:

Poblacin
Total
A 3,468,915 10% A 3468915.00 5% 173445.75
B 11,447,420 33% B 114474.20 35% 40065.97
C 14,569,443 42% C 145694.43 40% 58277.77
D 2,081,349 6% D 20813.49 0% 0.00
E 3,122,024 9% E 31220.24 0% 0.00
Total 34,689,151 100% 271789.49
2011
73

Poblacin
Total
A 32722.03 10% A 32722.03 5% 1636.10
B 107982.68 33% B 10798.68 35% 3779.54
C 137432.51 42% C 137432.51 40% 54973.00
D 19633.22 6% D 19633.22 0% 0.00
E 29449.82 9% E 29449.82 0% 0.00
Total 327220.25 100% 60388.64 Poblacion demandante del producto
2009
Poblacin
Total
A 33931.92 10% A 33931.92 5% 1696.60
B 111975.32 33% B 111975.32 35% 39191.36
C 142514.05 42% C 142514.05 40% 57005.62
D 20359.15 6% D 20359.15 0% 0.00
E 30538.72 9% E 30538.72 0% 0.00
2008
Poblacin
Total
A 33066.57 10% A 33066.57 5% 1653.33
B 109119.69 33% B 109119.69 35% 38191.89
C 138879.61 42% C 138879.61 40% 55551.84
D 19839.94 6% D 19839.94 0% 0.00
E 29759.92 9% E 29759.92 0% 0.00
Total 330665.73 100% 95397.06
2007
Poblacin
Total
A 29903.00 10% A 29903.00 5% 1495.15
B 98679.90 33% B 98679.90 35% 34537.97
C 125592.60 42% C 125592.60 40% 50237.04
D 17941.80 6% D 17941.80 0% 0.00
E 26912.70 9% E 26912.70 0% 0.00
2005

Poblacin
Total
A 33723.46 10% A 33723.46 5% 1686.17
B 111287.42 33% B 111287.42 35% 38950.60
C 141638.53 42% C 141638.53 40% 56655.41
D 20234.08 6% D 20234.08 0% 0.00
E 30351.11 9% E 30351.11 0% 0.00
Total 337234.60 100% 97292.18
2010
74

Poblacin
Total
A 33144.08 10% A 33144.08 5% 1657.20
B 109375.48 33% B 109375.48 35% 38281.42
C 139205.15 42% C 139205.15 40% 55682.06
D 19886.45 6% D 19886.45 0% 0.00
E 29829.68 9% E 29829.68 0% 0.00
Total 331440.84 100% 95620.68
2006
Poblacin
Total
A 31281.59 10% A 31281.59 5% 1564.08
B 103229.24 33% B 103229.24 35% 36130.23
C 131382.67 42% C 131382.67 40% 52553.07
D 18768.95 6% D 18768.95 0% 0.00
E 28153.43 9% E 28153.43 0% 0.00
2004
Poblacin
Total
A 31344.68 10% A 31344.68 5% 1567.23
B 103437.44 33% B 103437.44 35% 36203.10
C 131647.65 42% C 131647.65 40% 52659.06
D 18806.81 6% D 18806.81 0% 0.00
E 28210.21 9% E 28210.21 0% 0.00
Total 313446.79 100% 90429.40
2003
Poblacin
Total
A 29903.00 10% A 29903.00 5% 1495.15
B 98679.90 33% B 98679.90 35% 34537.97
C 125592.60 42% C 125592.60 40% 50237.04
D 17941.80 6% D 17941.80 0% 0.00
E 26912.70 9% E 26912.70 0% 0.00
2005

75

1.- Personal n
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 11.00 S/. 132.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 60.00 S/. 720.00
I nternet - - S/. 50.00 S/. 600.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 5 4 S/. 7,963 S/. 95,556
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 11.00 S/. 132.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 30 S/. 360
Luz - - S/. 70 S/. 840
I nternet - - S/. 60 S/. 720
Telefono - - S/. 40 S/. 480
TOTAL 5 4 S/. 9,315 S/. 111,780
ANEXO 3 : COSTOS

Costos De Administracin (1 10)

76

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 40 S/. 480
Luz - - S/. 80 S/. 960
I nternet - - S/. 70 S/. 840
Telefono - - S/. 50 S/. 600
TOTAL 5 4 S/. 10,666 S/. 127,992

1.- Personal
Encargado de recuros
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 90.00 S/. 180.00 S/. 2,160.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 44 S/. 528
Luz - - S/. 70 S/. 840
I nternet - - S/. 66 S/. 792
Telefono - - S/. 39 S/. 468
TOTAL 5 4 S/. 10,645 S/. 127,740
77

1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 90.00 S/. 180.00 S/. 2,160.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 50 S/. 600
Luz - - S/. 66 S/. 792
I nternet - - S/. 69 S/. 828
Telefono - - S/. 40 S/. 480
TOTAL 5 4 S/. 10,651 S/. 127,812
1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 3 millar S/. 11.00 S/. 33.00 S/. 396.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 90.00 S/. 360.00 S/. 4,320.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 51 S/. 612
Luz - - S/. 85 S/. 1,020
I nternet - - S/. 70 S/. 840
Telefono - - S/. 45 S/. 540
TOTAL 5 4 S/. 10,868 S/. 130,416

78

1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 3 millar S/. 11.00 S/. 33.00 S/. 396.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 90.00 S/. 360.00 S/. 4,320.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 50 S/. 600
Luz - - S/. 79 S/. 948
I nternet - - S/. 68 S/. 816
Telefono - - S/. 47 S/. 564
TOTAL 5 4 S/. 10,861 S/. 130,332
Descripcin del producto
Q PU Mensual Anual
1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 3 millar S/. 11.00 S/. 33.00 S/. 396.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 90.00 S/. 360.00 S/. 4,320.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 40 S/. 480
Luz - - S/. 80 S/. 960
I nternet - - S/. 70 S/. 840
Telefono - - S/. 50 S/. 600
TOTAL 5 4 S/. 10,857 S/. 130,284

79

1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 3 millar S/. 11.00 S/. 33.00 S/. 396.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 90.00 S/. 360.00 S/. 4,320.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 40 S/. 480
Luz - - S/. 80 S/. 960
I nternet - - S/. 70 S/. 840
Telefono - - S/. 50 S/. 600
TOTAL 5 4 S/. 10,857 S/. 130,284

