Mximo Guilln Vega.

Cultivo de Tilapia Roja

Facilitador:
Miguel E. Garca Gonzles.
Aula: B
Sede: Chimbote.

Mximo Guilln Vega.

El
negocio
consiste
en
la
implementacin de un centro de
produccin de
Oreochromis spp
Tilapia
Roja
en
el
centro
poblado de Santa Clemencia

CHIMBOTE PER
2013

NDICE
1.

RESUMEN EJECUTIVO ..............................................................................................................................3

Nombre del Negocio: Centro de Investigacin y Produccin Acuicultor (CIPA) ..................................................3
Forma legal: Sociedad Annima Cerrada .............................................................................................................3
Tipo de negocio: Produccin ................................................................................................................................3
Descripcin del negocio:.......................................................................................................................................3
Capital total: .........................................................................................................................................................3
Fuentes de financiamiento: ..................................................................................................................................3
Los propietarios sern: .........................................................................................................................................4

2. IDEA DE NEGOCIO ...........................................................................................................................................4

Nombre del Negocio: Centro de Investigacin y Produccin Acuicultor (CIPA). .................................................4
Tipo de negocio: Produccin ................................................................................................................................4
Mi idea de negocio es: ..........................................................................................................................................4
3. PLAN DE MERCADEO ......................................................................................................................................5
3.1. Clientes de la empresa y tamao del mercado .............................................................................................5
3.2. Competidores ................................................................................................................................................6
Fortalezas ms importantes de mis competidores: ...........................................................................................6
Las mayores debilidades de mis competidores son: .........................................................................................6
Puedo Utilizar esta informacin para mejorar mi idea de negocio de la siguiente manera: .............................6
3.3. Productos y/o servicios a ofertar ..................................................................................................................7
Especificaciones tcnicas del producto y/o servicios: ......................................................................................7
3.4. Precio .............................................................................................................................................................8
3.5. Plaza ...............................................................................................................................................................8
3.6. Promocin .....................................................................................................................................................9
4. PLAN DE ORGANIZACIN DE NEGOCIO ................................................................................................. 10
4.1. Organizacin del personal .......................................................................................................................... 10
4.2. Estructura organizativa ............................................................................................................................... 10
4.3. Organizacin del proceso productivo ......................................................................................................... 11
4.4. Equipos y herramientas .............................................................................................................................. 12
4.5. Diseo y distribucin de las instalaciones .................................................................................................. 13
4.6 Materias primas e insumos ......................................................................................................................... 14
Para la produccin proyectada durante el primer ao de funcionamiento de mi negocio, se requiere lo
siguiente:........................................................................................................................................................ 14
1

5. PLAN FINANCIERO ....................................................................................................................................... 16

5.1. Costos de inversin..................................................................................................................................... 16

Capital de trabajo ................................................................................................................................... 16

5.2. Inversiones iniciales .................................................................................................................................... 17

Costos de produccin............................................................................................................................. 17

Costos de materias primas e insumos .................................................................................................... 18

5.3. Costos totales de produccin del bien o servicio ....................................................................................... 20

5.4. Costos de administracin y ventas ............................................................................................................. 21
5.5. Costos de depreciacin e inversiones ....................................................................................................... 22
5.6. Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda ..................................................................................... 23
5.7. Costos del Negocio ..................................................................................................................................... 24
5.8. Precio de ventas y proyeccin de ventas ................................................................................................... 26
5.9. Proyeccin del plan de ventas .................................................................................................................... 26
5.10. Plan de ventas y costos............................................................................................................................. 27
5.11. Flujo de caja econmico y financiero ....................................................................................................... 28
5.12. Flujo de caja econmico financiera Proyectado a 03 Aos ...................................................................... 29
5.13. Indicadores del plan de negocios ............................................................................................................. 30
Clculo del punto de equilibrio ..................................................................................................................... 30
El indicador del VAN .................................................................................................................................... 30
La Tasa Interno de Retorno ........................................................................................................................... 30
6. PLAN DE ORGANIZACI DEL NEGOCIO .................................................................................................. 31
6.1. La forma de constitucin de mi negocio ser............................................................................................. 31
6.2. Plan de implementacin a corto plazo de mi negocio ............................................................................... 31

PLAN DE NEGOCIO
1. RESUMEN EJECUTIVO

Nombre del Negocio: Centro de Investigacin y Produccin Acuicultor (CIPA)

Forma legal: Sociedad Annima Cerrada

Tipo de negocio: Produccin

Descripcin del negocio:

El negocio consiste en la implementacin de un centro de produccin de Oreochromis spp

Tilapia Roja en el centro poblado de Santa Clemencia, donde se estn construyendo
estanques de tierra recubiertos con cemento (pozas de alevinaje) y Geomembrana (pozas de
engorde) los alevines se acondicionarn en los estanques, los mismos que sern alimentado
con alimentado balanceado por un periodo de 6 a 7 meses o hasta que alcancen su peso

comercial (250 gr <).

