Universidad Cooperativa de Colombia

Programa de Contadura Pblica

Asignatura: Fundamentos de Contabilidad
Docente: Damaris Eunice Guarn Ojeda
Trabajo para desarrollar en el cuarto corte:
Prepare la hoja de trabajo a 31 de diciembre de 2010, teniendo en
cuenta que para el da 01 de diciembre del mismo la empresa El
Entorno Ltda., presenta la siguiente informacin contable para el
balance de prueba!
CAJA $ 4.387.650
BANCOS $ 23.450.987
CLIENTES $ 17.650.460
CUENTA POR COBRAR TRABAJADORES $ 2.760.000
PROVISIONES $ 2.345.875
MERCANCIA NO FABRICADA LA EMPRESA $ 78.540.239
TERRENOS $ 48.762.346
CONTRUCCIONES ! EDIFICACIONES $ 168.549.000
MA"UINARIA ! E"UIPO $ 45.670.900
E"UIPOS DE OFICINA $ 12.345.850
E"UIPO DE COMPUTACION ! COMUNICACI#N $ 23.450.982
FLOTA ! E"UIPO DE TRANSPORTE $ 56.749.200
DEPRECIACION ACUMULADA $ 23.450.985
$ASTOS PA$ADOS POR ANTICIPADO $ 6.000.000
OBLI$ACIONES FINANCIERAS $ 23.450.000
PROVEEDORES NACIONALES $ 17.890.430
RETENCION EN LA FUENTE $ 1.234.000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PA$AR $ 1.763.418
APORTES SOCIALES $ 292.938.559
RESERVA OBLI$ATORIA $ 3.456.900
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 21.456.000
COMERCIO AL POR MA!OR ! POR MENOR $ 123.459.720
$ASTO DE PERSONAL DE ADMINISTRACION $ 6.530.500
SERVICIOS DE ADMINISTRACION $ 2.345.718
DIVERSOS ADMINISTRACION $ 765.200
$ASTO PERSONAL VENTAS $ 7.820.100
SERVICIOS DE VENTAS $ 980.130
DIVERSOS VENTAS $ 2.340.750
PROVISIONES $ASTOS $ 2.345.875
Prepare los siguientes ajustes!
1. El cajero pago ser"icios papelera por #320.$00 % no los
registr
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2. El "alor del arqueo de caja es de #1.23&.200, % el saldo en
libro es de #1.201.200. en este caso se presenta un sobrante
del cual no se conoce la ra'n.
3. El "alor del arqueo de caja es de #1.23&.200, % el saldo en
libros es de #310.$00. en este caso se presenta un sobrante
del cual no se conoce la ra'n.
(. El "alor del arqueo de caja es de #$2(.)*0, % el saldo en
libros es de #3&0.1$0. en este caso se presenta un sobrante
ocasionado por un abono a un cliente que no se ha registrado.
&. El "alor del arqueo de caja es de #)$*.$00, % el saldo en
libros es de #2.*&0.000. en este caso se presenta un faltante
del cual se desconoce la ra'n.
+. El e,tracto bancario presenta una nota debito por "alor de
#2.&00.000, correspondiente a un cheque girado por un cliente
que fue consignado por la empresa % de"uelto por el banco por
fondos insuficientes.
*. -e detecta un error al registrar una consignacin que fue
hecha por #1.)$0.000 % se lle"o a libros por #1.$)0.000.
$. .n cheque girado por #&*&.000, fue registrado por #&)&.000
). -e encontr un faltante de mercanca causado por deterioro
natural por "alor de #2.3(&.$00.
10. /altaron mercancas por "alor de #$*0.000, sin que se
pudiera determinar la ra'n del mismo.
11. 0eali'ar los ajustes correspondientes al mes de
diciembre, por depreciacin de acti"os fijos.
12. 0ealice el an1lisis de cartera % contabilice los
correspondientes ajustes por pro"isin!
DD/MM/AA VALOR 0 a 3 3 a 6 6 a 12 Ms de 12
26%04%2009 22.895.100
12%10%2010 348.987
02%04%2010 4.987.651
05%08%2010 3.478.200
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Docente: Damaris Eunice Guarn Ojeda
25%03%2010 2.987.650
1. La Compaa Contab II Ltda. Ut!"a e! sstema de n#enta$o pe$%d&o ' &e$$a !b$os e! (!tmo da
de &ada mes. A! n&a$ e! mes de ma$"o) e! sa!do de! n#enta$o de me$&an&as e$a de 600 *ndades
&on *n &osto de +,-.000. D*$ante e! mes de ab$! $ea!"% !as s.*entes t$ansa&&ones $e!a&onadas &on
s*s n#enta$os.
Comp$as/
A&'() 6 250 U*(+,+-. , $150 /*(+,+0 +- 12*3,+2.
A&'() 13 150 U*(+,+-. , $160 /*(+,+0 +- 12*3,+2.
A&'() 20 200 U*(+,+-. , $160 /*(+,+0 +- 12*3,+2.
A&'() 27 100 U*(+,+-. , $180 /*(+,+0 +- 12*3,+2.
Ventas/
A&'() 4 200 U*(+,+-. , $ 40.000 , 1'4+(32
A&'() 12 150 U*(+,+-. , $ 30.750 +- 12*3,+2
A&'() 19 250 U*(+,+-. , $ 52.500 , 1'4+(32
A&'() 29 400 U*(+,+-. , $ 86.000 +- 12*3,+2
E) 12*3-2 56.(12 ,''278 /* .,)+2 +- 300 /*(+,+-. 12* /* 12.32 +- $42.000
S- 9(+-:
,. R-;(.3',' )2. ,.(-*32. 12*3,&)-..
&. E5-13/,' )2. ,.(-*32. +- 1(-''-.
1. P'-9,',' -) -.3,+2 +- '-./)3,+2. +- ,&'().