1.- Personal
humanos
1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
2.- Bienes
Hojas 3 millar S/. 11.00 S/. 33.00 S/. 396.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 90.00 S/. 360.00 S/. 4,320.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 40 S/. 480
Luz - - S/. 80 S/. 960
I nternet - - S/. 70 S/. 840
Telefono - - S/. 50 S/. 600
TOTAL 5 4 S/. 10,857 S/. 130,284
80

Produccin
1.- Personal
Operarios 10 S/. 750.00 S/. 7,500.00 S/. 90,000.00
2.- Bienes
I nsumos A 4L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
I nsumo B 1.6L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
Semillas 25gr. S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 200.00
Empaques 19145 S/. 0.80 S/. 15,316.00 S/. 153,160.00
Mandiles 10 S/. 10.00 S/. 100.00 S/. 300.00
Botas 13 S/. 15.00 S/. 195.00 S/. 195.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 500.00 S/. 6,000.00
Luz - - S/. 1,300.00 S/. 15,600.00
TOTAL 19194 42 S/. 28,014.50 S/. 302,164.00
Produccin
1.- Personal
Operarios 10 S/. 750.00 S/. 7,500.00 S/. 90,000.00
2.- Bienes
I nsumos A 4L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
I nsumo B 1.6L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
Semillas 25gr. S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 200.00
Empaques 19145 S/. 0.80 S/. 15,316.00 S/. 153,160.00
Mandiles 10 S/. 10.00 S/. 100.00 S/. 300.00
Botas 13 S/. 15.00 S/. 195.00 S/. 195.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 510.00 S/. 6,120.00
Luz - - S/. 1,393.00 S/. 16,716.00
TOTAL 19194 42 S/. 28,117.50 S/. 303,400.00
Costos De Produccin (1 10)

81

Produccin
1.- Personal
Operarios 10 S/. 750.00 S/. 7,500.00 S/. 90,000.00
2.- Bienes
I nsumos A 4L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
I nsumo B 1.6L S/. 21.25 S/. 21.25 S/. 212.50
Semillas 25gr. S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 200.00
Empaques 19145 S/. 0.80 S/. 15,316.00 S/. 153,160.00
Mandiles 10 S/. 10.00 S/. 100.00 S/. 300.00
Botas 13 S/. 15.00 S/. 195.00 S/. 195.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 509.00 S/. 6,108.00
Luz - - S/. 1,399.00 S/. 16,788.00
TOTAL 19194 42 S/. 28,122.50 S/. 303,460.00
Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 12 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 5L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
I nsumo B 2L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
Semillas 25gr. S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 230.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 513.00 S/. 6,156.00 S/.
Luz - - 1,400.00 S/. 16,800.00 S/.
I nternet - - - S/. - S/.
Telefono - - - S/. - S/.
TOTAL 21117 42 31,224.00 S/. 337,051.00 S/.

82

Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 12 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 5L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
I nsumo B 2L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
Semillas 25gr. S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 230.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 505.00 S/. 6,060.00 S/.
Luz - - 1,400.00 S/. 16,800.00 S/.
TOTAL 21117 42 31,216.00 S/. 336,955.00 S/.
Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 12 S/. 750.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 5L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
I nsumo B 2L S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 250.00
Semillas 25gr. S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 230.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 511.00 S/. 6,132.00 S/.
Luz - - 1,400.00 S/. 16,800.00 S/.
TOTAL 21117 42 31,222.00 S/. 337,027.00 S/.

83

Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 14 S/. 750.00 S/. 10,500.00 S/. 126,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 6L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
I nsumo B 3L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
Semillas 25gr. S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 240.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 500.00 S/. 6,000.00 S/.
Luz - - 1,399.00 S/. 16,788.00 S/.
TOTAL 21119 42 32,715.00 S/. 355,041.00 S/.
Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 14 S/. 750.00 S/. 10,500.00 S/. 126,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 6L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
I nsumo B 3L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
Semillas 25gr. S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 240.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 501.00 S/. 6,012.00 S/.
Luz - - 1,399.00 S/. 16,788.00 S/.
TOTAL 21119 42 32,716.00 S/. 355,053.00 S/.

84

Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 14 S/. 750.00 S/. 10,500.00 S/. 126,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 6L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
I nsumo B 3L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
Semillas 25gr. S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 240.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 502.00 S/. 6,024.00 S/.
Luz - - 1,399.00 S/. 16,788.00 S/.
TOTAL 21119 42 32,717.00 S/. 355,065.00 S/.
Produccin
1.- Personal
Encargado de
abastecimmiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Operarios 14 S/. 750.00 S/. 10,500.00 S/. 126,000.00
Encargado de
mantenimiento
1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
2.- Bienes
I nsumos A 6L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
I nsumo B 3L S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 324.00
Semillas 25gr. S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 240.00
Empaques 21060 S/. 0.80 S/. 16,848.00 S/. 168,480.00
Mandiles 12 S/. 10.00 S/. 120.00 S/. 360.00
Botas 15 S/. 15.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Guantes 1 caja S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - 502.00 S/. 6,024.00 S/.
Luz - - 1,400.00 S/. 16,800.00 S/.
TOTAL 21119 42 32,718.00 S/. 355,077.00 S/.

85

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 60.00 S/. 720.00
I nternet - - S/. 50.00 S/. 600.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 2 113 S/. 5,374.00 S/. 64,488.00
1.- Personal
Asesor Jurdico 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 12,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 25.00 S/. 300.00
Luz - - S/. 80.00 S/. 960.00
I nternet - - S/. 90.00 S/. 1,080.00
Telefono - - S/. 40.00 S/. 480.00
TOTAL 3 113 S/. 7,641.00 S/. 2,820.00
Costos De Gerencia (1 10)

86

1.- Personal
Asesor Jurdico 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 32.00 S/. 384.00
Luz - - S/. 85.00 S/. 1,020.00
I nternet - - S/. 95.00 S/. 1,140.00
Telefono - - S/. 43.00 S/. 516.00
TOTAL 3 113 S/. 7,661.00 S/. 3,060.00
1.- Personal S/. 5,500 S/. 56,000
Gerente General 1.00 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 42,000
Asesor Contable 1.00 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 12,000
Asesor Jurdico 1.00 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000
2.- Bienes S/. 74 S/. 298
Hojas 1.00 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2.00 S/. 30 S/. 60 S/. 180
Lapiceros 1.00 S/. 5 S/. 5 S/. 10
3.- Servicios S/. 238 S/. 2,856
Agua - - S/. 35 S/. 420
Luz - - S/. 80 S/. 960
I nternet - - S/. 80 S/. 960
Telefono - - S/. 43 S/. 516
TOTAL S/. 3 S/. 5,812 S/. 59,154