Capital total:
Fuentes de financiamiento:
Fuentes de capital
Prstamos familiares
Ahorro personal
Prstamo Financiero
TOTAL

Monto en nuevo soles (S/)

4500.00
3216.98
5500.00
13216.98

Los propietarios sern:

Nombre y apellidos
Descripcin de habilidades

Experiencia relevante
Nombre y apellidos
Descripcin de habilidades

Experiencia relevante
Nombre y apellidos
Descripcin de habilidades

Experiencia relevante

ngel Jara Paz

Pensamiento estratgico e ideas innovadoras
Alumno de pregrado de Ing. Agroindustrial, 1 ao de manejo de
cultivo de Tilapia, manejo de insumos agrcolas.
Mximo Guilln Vega
Multioficios, emprendedor, responsable y empeoso
Alumno de pregrado de Ing. Agroindustrial, 1 ao de manejo de
cultivo de Tilapia, conocimiento en gasfitera, albailera.
Wilmer Guzmn Serrano
Proactivo, entusiasta y responsable.
Alumno de pregrado de Ing. Agroindustrial, 1 ao de manejo de
cultivo de Tilapia, manejo de cultivos agrcolas.

2. IDEA DE NEGOCIO
Nombre del Negocio: Centro de Investigacin y Produccin Acuicultor (CIPA).
Tipo de negocio: Produccin
Mi idea de negocio es:

El cultivo de tilapia es uno de los cultivos ms rentables y no tan explotada en nuestro pas, es por
ello que decidimos implementar este proyecto, comenzando con una produccin pequea, hasta
consolidarnos en el mercado local y aumentar nuestra produccin progresivamente;
proporcionando un producto de calidad, aplicando nuestros conocimientos como estudiantes de
pre grado de agroindustria durante todo el proceso productivo, garantizando la calidad e
inocuidad del producto a ofertar.

3. PLAN DE MERCADEO
3.1. Clientes de la empresa y tamao del mercado

Mi clientela estar ubicada en toda la provincia Del Santa y esta sern:

Las familias.
Los restaurants campestres.
Centros de abastos.
Caractersticas

Perfil

Quines sern sus clientes?

Individuos particulares (x) Familiar (x)

Empresa (x)

Edad

Adultos (x) Personas mayores (x) Adolescentes (x)

Padres de nios (x)

Gnero

Femenino ( ) Masculino ( ) Ambos (x)

Ubicacin (con referencia al negocio)

Centro Poblado de Santa Clemencia.

Niveles de ingreso

Alto (x) Mediano (x) Bajo (x)

Nmeros de clientes (Aproximados)

10 clientes diarios aproximadamente

Cundo comprarn este producto o

servicio?

Diariamente ( ) Semanalmente ( ) Mensualmente ( )

Una vez por ao ( ) poca de temporada (x)

Cunto comprarn los clientes?

Grandes cantidades (x) Pequeas cantidades (x) Un

artculo regularmente ( )

Aumentarn los clientes (x) Disminuirn ( )

Permanecern igual en el futuro ( )
En la actualidad hay una creciente escasez de los
Por qu los clientes necesitan este
productos hidrobiolgicos y hay en las familias la
producto o servicio?
necesidad de incluir en su dieta un alimento rico en
omega 3 y a un precio cmodo con buena calidad.
Debido a que vivimos en una regin costera que
Gustos y preferencias del cliente (Anota desarrollo a travs de la pesca, las personas hay
detalles como color, precio, tamao,
adoptado un hbito alimenticio a base de productos
etc.)
hidrobiolgicos, prefiriendo productos carnosos y a
un precio accesible.
Dimensin futura del mercado

3.2. Competidores

Los principales competidores de mi negocio son:

Caractersticas
Nombre

Competidor 1
Plaza Vea

Clase de producto o servicio

Tilapia fresca y filete de tilapia

Precios

Entre S/. 12.00 y S/.22.00

Calidad de Bienes y servicios

Buena

Equipo

Personal/remuneracin

Ubicacin

Chimbote y Nvo. Chimbote

Distribucin utilizada

Directa
Los medios de comunicacin
tanto escritos como audiovisual.
Bueno

Promocin/publicidad empleada
Servicio al cliente (bueno, regular, malo)
Otro

Fortalezas ms importantes de mis competidores:

Su infraestructura, tecnologa, posicionamiento en el mercado local y nacional.
Las mayores debilidades de mis competidores son:
Los precios y no cuenta con una venta continua del producto.

Puedo Utilizar esta informacin para mejorar mi idea de negocio de la siguiente manera:

3.3. Productos y/o servicios a ofertar

Los productos y/o servicios que ofrecer mi empresa son:

1. Ofreceremos Tilapia fresca (pez de agua dulce), de diversas especies, para consumo directo.

Especificaciones tcnicas del producto y/o servicios:

Productos, servicios o serie de productos

Producto 1
Tilapia fresca
Descripcin general
Calidad

Buena

Color

Roja, azul, plateada y dorada

Talla, tamao, peso

250 gr - 800 gr

Empaque y envase

A granel

Distribucin

Directa e indirecta dependiendo la clientela

Repuestos

Reparaciones

Otras caractersticas

3.4. Precio
A continuacin un anlisis de los precios de mis productos o servicios:
Producto o serie de productos
Producto 1

Detalle
Costos estimados por artculo
Precio de competidores

7.24

Ms alto

18.00

Promedio

15.00

Ms bajo

12.00

Precio que vas a cobrar

15.00

Razn por el precio establecido

Los precios actuales para la tilapia roja en los

principales mercados de la capital oscilan en esa
proporcin, adems por el manejo de calidad
durante todo el proceso productivo.

Descuentos que les sern otorgados a los

siguientes tipos de clientes

Clientes frecuentes o clientes que compren al

por mayor.

Razn para los descuentos

Los descuentos se otorgarn a compras mayores

a los 10 kg.

Ofertas especiales (rebajas de fin de mes)

La estrategia de precios que utilizar en mi negocio ser:

El precio de mi producto ser S/. 15.00 que es el promedio de las ventas en el mercado, este
monto variar de acuerdo a la calidad y la especie a cultivar.

3.5. Plaza
Mi negocio est ubicado en:
En el Centro Poblado de Santa Clemencia, distrito de Cambio Puente, Provincia Del Santa.

Las razones de ubicacin son:

Es una zona que est ms cerca de Chimbote, nuestro principal mercado y por
proporcionarnos un medio adecuado para el cultivo de esta actividad por contar con una buena
fuente de agua exenta de relaves mineros, como como son las aguas del ro Lacramarca.
8

El mtodo de distribucin que utilizar ser:

Emplearemos los dos canales de distribucin directa e indirecta.

Esta forma de distribucin se selecciona por las siguientes razones:

La distribucin directa permitir tener un trato personalizado con la clientela de esa manera
nos permitir saber lo que requieren especficamente de nuestro producto y as realizar las
mejoras pertinente si fuese necesario; la distribucin indirecta nos asegurar la venta de toda
la produccin, adems que es un medio de promocionar nuestro producto y ampliar nuestro
mercado .

3.6. Promocin
La promocin que utilizar para mi negocio ser:

Tipo de publicidad
Redes sociales

Tarjetas de presentacin

Cmo se utilizar?
Aperturando una cuenta en Facebook, con toda la
informacin necesaria del negocio para tener contacto
con la clientela, adems de las imgenes del manejo del
cultivo y la del producto a ofertar.

Costo S/.

Como medio de presentacin en el trato directo con la

clientela.

15.00
(100 unid.)

4. PLAN DE ORGANIZACIN DE NEGOCIO

4.1. Organizacin del personal
Mi negocio tendr 3 socios
Nombres y apellidos:
ngel E. Jara Paz.
Mximo R. Guilln Vega.
Wilmer I. Guzmn Serrano.

rea

Puesto

Calificacin

N de
trabajadores

Produccin

Jefe de produccin

Ing. Agroindustrial

Alimentacin
de los
peces, Formulacin y
preparacin del alimento.