87

1.- Personal S/. 5,500 S/. 56,000
2.- Bienes S/. 44 S/. 44 S/. 208
Hojas 1.00 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2.00 S/. 30 S/. 30 S/. 90
Lapiceros 1.00 S/. 5 S/. 5 S/. 10
3.- Servicios S/. 266 S/. 3,192
Agua S/. 38 S/. 456
Luz S/. 90 S/. 1,080
I nternet S/. 90 S/. 1,080
Telefono S/. 48 S/. 576
TOTAL S/. 3 S/. 5,810 S/. 59,400

1.- Personal S/. 5,500 S/. 56,000
2.- Bienes S/. 44 S/. 44 S/. 208
Hojas 1.00 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2.00 S/. 30 S/. 30 S/. 90
Lapiceros 1.00 S/. 5 S/. 5 S/. 10
3.- Servicios S/. 290 S/. 3,480
Agua S/. 45 S/. 540
Luz S/. 95 S/. 1,140
I nternet S/. 100 S/. 1,200
Telefono S/. 50 S/. 600
TOTAL S/. 3 S/. 5,834 S/. 59,688
88

Descripcin del producto
Q PU Mensual Anual
1.- Personal S/. 6,000 S/. 57,000
Gerente General S/. 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 42,000
Asesor Contable S/. 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 12,000
Asesor Jurdico S/. 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 3,000
2.- Bienes S/. 40 S/. 248
Hojas 2 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2 S/. 30 S/. 30 S/. 120
Lapiceros 2 S/. 5 S/. 10 S/. 20
3.- Servicios S/. 390 S/. 4,680
Agua - - S/. 70 S/. 840
Luz - - S/. 120 S/. 1,440
I nternet - - S/. 135 S/. 1,620
Telefono - - S/. 65 S/. 780
TOTAL S/. 3 S/. 6,869 S/. 61,928

Descripcin del producto Q PU mensual Anual
1.- Personal S/. 6,000 S/. 57,000
2.- Bienes S/. 248
Hojas 2 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2 S/. 30 S/. 30 S/. 120
Lapiceros 2 S/. 5 S/. 10 S/. 20
3.- Servicios S/. 355 S/. 4,260
Agua - - S/. 65 S/. 780
Luz - - S/. 100 S/. 1,200
I nternet - - S/. 125 S/. 1,500
Telefono - - S/. 65 S/. 780
TOTAL S/. 3 S/. 6,759 S/. 61,508
89

1.- Personal S/. 6,000 S/. 57,000
2.- Bienes S/. 40 S/. 248
Hojas 2 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2 S/. 30 S/. 30 S/. 120
Lapiceros 2 S/. 5 S/. 10 S/. 20
3.- Servicios S/. 450 S/. 5,400
Agua - - S/. 80 S/. 960
Luz - - S/. 150 S/. 1,800
I nternet - - S/. 145 S/. 1,740
Telefono - - S/. 75 S/. 900
TOTAL S/. 3 S/. 6,989 S/. 62,648

1.- Personal S/. 6,000 S/. 57,000
2.- Bienes S/. 40 S/. 248
Hojas 2 S/. 9 S/. 9 S/. 108
Tintas 2 S/. 30 S/. 30 S/. 120
Lapiceros 2 S/. 5 S/. 10 S/. 20
3.- Servicios S/. 510 S/. 6,120
Agua - - S/. 100 S/. 1,200
Luz - - S/. 170 S/. 2,040
I nternet - - S/. 150 S/. 1,800
Telefono - - S/. 90 S/. 1,080
TOTAL S/. 3 S/. 7,109 S/. 63,368
90

1.- Personal
Asistente de comercializacin 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 23.00 S/. 276.00
Luz - - S/. 64.00 S/. 768.00
I nternet - - S/. 55.00 S/. 660.00
Telefono - - S/. 32.00 S/. 384.00
TOTAL 3 113 S/. 3,788.00 S/. 45,456.00
1.- Personal
Asistente de comercializacin 2 S/. 900.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 25.00 S/. 300.00
Luz - - S/. 66.00 S/. 792.00
I nternet - - S/. 60.00 S/. 720.00
Telefono - - S/. 32.00 S/. 384.00
TOTAL 4 113 S/. 4,889.00 S/. 58,668.00
Costos De Comercializacin (1 10)

91

1.- Personal
Asistente de comercializacin 3 S/. 900.00 S/. 2,700.00 S/. 32,400.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 11.00 S/. 22.00 S/. 264.00
Participacin en ferias 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 27.00 S/. 324.00
Luz - - S/. 100.00 S/. 1,200.00
I nternet - - S/. 60.00 S/. 720.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 6 3113 S/. 8,823.00 S/. 72,876.00
1.- Personal
Asistente de
comercializacin
1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
Encargado de marketing 1 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 10,800.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 19.00 S/. 228.00
Luz - - S/. 51.00 S/. 612.00
I nternet - - S/. 37.00 S/. 444.00
Telefono - - S/. 27.00 S/. 324.00
TOTAL 3 43.5 S/. 3,057.50 S/. 36,100.00

92

1.- Personal
Asistente de
comercializacin
1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 22.00 S/. 264.00
Luz - - S/. 53.00 S/. 636.00
I nternet - - S/. 39.00 S/. 468.00
Telefono - - S/. 28.00 S/. 336.00
TOTAL 3 43.5 S/. 3,065.50 S/. 36,196.00
1.- Personal
Asistente de
comercializacin
1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 24.00 S/. 288.00
Luz - - S/. 55.00 S/. 660.00
I nternet - - S/. 41.00 S/. 492.00
Telefono - - S/. 30.00 S/. 360.00
TOTAL 3 43.5 S/. 3,073.50 S/. 36,292.00