Ing. Agroindustrial

Alimentacin
Nmero total de
trabajadores

4.2. Estructura organizativa

10

4.3. Organizacin del proceso productivo

Para la produccin del bien que ofrecer se desarrollar el siguiente proceso:
N

Proceso

Descripcin del proceso

Acondicionamiento del rea de cultivo: La forma tpica de un estanque es la

rectangular. Si se construye en una presa toma la forma de la cuenca que ocupa. Los
tamaos son muy variables pueden oscilar desde 100 m2 hasta varias hectreas
dependiendo de la topografa, disponibilidad de agua y recursos econmicos.

Compra de Alevines: Las semillas deben provenir de Estaciones Pesqueras y/o de

Centros Pisccolas de las Direcciones Regionales y Subregionales de la produccin
o de empresas que se dediquen a la produccin de alevines revertidos sexualmente a
machos, que cuentes con estudios ambientales aprobados y autorizados por la
Direccin Nacional de Acuicultura y Medio Ambiente del Ministerio de la
Produccin.

Pre-cra: Esta etapa comprende el cultivo de los alevinos de tilapia, con pesos de 1
a 5 g. los estanques de cultivo generalmente usados, estn entre 350 800 m2. La
densidad de siembra es de 100 150 peces por m2, con buen porcentaje de
recambio de agua (10 15 % da).
En esta fase los alevinos son alimentados con alimento balanceado que contiene
45% de protena, suministrndoseles una cantidad equivalente del 10 15% de su
biomasa, con raciones distribuidas entre 8 a 10 veces diarias.

Crecimiento: Esta fase comprende entre los 50 a 150 g. generalmente se realiza en

estanques de 450 a 1500 m2, con una densidad de siembra de 20 a 50 tilapias por
m2, con recambio de agua constante (10 15 % da).
En este periodo las tilapias son alimentadas con alimento balanceado, con 40% de
contenido proteico, suministrndoles la cantidad de alimento entre 6 10% de la
biomasa, distribuidos entre 4 o 6 raciones al da. En esta etapa la proteccin
necesaria debe ser contra pjaros mayores, tales como guilas, garzas, guaco, patos,
entre otros.

Engorde: Esta fase comprende el cultivo de la tilapia desde los 150 g. hasta el peso
de cosecha. Generalmente, se realiza en estanques de 1000 a 5000 m2, con
densidades entre 1 a 40 peces por m2. Para densidades mayores de 15 tilapias por
m2 se necesitan sistemas de aireacin o recambios continuos de agua.
En lo posible, es necesaria mayor proteccin antipjaros y seguridad contra robos,
debido al tamao del animal. El alimento balanceado debe contener 28 32% de
protena, suministrando entre el 1.5 3% de la biomasa, distribuida diariamente de
3 a 4 veces.
Cosecha y comercializacin: Esta etapa est orientada al mercado zonal, el cual
mantiene una atractiva demanda por ejemplares de 250 350 g. Para estos pesos, el
tiempo de cultivo en esta fase (Engorde) es de aproximadamente 60 70 das.

11

4.4. Equipos y herramientas

Tipo de equipo

4 palanas

Conexin
de energa
Acondicionamiento de terreno
2 derechas y 2 tipo
cuchara
Especificacin

1 nivel de mano
Tuberas
Conexiones
Maquinaria pesada
Alambre de pas
26 bolsas de cemento
Geomembrana
2 Paos de nylon
1 balanza digital
20 cubetas
3 tableros de apuntes
5 baldes
3 trajes de agua
3 pares de botas
1 Escritorio
3 sillas
4 Archivadores

2 de 6, 12 de 4 y 10 de
2
Codos, Ts, reducciones
de 4 a 2 y llaves de
paso de 2
5 horas
16 rollos de 200 metros
3 de 234 m2 (18x13 m)
Produccin
100 kg. De capacidad
De madera tamao A4
De plstico de 20 lt

Oficina
Melanina
1 de oficina y 2 de
plstico
A4
Inversin total

Precio S/.