93

1.- Personal
Asistente de
comercializacin
2 S/. 750.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 360.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 25.00 S/. 300.00
Luz - - S/. 57.00 S/. 684.00
I nternet - - S/. 43.00 S/. 516.00
Telefono - - S/. 31.00 S/. 372.00
TOTAL 4 43.5 S/. 3,898.00 S/. 45,646.00
Descripcin del
producto
Q PU Mensual Anual
1.- Personal
Jefe de
comercializacin
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00
Asistente de
comercializacin
2 S/. 750.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 360.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 27.00 S/. 324.00
Luz - - S/. 59.00 S/. 708.00
I nternet - - S/. 44.00 S/. 528.00
Telefono - - S/. 32.00 S/. 384.00
TOTAL 4 43.5 S/. 3,904.00 S/. 45,718.00

94

1.- Personal
Asistente de
comercializacin
2 S/. 750.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 360.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 28.00 S/. 336.00
Luz - - S/. 60.00 S/. 720.00
I nternet - - S/. 47.00 S/. 564.00
Telefono - - S/. 33.00 S/. 396.00
TOTAL 4 43.5 S/. 3,910.00 S/. 45,790.00
1.- Personal
Asistente de
comercializacin
2 S/. 750.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
4
cartuchos
S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 360.00
3.- Servicios
Agua - - S/. 31.00 S/. 372.00
Luz - - S/. 62.00 S/. 744.00
I nternet - - S/. 49.00 S/. 588.00
Telefono - - S/. 35.00 S/. 420.00
TOTAL 4 43.5 S/. 3,919.00 S/. 45,898.00

95

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
3,552.16 S/. 42,625.88 S/.
Agua - - S/. 23.00 S/. 276.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 25.00 S/. 300.00
Telefono - - S/. 20.00 S/. 240.00
TOTAL 14 S/. 43.50 S/. 5,973.66 S/. 71,093.88
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
3,374.55 S/. 40,494.59 S/.
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 31.00 S/. 372.00
I nternet - - S/. 26.00 S/. 312.00
Telefono - - S/. 21.00 S/. 252.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,796.05 S/. 68,962.59
Costos de Financiacin (110)

96

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
3,196.94 S/. 38,363.29 S/.
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 32.00 S/. 384.00
I nternet - - S/. 25.00 S/. 300.00
Telefono - - S/. 20.00 S/. 240.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,617.44 S/. 66,819.29
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
3,019.33 S/. 36,232.00 S/.
Agua - - S/. 21.00 S/. 252.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 24.00 S/. 288.00
Telefono - - S/. 19.00 S/. 228.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,436.83 S/. 64,652.00

97

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 1 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
2,841.73 S/. 34,100.70 S/.
Agua - - S/. 22.00 S/. 264.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 25.00 S/. 300.00
Telefono - - S/. 31.00 S/. 372.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,273.23 S/. 62,688.70
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 8.50 S/. 102.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 180.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
2,664.12 S/. 31,969.41 S/.
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 31.00 S/. 372.00
I nternet - - S/. 25.00 S/. 300.00
Telefono - - S/. 20.00 S/. 240.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,083.62 S/. 60,413.41

98

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 240.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
2,486.51 S/. 29,838.12 S/.
Agua - - S/. 21.00 S/. 252.00
Luz - - S/. 33.00 S/. 396.00
I nternet - - S/. 22.00 S/. 264.00
Telefono - - S/. 19.00 S/. 228.00
TOTAL 14 43.5 S/. 5,068.51 S/. 60,242.12
Descripcin del
producto
Q PU Mensual Anual
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 240.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
2,308.90 S/. 27,706.82 S/.
Agua - - S/. 21.00 S/. 252.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 20.00 S/. 240.00
Telefono - - S/. 21.00 S/. 252.00
TOTAL 14 43.5 S/. 4,737.90 S/. 56,274.82

99

1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 240.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
2,131.29 S/. 25,575.53 S/.
Agua - - S/. 20.00 S/. 240.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 21.00 S/. 252.00
Telefono - - S/. 18.00 S/. 216.00
TOTAL 14 43.5 S/. 4,557.29 S/. 54,107.53
1.- Personal
2.- Bienes
Hojas 2 millar S/. 8.50 S/. 17.00 S/. 204.00
Tintas
2
cartuchos
S/. 30.00 S/. 60.00 S/. 240.00
3.- Servicios
(prstamos)
12 -
1,953.69 S/. 23,444.23 S/.
Agua - - S/. 21.00 S/. 252.00
Luz - - S/. 30.00 S/. 360.00
I nternet - - S/. 23.00 S/. 276.00
Telefono - - S/. 22.00 S/. 264.00
TOTAL 14 43.5 S/. 4,386.69 S/. 52,060.23

100

Ao 1 Ao 2 Ao 3
Costos Fijos S/. 51,600.00 Costos Fijos S/. 51,600.00 Costos Fijos S/. 57,600.00
Administrador S/. 18,000.00 Administrador S/. 18,000.00 Administrador S/. 24,000.00
Encargado de logistica S/. 15,600 Encargado de logistica S/. 15,600 Encargado de logistica S/. 15,600
Encargado de recuros humanos S/. 18,000 Encargado de recuros humanos S/. 18,000
humanos
S/. 18,000
Costos Variables S/. 30,580 Costos Variables S/. 30,592.00 Costos Variables S/. 30,568.00
Encargado de seguridad S/. 28,800 Encargado de seguridad S/. 28,800 Encargado de seguridad S/. 28,800
Hojas S/. 102.00 Hojas S/. 102.00 Hojas S/. 102.00
Tintas S/. 180.00 Tintas S/. 180.00 Tintas S/. 180.00
Lapiceros S/. 10.00 Lapiceros S/. 10.00 Lapiceros S/. 10.00
Agua S/. 168.00 Agua S/. 180.00 Agua S/. 192.00
Luz S/. 540.00 Luz S/. 516.00 Luz S/. 528.00
I nternet S/. 540.00 I nternet S/. 564.00 I nternet S/. 540.00
Telefono S/. 240.00 Telefono S/. 240.00 Telefono S/. 216.00
Ao 4 Ao 5 Ao 6
Encargado de recuros humanos S/. 18,000 Encargado de recuros humanos S/. 18,000 Encargado de recuros humanos S/. 18,000
Costos Variables S/. 30,736.00 Costos Variables S/. 30,856.00 Costos Variables S/. 30,976.00
Agua S/. 228 Agua S/. 240 Agua S/. 264
Luz S/. 576 Luz S/. 612 Luz S/. 660
I nternet S/. 600 I nternet S/. 636 I nternet S/. 660
Telefono S/. 240 Telefono S/. 276 Telefono S/. 300
ANEXO 3 : COSTSO FIJOS Y VARIABLES