Prioridad

100.00

15.00

200.00

120.00

600.00
720.00
520.00
4212.00

280.00
350.00
700.00
27.00
120.00
210.00
60.00

x
x
x

400.00

350.00

x
x

x
x
x

20.00
9004.00

12

4.5. Diseo y distribucin de las instalaciones

1
2

2
2

6
5
7
4

5
5

2
3
7
7

4
5
6
7
8
9

LEYENDA
Fuente de Agua
Poza de
Sedimentacin
Poza de
biorremediacin
Poza de Filtracin
Poza de Alevinaje
Poza de
Reproductora
Poza de Engorde
Poza de tratamiento
de Efluentes
Oficina

13

4.6 Materias primas e insumos

Para la produccin proyectada durante el primer ao de funcionamiento de mi negocio, se requiere lo siguiente:

Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin

Produccin/ventas Kg.

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Concepto

Precio/
Kg

Alevines

150.00

12

millar

millares

500

600

Mes 9

700

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total ao

800

800

800

4200

12 millares

7126.60

Harina de pescado

4.00

4.68

4.68

Harina de soya

3.50

5.46

5.46

Polvillo de arroz

0.80

3.12

3.12

Harina de maz

1.80

2.14

2.14

15.00

0.05

0.05

Aceite

6.50

0.16

0.16

Harina de pescado

4.00

42.12

42.12

Harina de soya

3.50

49.14

49.14

Polvillo de arroz

0.80

28.08

28.08

Harina de maz

1.80

19.23

19.23

Vitaminas

Pre-cra
35% Prot.

Mes 8

Cantidad de materias primas e insumos (Kg)

Alimento balanceado

Alevines
40% Prot.

Mes 7

Vitaminas

15.00

0.42

0.42

Aceite

6.50

1.40

1.40

Harina de pescado

4.00

218.40

351.00

569.40

Harina de soya

3.50

262.08

421.20

683.28

0.80

262.08

421.20

683.28

1.80

119.68

192.35

312.03

15.00

2.62

4.21

6.83

Aceite

6.50

8.74

14.04

22.78

Harina de pescado

4.00

312.00

78.00

93.60

83.20

35.10

27.30

18.20

9.10

656.50

Harina de soya

3.50

374.40

156.00

187.20

166.40

70.20

54.60

36.40

18.20

1063.40

Polvillo de arroz

0.80

374.40

390.00

468.00

416.00

175.50

136.50

91.00

45.50

2096.90

Harina de maz

1.80

170.98

145.86

175.03

155.58

65.64

51.05

34.03

17.02

815.19

15.00

3.74

2.34

2.81

2.50

1.05

0.82

0.55

0.27

14.08

6.50

12.48

7.80

9.36

8.32

3.51

2.73

1.82

0.91

46.93

26700

26700

26700

26700

26700

26700

320400

Crecimiento Polvillo de arroz

30% Prot. Harina de maz
Vitaminas

Engorde
23% Prot.

Vitaminas
Aceite
Agua

100 x
ao

26700

EM agua

90.00

1.00

26700

26700

26700
1.00

1.00

26700

26700
1.00

4.00

15

5. PLAN FINANCIERO
5.1. Costos de inversin
Inversin
4 palanas
1 nivel de mano
Tuberas
Conexiones
Alambre de Pas
Maquinaria pesada
26 bolsas de cemento
Geomembrana
2 Paos de nylon
1 balanza digital
20 cubetas
3 trajes de agua
3 pares de botas
3 tableros de apuntes
5 baldes
1 Escritorio
3 sillas
4 Archivadores
Pagos pre-operativos
Total de inversin

Descripcin
2 derechas y 2 tipo cuchara
2 de 6", 12 de 4" y 10 de 2"
Codos, Ts, reducciones de 4" a 2" y 2 llaves
de paso de 2"
16 rollos de 200 metros
5 horas
3 de 234 m2 (18x13 m)
De 100 Kg de capacidad

A4 de madera
de plstico de 20 Lts.
Madera
1 de oficina y 2 de plstico
A4

Costos
100.00
15.00
200.00
120.00
720.00
600.00
520.00
4212.00
280.00
350.00
700.00
210.00
60.00
27.00
120.00
400.00
350.00
20.00
730.00
9734.00

Capital de trabajo
Gastos operativos iniciales
Materias primas e insumos
Mano de obra
Costos administrativos
Gastos de ventas
Total de inversin

Pago estimado mensual

1562.98
1100.00
815.00
5
3482.98

Primeros 7 meses
10940.88
7700.00
5705.00
35
24380.883

16

5.2. Inversiones iniciales

Inversin inicial
Cantidad

Rubro
Maquinaria y/o equipos
Balanza digital
Traje de agua
Botas
Herramientas
Palanas
Nivel de mano
Pao de nylon
Cubetas
Baldes
Muebles y enseres
Escritorio
Sillas de plstico
Silla de oficina
Tablero de apuntes
Archivadores
Edificaciones
Tuberas
Alambre de Pas
Maquinaria Pesada
Conexiones
Geomembrana
Cemento
Total inversiones iniciales (pagos pre-operativos)
Capital de trabajo
Total costos de inversiones

Precio unitario

Total

1
3
3

350. 00
70.00
20.00

350.00
210.00
60.00

4
1
2
20
5

25.00
15.00
140.00
35.00
24.00

100.00
15.00
280.00
700.00
120.00

1
2
1
3
4

400.00
25.00
300.00
9.00
5.00

400.00
50.00
300.00
27.00
20.00

24
16
5 horas

45.00
120.00

702
26

6.00
20.00

200.00
720.00
600.00
120.00
4212.00
520.00
730.00
3482.98
13216.98

Costos de produccin
N
01
01

Requerimientos del personal

Designacin
Calificacin
Ing. Agroindustrial
Produccin
Ing. Agroindustrial
Alimentacin
TOTAL

Costos del personal

Salario/mes
Salario/ao
550.00
6600.00
550.00
6600.00
1100.00
13200.00

17

 Costos de materias primas e insumos

Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin

Produccin/ventas Kg.
Concepto

Precio/
Kg

Alevines

150
millar

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total ao

600

700

800

800

800

4200

1800.00

1800.00

16495.80

Harina de pescado

4.00

18.72

18.72

Harina de soya

3.50

19.11

19.11

Polvillo de arroz

0.80

2.50

2.496

Harina de maz

1.80

3.85

3.852

15.00

0.75

0.75

Aceite

6.50

1.04

1.04

Harina de pescado

4.00

168.48

168.48

Harina de soya

3.50

171.99

171.99

Polvillo de arroz

0.80

22.46

22.46

Harina de maz

1.80

34.61

34.61

15.00

6.30

6.30

6.50

9.10

9.10

Vitaminas

Pre-cra
35% Prot.

500

Mes 8

Costos de materias primas e insumos (Kg)

Alimento balanceado

Alevines
40% Prot.

Mes 7

Vitaminas
Aceite

18

Crecimiento
30% Prot.

Harina de pescado

4.00

873.60

1404.00

2277.60

Harina de soya

3.50

917.28

1474.20

2391.48

Polvillo de arroz

0.80

209.66

336.96

546.62

Harina de maz

1.80

215.42

346.23

561.65

15.00

39.30

63.15

102.45

Aceite

6.50

56.81

91.26

148.07

Harina de pescado

4.00

1248.00

312.00

374.40

332.80

140.40

109.20

72.80

36.40

2626.00

Harina de soya

3.50

1310.40

546.00

655.20

582.40

245.70

191.10

127.40

63.70

3721.90

Polvillo de arroz

0.80

299.52

312.00

374.40

332.80

140.40

109.20

72.80

36.40

1677.52

Harina de maz

1.80

307.76

262.55

315.05

280.04

118.15

91.89

61.25

30.64

1467.34

15.00

56.10

35.10

42.15

37.50

15.75

12.30

8.25

4.05

211.20

6.50

81.12

50.70

60.84

54.08

22.82

17.75

11.83

5.92

305.05

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

Vitaminas

Engorde
23% Prot.