ADMINISTRACION

101

Ao 7 Ao 8 Ao 9
humanos
S/. 18,000
humanos
S/. 18,000 Encargado de recuros humanos S/. 18,000
Agua S/. 480 Agua S/. 540 Agua S/. 564
Luz S/. 960 Luz S/. 1,008 Luz S/. 1,056
I nternet S/. 840 I nternet S/. 840 I nternet S/. 840
Telefono S/. 600 Telefono S/. 600 Telefono S/. 600
Ao 10
Costos Fijos S/. 57,600.00
Administrador S/. 24,000.00
Encargado de logistica S/. 15,600
humanos
S/. 18,000
Costos Variables S/. 47,024.00
Encargado de seguridad S/. 43,200
Hojas S/. 204.00
Tintas S/. 480.00
Lapiceros S/. 20.00
Agua S/. 600
Luz S/. 1,080
I nternet S/. 840
Telefono S/. 600

102

Costos Fijos Monto Anual Costos Fijos Monto Anual Costos Fijos Monto Anual
Jefe de produccin 16,800.00 S/. Jefe de produccin 16,800.00 S/. Jefe de produccin 16,800.00 S/.
Encargado de abastecimmiento 9,600.00 S/. Encargado de abastecimmiento 9,600.00 S/. Encargado de abastecimmiento 9,600.00 S/.
Encargado de mantenimiento 9,600.00 S/. Encargado de mantenimiento 9,600.00 S/. Encargado de mantenimiento 9,600.00 S/.
36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/.
Costos Variables Costos Variables Costos Variables
Operarios 90,000.00 S/. Operarios 90,000.00 S/. Operarios 90,000.00 S/.
I nsumos A 212.50 S/. I nsumos A 212.50 S/. I nsumos A 212.50 S/.
I nsumo B 212.50 S/. I nsumo B 212.50 S/. I nsumo B 212.50 S/.
Semillas 200.00 S/. Semillas 200.00 S/. Semillas 200.00 S/.
Empaques 153,160.00 S/. Empaques 153,160.00 S/. Empaques 153,160.00 S/.
Gorros de proteccin 104.00 S/. Gorros de proteccin 104.00 S/. Gorros de proteccin 104.00 S/.
Mandiles 300.00 S/. Mandiles 300.00 S/. Mandiles 300.00 S/.
Botas 195.00 S/. Botas 195.00 S/. Botas 195.00 S/.
Guantes 180.00 S/. Guantes 180.00 S/. Guantes 180.00 S/.
Agua 6,000.00 S/. Agua 6,120.00 S/. Agua 6,108.00 S/.
Luz 15,600.00 S/. Luz 16,716.00 S/. Luz 16,788.00 S/.
266,164.00 S/. 267,400.00 S/. 267,460.00 S/.
Ao1 Ao 2 Ao 3
PRODUCCION

103

36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/.
Luz 16,788.00 S/. Luz 16,800.00 S/. Luz 16,800.00 S/.
285,490.00 S/. 285,454.00 S/. 285,526.00 S/.
Ao 6 Ao 4 Ao 5

104

36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/.
Luz 16,788.00 S/. Luz 16,788.00 S/. Luz 16,788.00 S/.
303,382.00 S/. 303,394.00 S/. 303,406.00 S/.
Ao 9 Ao 7 Ao 8

105

Costos Fijos Monto Anual
Jefe de produccin 16,800.00 S/.
Encargado de abastecimmiento 9,600.00 S/.
Encargado de mantenimiento 9,600.00 S/.
36,000.00 S/.
Costos Variables
Operarios 126,000.00 S/.
I nsumos A 212.50 S/.
I nsumo B 212.50 S/.
Semillas 230.00 S/.
Empaques 153,160.00 S/.
Gorros de proteccin 104.00 S/.
Mandiles 300.00 S/.
Botas 195.00 S/.
Guantes 180.00 S/.
Agua 6,024.00 S/.
Luz 16,800.00 S/.
303,418.00 S/.
Ao 10

106

costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000
Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000
Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000
costos variables S/. 2,218 costos variables S/. 2,542 costos variables S/. 2,782
costos variables S/. 5,154
Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108
Asesor Jurdico S/. 2,000
Hojas( millar) S/. 108
Tintas ( cartuchos) S/. 180 Tintas ( cartuchos) S/. 180 Tintas ( cartuchos) S/. 180 Tintas ( cartuchos) S/. 180
Lapiceros( caja) S/. 10 Lapiceros( caja) S/. 10 Lapiceros( caja) S/. 10 Lapiceros( caja) S/. 10
Agua S/. 240 Agua S/. 300 Agua S/. 360 Agua S/. 420
Luz S/. 720 Luz S/. 816 Luz S/. 840 Luz S/. 960
I nternet S/. 600 I nternet S/. 720 I nternet S/. 840 I nternet S/. 960
Telefono S/. 360 Telefono S/. 408 Telefono S/. 444 Telefono S/. 516
costo total S/. 56,218 costo total S/. 56,542 costo total S/. 56,782 costo total S/. 59,154
Ao1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000 costos fijos S/. 54,000
Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000
Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000
costos variables S/. 5,400 costos variables S/. 5,688 costos variables S/. 7,508 costos variables S/. 7,928
Asesor Jurdico S/. 2,000 Asesor Jurdico S/. 2,000 Asesor Jurdico S/. 3,000 Asesor Jurdico S/. 3,000
Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108
Tintas ( cartuchos) S/. 90 Tintas ( cartuchos) S/. 90 Tintas ( cartuchos) S/. 120 Tintas ( cartuchos) S/. 120
Lapiceros( caja) S/. 10 Lapiceros( caja) S/. 10 Lapiceros( caja) S/. 20 Lapiceros( caja) S/. 20
Agua S/. 456 Agua S/. 540 Agua S/. 780 Agua S/. 840
Luz S/. 1,080 Luz S/. 1,140 Luz S/. 1,200 Luz S/. 1,440
I nternet S/. 1,080 I nternet S/. 1,200 I nternet S/. 1,500 I nternet S/. 1,620
Telefono S/. 576 Telefono S/. 600 Telefono S/. 780 Telefono S/. 780
costo total S/. 59,400 costo total S/. 59,688 costo total S/. 61,508 costo total S/. 61,928
Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
CGERENCIA