Vitaminas
Aceite
Agua

100 x
ao

8.34

EM - agua

90.00

90.00

8.34

8.34

8.34

90.00

8.34

90.00

90.00

8.34

100.00
360.00

19

5.3. Costos totales de produccin del bien o servicio

Costos (S/)
Total
ao

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Costos de Produccin

3044.31

1521.29

3420.42

4824.14

4411.24

2626.69

3020.38

2727.96

1791.56

1729.78

1462.67

1285.44

31865.88

1944.31

421.29

2320.42

3724.14

3311.24

1526.69

1920.38

1627.96

691.56

629.78

362.67

185.44

18665.88

1800.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1800.00

Harina de pescado

18.72

168.48

873.60

1404.00

1248.00

312.00

374.40

332.80

140.40

109.20

72.80

36.40

5090.80

Harina de soya

19.11

171.99

917.28

1474.20

1310.40

546.00

655.20

582.40

245.70

191.10

127.40

63.70

6304.48

Polvillo de arroz

2.50

22.46

209.66

336.96

299.52

312.00

374.40

332.80

140.40

109.20

72.80

36.40

2249.10

Harina de maz

3.85

34.61

215.42

346.23

307.76

262.55

315.05

280.04

118.15

91.89

61.25

30.64

2067.46

Vitaminas

0.75

6.30

39.30

63.15

56.10

35.10

42.15

37.50

15.75

12.30

8.25

4.05

320.70

Aceite

1.04

9.10

56.81

91.26

81.12

50.70

60.84

54.08

22.82

17.75

11.83

5.92

463.26

Agua

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

8.34

100.08

90.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

90.00

0.00

0.00

90.00

0.00

0.00

360.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

1100.00

13200.00

Jefe de produccin

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

6600.00

Alimentacin

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

6600.00

Materia prima e
insumos
Alevines

EM agua
Mano de Obra

20

5.4. Costos de administracin y ventas

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total ao

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

9780.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

9720.00

Administrador

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

550.00

6600.00

Alquiler de terreno

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

1800.00

Electricidad

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

240.00

Telfono

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

840.00

Artculos de oficina

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

240.00

Costos de ventas

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

60.00

Publicidad

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

60.00

Concepto
Costos de
Administracin y
ventas
Costos de
Administracin

21

5.5. Costos de depreciacin e inversiones

Depreciacin
Aos de
Valor
usos

Inversiones

Depreciacin Depreciacin
mensual
anual

Maquinaria - Equipo
Balanza digital

350.00

5.83

70.00

Traje de agua

210.00

3.50

42.00

60.00

1.00

12.00

100.00

1.04

12.50

Nivel de mano

15.00

0.16

1.88

Pao de nylon

280.00

4.67

56.00

Cubetas

700.00

7.29

87.50

Baldes

120.00

2.00

24.00

400.00

4.17

50.00

50.00

0.52

6.25

300.00

3.13

37.50

Tablero de apuntes

27.00

0.45

5.40

Archivadores

20.00

0.56

6.67

Tuberas

200.00

10

1.67

20.00

Conexiones

120.00

10

1.00

12.00

4212.00

10

35.10

421.20

Pozas de Cemento

520.00

5.42

65.00

Alambre de pas

720.00

12.00

144.00

89.49

1073.89

Botas
Herramientas
Palanas

Muebles y enseres
Escritorio
Sillas de plstico
Silla de oficina

Edificaciones

Pozas con Geomembrana

Total S/.
Depreciacin mensual

8404.00
89.49

22

5.6. Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda

CUADRO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Monto requerido de inversin
Origen de financiamiento
Maquinaria y
620.00 Ahorro personal
equipo
Herramientas
1215.00
Muebles y
797.00
enseres
Apoyo familiar
Edificaciones
6372.00
Costos pre730.00
operativos
Prstamo Financiero
Capital de
3482.98
trabajo
Total
13216.98
Total Financiamiento
inversin