107

costos fijos
S/. 54,000
costos fijos
S/. 54,000
Gerente General S/. 42,000 Gerente General S/. 42,000
Asesor Contable S/. 12,000 Asesor Contable S/. 12,000
costos variables
S/. 8,648
costos variables
S/. 9,368
Asesor Jurdico S/. 3,000 Asesor Jurdico S/. 3,000
Hojas( millar) S/. 108 Hojas( millar) S/. 108
Tintas ( cartuchos) S/. 120 Tintas ( cartuchos) S/. 120
Lapiceros( caja) S/. 20 Lapiceros( caja) S/. 20
Agua S/. 960 Agua S/. 1,200
Luz S/. 1,800 Luz S/. 2,040
I nternet S/. 1,740 I nternet S/. 1,800
Telefono S/. 900 Telefono S/. 1,080
costo total S/. 62,648 costo total S/. 63,368
Ao 10 Ao 9

108

Jefe de comercializacin S/. 14,400.00 Jefe de comercializacin S/. 14,400.00 Jefe de comercializacin S/. 14,400.00
Encargado de marketing S/. 10,800.00 Encargado de marketing S/. 10,800.00 Encargado de marketing S/. 10,800.00
Asistente de
comercializacin
S/. 9,000.00 Asistente de comercializacin S/. 9,000.00
Asistente de
comercializacin
S/. 9,000.00
Luz S/. 540.00 Luz S/. 564.00 Luz S/. 576.00
Ao1 Ao 2 Ao 3
Asistente de comercializacin S/. 9,000.00 Asistente de comercializacin S/. 9,000.00
Asistente de
comercializacin
S/. 9,000.00
Luz S/. 612.00 Luz S/. 636.00 Luz S/. 660.00
Ao 6 Ao 4 Ao 5
COMERCIALIZACION

109

Ao 9
Asistente de
comercializacin
S/. 18,000.00
Asistente de
comercializacin
S/. 18,000.00 Asistente de comercializacin S/. 18,000.00
Luz S/. 684.00 Luz S/. 708.00 Luz S/. 720.00
Ao 7 Ao 8
Ao 10
Costos Fijos S/. 25,200.00
Jefe de comercializacin S/. 14,400.00
Encargado de marketing S/. 10,800.00
Costos Variables S/. 20,698.00
Asistente de comercializacin S/. 18,000.00
Hojas S/. 204.00
Tintas S/. 360.00
Lapiceros S/. 10.00
Agua S/. 372.00
Luz S/. 744.00
I nternet S/. 588.00
Telefono S/. 420.00

110

Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/.
Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/.
Financiamiento bancario (prstamos) 45,375.30 S/. Financiamiento bancario (prstamos) 42,350.08 S/. Financiamiento bancario (prstamos) 39,325.08 S/.
74,175.30 S/. 71,150.08 S/. 68,125.08 S/.
Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/.
Tintas 2,160.00 S/. Tintas 2,160.00 S/. Tintas 2,160.00 S/.
Lapiceros 144.00 S/. Lapiceros 144.00 S/. Lapiceros 144.00 S/.
Agua 276.00 S/. Agua 240.00 S/. Agua 300.00 S/.
Luz 768.00 S/. Luz 780.00 S/. Luz 744.00 S/.
I nternet 660.00 S/. I nternet 684.00 S/. I nternet 660.00 S/.
Telefono 384.00 S/. Telefono 396.00 S/. Telefono 360.00 S/.
4,656.00 S/. S/. 4,668.00 S/. 4,632.00
Ao1 Ao 2 Ao 3
Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/.
Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/.
Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/.
Tintas 2,160.00 S/. Tintas 2,160.00 S/. Tintas 2,160.00 S/.
Lapiceros 144.00 S/. Lapiceros 144.00 S/. Lapiceros 144.00 S/.
Financiamiento bancario (prstamos) 36,300.08 S/. Financiamiento bancario (prstamos) 33,275.08 S/. 31,368.00 S/.
67,668.08 S/. 64,643.08 S/. Costos Variables
Costos Variables Costos Variables Agua 264.00 S/.
Agua 252.00 S/. Agua 264.00 S/. Luz 756.00 S/.
Luz 732.00 S/. Luz 756.00 S/. I nternet 612.00 S/.
I nternet 684.00 S/. I nternet 612.00 S/. Telefono 384.00 S/.
Telefono 372.00 S/. Telefono 384.00 S/. 2,016.00 S/.
2,040.00 S/. 2,016.00 S/.
Ao 6 Ao 4 Ao 5
FINANCIAZION

111

Costos Fijos Monto Anual Costos Fijos Monto Anual Costos Fijos Monto Anual Costos Fijos Monto Anual
Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/. Jefe de Finanzas 18,000.00 S/.
Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/. Asistente de Finanzas 10,800.00 S/.
Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/. Hojas 264.00 S/. Hojas 396.00 S/.
Tintas 2,160.00 S/. Tintas 4,320.00 S/. Tintas 4,320.00 S/. Tintas 4,320.00 S/.
Lapiceros 144.00 S/. Lapiceros 288.00 S/. Lapiceros 288.00 S/. Lapiceros 288.00 S/.
31,368.00 S/. 33,672.00 S/. 33,672.00 S/. 33,804.00 S/.
Costos Variables Costos Variables Costos Variables Costos Variables
Agua 360.00 S/. Agua 396.00 S/. Agua 420.00 S/. Agua 408.00 S/.
Luz 816.00 S/. Luz 780.00 S/. Luz 756.00 S/. Luz 768.00 S/.
I nternet 624.00 S/. I nternet 600.00 S/. I nternet 636.00 S/. I nternet 708.00 S/.
Telefono 372.00 S/. Telefono 420.00 S/. Telefono 420.00 S/. Telefono 408.00 S/.
2,172.00 S/. 2,196.00 S/. 2,232.00 S/. 2,292.00 S/.
Ao 9 Ao 10 Ao 7 Ao 8

112

INGRESOS COSTOS FLUJO IMPUESTO FLUJO NETO
0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 650,930.00 S/. 547,467.88 S/. 103,462.12 S/. 31,038.64 S/. 72,423.48
2 S/. 732,925.98 S/. 547,016.59 S/. 185,909.40 S/. 55,772.82 S/. 130,136.58
3 S/. 790,639.08 S/. 545,209.29 S/. 245,429.79 S/. 73,628.94 S/. 171,800.85
4 S/. 908,883.35 S/. 579,293.00 S/. 329,590.35 S/. 98,877.11 S/. 230,713.25
5 S/. 967,795.75 S/. 577,695.70 S/. 390,100.04 S/. 117,030.01 S/. 273,070.03
6 S/. 1,010,152.53 S/. 575,996.41 S/. 434,156.12 S/. 130,246.84 S/. 303,909.28
7 S/. 1,107,999.28 S/. 620,821.12 S/. 487,178.17 S/. 146,153.45 S/. 341,024.72
8 S/. 1,156,601.72 S/. 617,465.82 S/. 539,135.90 S/. 161,740.77 S/. 377,395.13
9 S/. 1,195,269.53 S/. 616,174.53 S/. 579,095.00 S/. 173,728.50 S/. 405,366.50
10 S/. 1,232,430.50 S/. 615,027.23 S/. 617,403.27 S/. 185,220.98 S/. 432,182.29
0%
VAN S/. 1,058,809.03
TIR 39%
B/C 1.60
ANEXO 4 : ANALISIS DE SENSIBILIDAD

113

0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 650,930.00 S/. 574,841.27 S/. 76,088.73 S/. 22,826.62 S/. 53,262.11
2 S/. 732,925.98 S/. 574,367.42 S/. 158,558.57 S/. 47,567.57 S/. 110,991.00
3 S/. 790,639.08 S/. 572,469.76 S/. 218,169.32 S/. 65,450.80 S/. 152,718.53
4 S/. 908,883.35 S/. 608,257.65 S/. 300,625.70 S/. 90,187.71 S/. 210,437.99
5 S/. 967,795.75 S/. 606,580.49 S/. 361,215.26 S/. 108,364.58 S/. 252,850.68
6 S/. 1,010,152.53 S/. 604,796.23 S/. 405,356.30 S/. 121,606.89 S/. 283,749.41
7 S/. 1,107,999.28 S/. 651,862.17 S/. 456,137.11 S/. 136,841.13 S/. 319,295.98
8 S/. 1,156,601.72 S/. 648,339.11 S/. 508,262.60 S/. 152,478.78 S/. 355,783.82
9 S/. 1,195,269.53 S/. 646,983.25 S/. 548,286.27 S/. 164,485.88 S/. 383,800.39
10 S/. 1,232,430.50 S/. 645,778.60 S/. 586,651.90 S/. 175,995.57 S/. 410,656.33
5%
VAN S/. 934,769.92
TIR 36%
B/C 1.52
0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 618,383.50 S/. 547,467.88 S/. 70,915.62 S/. 21,274.69 S/. 49,640.93
2 S/. 696,279.68 S/. 547,016.59 S/. 149,263.10 S/. 44,778.93 S/. 104,484.17
3 S/. 751,107.12 S/. 545,209.29 S/. 205,897.83 S/. 61,769.35 S/. 144,128.48
4 S/. 863,439.18 S/. 579,293.00 S/. 284,146.19 S/. 85,243.86 S/. 198,902.33
5 S/. 919,405.96 S/. 577,695.70 S/. 341,710.26 S/. 102,513.08 S/. 239,197.18
6 S/. 959,644.90 S/. 575,996.41 S/. 383,648.49 S/. 115,094.55 S/. 268,553.95
7 S/. 1,052,599.32 S/. 620,821.12 S/. 431,778.20 S/. 129,533.46 S/. 302,244.74
8 S/. 1,098,771.63 S/. 617,465.82 S/. 481,305.81 S/. 144,391.74 S/. 336,914.07
9 S/. 1,135,506.05 S/. 616,174.53 S/. 519,331.52 S/. 155,799.46 S/. 363,532.07
10 S/. 1,170,808.97 S/. 615,027.23 S/. 555,781.74 S/. 166,734.52 S/. 389,047.22
-5%
VAN S/. 860,232.50
TIR 34%
B/C 1.52

114

0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 650,930.00 S/. 602,214.67 S/. 48,715.33 S/. 14,614.60 S/. 34,100.73
2 S/. 732,925.98 S/. 601,718.24 S/. 131,207.74 S/. 39,362.32 S/. 91,845.42
3 S/. 790,639.08 S/. 599,730.22 S/. 190,908.86 S/. 57,272.66 S/. 133,636.20
4 S/. 908,883.35 S/. 637,222.30 S/. 271,661.05 S/. 81,498.32 S/. 190,162.74
5 S/. 967,795.75 S/. 635,465.27 S/. 332,330.47 S/. 99,699.14 S/. 232,631.33
6 S/. 1,010,152.53 S/. 633,596.05 S/. 376,556.48 S/. 112,966.94 S/. 263,589.54
7 S/. 1,107,999.28 S/. 682,903.23 S/. 425,096.06 S/. 127,528.82 S/. 297,567.24
8 S/. 1,156,601.72 S/. 679,212.40 S/. 477,389.31 S/. 143,216.79 S/. 334,172.52
9 S/. 1,195,269.53 S/. 677,791.98 S/. 517,477.55 S/. 155,243.26 S/. 362,234.28
10 S/. 1,232,430.50 S/. 676,529.96 S/. 555,900.54 S/. 166,770.16 S/. 389,130.38
10%
VAN S/. 810,730.80
TIR 32%
B/C 1.46
0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 585,837.00 S/. 547,467.88 S/. 38,369.12 S/. 11,510.74 S/. 26,858.38
2 S/. 659,633.39 S/. 547,016.59 S/. 112,616.80 S/. 33,785.04 S/. 78,831.76
3 S/. 711,575.17 S/. 545,209.29 S/. 166,365.88 S/. 49,909.76 S/. 116,456.12
4 S/. 817,995.02 S/. 579,293.00 S/. 238,702.02 S/. 71,610.61 S/. 167,091.41
5 S/. 871,016.17 S/. 577,695.70 S/. 293,320.47 S/. 87,996.14 S/. 205,324.33
6 S/. 909,137.28 S/. 575,996.41 S/. 333,140.87 S/. 99,942.26 S/. 233,198.61
7 S/. 997,199.36 S/. 620,821.12 S/. 376,378.24 S/. 112,913.47 S/. 263,464.77
8 S/. 1,040,941.55 S/. 617,465.82 S/. 423,475.72 S/. 127,042.72 S/. 296,433.01
9 S/. 1,075,742.57 S/. 616,174.53 S/. 459,568.05 S/. 137,870.41 S/. 321,697.63
10 S/. 1,109,187.45 S/. 615,027.23 S/. 494,160.22 S/. 148,248.06 S/. 345,912.15
-10%
VAN S/. 661,655.98
TIR 29%
B/C 1.44

115

0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 650,930.00 S/. 629,588.06 S/. 21,341.94 S/. 6,402.58 S/. 14,939.36
2 S/. 732,925.98 S/. 629,069.07 S/. 103,856.91 S/. 31,157.07 S/. 72,699.84
3 S/. 790,639.08 S/. 626,990.69 S/. 163,648.39 S/. 49,094.52 S/. 114,553.87
4 S/. 908,883.35 S/. 666,186.95 S/. 242,696.40 S/. 72,808.92 S/. 169,887.48
5 S/. 967,795.75 S/. 664,350.06 S/. 303,445.69 S/. 91,033.71 S/. 212,411.98
6 S/. 1,010,152.53 S/. 662,395.87 S/. 347,756.66 S/. 104,327.00 S/. 243,429.66
7 S/. 1,107,999.28 S/. 713,944.28 S/. 394,055.00 S/. 118,216.50 S/. 275,838.50
8 S/. 1,156,601.72 S/. 710,085.70 S/. 446,516.02 S/. 133,954.81 S/. 312,561.22
9 S/. 1,195,269.53 S/. 708,600.71 S/. 486,668.82 S/. 146,000.65 S/. 340,668.17
10 S/. 1,232,430.50 S/. 707,281.32 S/. 525,149.18 S/. 157,544.75 S/. 367,604.43
15%
VAN S/. 686,691.69
TIR 29%
B/C 1.39
0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 553,290.50 S/. 547,467.88 S/. 5,822.62 S/. 1,746.79 S/. 4,075.83
2 S/. 622,987.09 S/. 547,016.59 S/. 75,970.50 S/. 22,791.15 S/. 53,179.35
3 S/. 672,043.22 S/. 545,209.29 S/. 126,833.92 S/. 38,050.18 S/. 88,783.75
4 S/. 772,550.85 S/. 579,293.00 S/. 193,257.85 S/. 57,977.36 S/. 135,280.50
5 S/. 822,626.38 S/. 577,695.70 S/. 244,930.68 S/. 73,479.20 S/. 171,451.48
6 S/. 858,629.65 S/. 575,996.41 S/. 282,633.24 S/. 84,789.97 S/. 197,843.27
7 S/. 941,799.39 S/. 620,821.12 S/. 320,978.28 S/. 96,293.48 S/. 224,684.79
8 S/. 983,111.46 S/. 617,465.82 S/. 365,645.64 S/. 109,693.69 S/. 255,951.95
9 S/. 1,015,979.10 S/. 616,174.53 S/. 399,804.57 S/. 119,941.37 S/. 279,863.20
10 S/. 1,047,565.92 S/. 615,027.23 S/. 432,538.69 S/. 129,761.61 S/. 302,777.08
-15%
VAN S/. 463,079.45
TIR 24%
B/C 1.36

116

0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 650,930.00 S/. 656,961.46 -S/. 6,031.46 -S/. 1,809.44 -S/. 4,222.02
2 S/. 732,925.98 S/. 656,419.90 S/. 76,506.08 S/. 22,951.82 S/. 53,554.26
3 S/. 790,639.08 S/. 654,251.15 S/. 136,387.93 S/. 40,916.38 S/. 95,471.55
4 S/. 908,883.35 S/. 695,151.60 S/. 213,731.75 S/. 64,119.53 S/. 149,612.23
5 S/. 967,795.75 S/. 693,234.84 S/. 274,560.90 S/. 82,368.27 S/. 192,192.63
6 S/. 1,010,152.53 S/. 691,195.69 S/. 318,956.84 S/. 95,687.05 S/. 223,269.79
7 S/. 1,107,999.28 S/. 744,985.34 S/. 363,013.94 S/. 108,904.18 S/. 254,109.76
8 S/. 1,156,601.72 S/. 740,958.99 S/. 415,642.73 S/. 124,692.82 S/. 290,949.91
9 S/. 1,195,269.53 S/. 739,409.43 S/. 455,860.09 S/. 136,758.03 S/. 319,102.07
10 S/. 1,232,430.50 S/. 738,032.68 S/. 494,397.82 S/. 148,319.35 S/. 346,078.47
20%
VAN S/. 562,652.57
TIR 26%
B/C 1.33
0 -S/. 431,939.20 -S/. 431,939.20
1 S/. 520,744.00 S/. 547,467.88 -S/. 26,723.88 -S/. 8,017.16 -S/. 18,706.72
2 S/. 586,340.79 S/. 547,016.59 S/. 39,324.20 S/. 11,797.26 S/. 27,526.94
3 S/. 632,511.26 S/. 545,209.29 S/. 87,301.97 S/. 26,190.59 S/. 61,111.38
4 S/. 727,106.68 S/. 579,293.00 S/. 147,813.68 S/. 44,344.10 S/. 103,469.58
5 S/. 774,236.60 S/. 577,695.70 S/. 196,540.89 S/. 58,962.27 S/. 137,578.63
6 S/. 808,122.02 S/. 575,996.41 S/. 232,125.61 S/. 69,637.68 S/. 162,487.93
7 S/. 886,399.43 S/. 620,821.12 S/. 265,578.31 S/. 79,673.49 S/. 185,904.82
8 S/. 925,281.37 S/. 617,465.82 S/. 307,815.55 S/. 92,344.67 S/. 215,470.89
9 S/. 956,215.62 S/. 616,174.53 S/. 340,041.09 S/. 102,012.33 S/. 238,028.77
10 S/. 985,944.40 S/. 615,027.23 S/. 370,917.17 S/. 111,275.15 S/. 259,642.02
-20%
VAN S/. 264,502.93
TIR 18%
B/C 1.28

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