Monto S/.
3216.98

4500.00

5500.00

13216.98

CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO

Concepto

Cero

Amortizacin
Total
amortizado
Deuda
pendiente
Inters
Servicio de
deuda

5500.00

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

417.82

424.79

431.87

439.06

446.38

453.82

461.39

469.08

476.89

484.84

492.92

501.14

417.82

842.61

1274.48

1713.54

2159.92

2613.74

3075.13

3544.21

4021.10

4505.94

4998.86

5500.00

5082.18

4657.39

4225.52

3786.46

3340.08

2886.26

2424.87

1955.79

1478.90

994.06

501.14

0.00

91.67

84.70

77.62

70.43

63.11

55.67

48.10

40.41

32.60

24.65

16.57

8.35

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

509.49

23

5.7. Costos del Negocio

Rubro

Valor
unitario

Unidad
Requerida

Unidad
de medida

Costo Total
Fijo

Variable

Costos de inversin
Maquinaria y/o equipos
Balanza digital

620.00
350. 00

Unidad

350.00

Traje de agua

70.00

Unidad

210.00

Botas

20.00

Unidad

60.00

Herramientas

1215.00

Palanas

25.00

Unidad

100.00

Nivel de mano

15.00

Unidad

15.00

Pao de nylon

140.00

Unidad

280.00

Cubetas

35.00

20

Unidad

700.00

Baldes

24.00

Unidad

120.00

Muebles y enseres
Escritorio

797.00
400.00

Unidad

400.00

25.00

Unidad

50.00

300.00

Unidad

300.00

Tablero de apuntes

9.00

Unidad

27.00

Archivadores

5.00

Unidad

20.00

Sillas de plstico
Silla de oficina

Edificaciones

6372.00

Tuberas

24

Conexiones

Unidad

200.00

Unidad

120.00

Cemento

20.00

26

Unidad

520.00

Alambre de Pas

45.00

16

Rollo

720.00

120.00

horas

600.00

702

metros2

4212.00

Maquinaria Pesada
Geomembrana

6.00

Costos de instalacin

730.00

Licencia de funcionamiento

200.00

Unidad

200.00

Minuta notarial
Talonario de boletas y/o
facturas
Extintor

300.00

Unidad

300.00

Botiqun

40.00

Ciento

80.00

100.00

Unidad

100.00

50.00

Unidad

50.00
24

1559.64

Materias primas e insumos

Alevines

150.00

12

Millar

150.00

Harina de pescado

4.00

34.49

Kilos

137.97

Harina de soya

3.50

78.84

Kilos

275.93

Polvillo de arroz

0.80

862.28

Kilos

689.83

Harina de maz

1.80

143.32

Kilos

257.98

15.00

0.28

Kilos

4.14

Aceite

6.50

2.12

Litros

13.80

Agua

8.34

Mes

90.00

0.33

Litro

Vitaminas

EM - agua
Mano de Obra

8.34

0
30.00

1100.00

Jefe de produccin

550.00

Persona

550.00

Alimentacin

550.00

Persona

550.00

Costos de Administracin y ventas

Gastos administrativos

810.00

Administrador

550.00

Persona

550.00

Alquiler de terreno

150.00

Unidad

150.00

Electricidad

20.00

Unidad

20.00

Telfono

70.00

Unidad

70.00

Artculos de oficina

20.00

Unidad

20.00

Costos de ventas
Publicidad
TOTAL COSTOS
TOTAL

5.00
5.00

5.00
11657.34

1559.64

13216.98

25

5.8. Precio de ventas y proyeccin de ventas

Pasos
Costo fijo unitario
Primer paso
Segundo paso
Tercer paso

Accin

Panificadora Buen Sabor

Calculo del costo fijo total

Determinacin del nmero de unidades
producidas en periodo de tiempo
Determinacin del nmero de aos del
proyecto
Aplicar la frmula:

1 ao

11657.34

1 ao

4200 Kg.

1 ao

1 ao

Cuarto paso

Costo variable unitario

Quinto paso
Calculo del costo variable
1 mes
Nmero de unidades producidas en un
Sexto paso
periodo de tiempo (das, semanas, 1 mes
meses, etc.)
Aplicar la frmula:

1559.64
350

Sptimo paso

Costo unitario
CU = CFU + CVU
CU = 2.78 + 4.46
Costo Total Unitario = S/. 7.24

Precio de venta
Costo de Venta Total
7.24

Precio de Venta
15.00

Ganancia
7.76

5.9. Proyeccin del plan de ventas

Precio de venta
Mes
Ventas/Kg
Precio/Kg(S/)
Ingresos (S/)

1
15
-

2
15
-

3
15
-

4
15
-

5
15
-

6
15
-

7
500
15

8
600
15

9
700
15

10
800
15

11
800
15

12
800
15

total
4200
15

7500

9000

10500

12000

12000

12000

63000

26

5.10. Plan de ventas y costos

PLAN DE VENTAS Y COSTOS POR MES
Mes 1

Ventas
Costos
Costos de
Adm. Y
ventas

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Por ao

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7500.00

9000.00

10500.00

12000.00

12000.00

12000.00

63000.00

3044.31

1521.29

3420.42

4824.14

4411.24

2626.69

3020.38

2727.96

1791.56

1729.78

1462.67

1285.44

31865.88

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

815.00

9780.00

Depreciacin

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

89.49

1073.89

Intereses
Ganancia
bruta
Impuesto
30%
Ganancia
Neta

91.67

84.70

77.62

70.43

63.11

55.67

48.10

40.41

32.60

24.65

16.57

8.35

613.88

-4040.47

-2510.48

-4402.53

-5799.06

-5378.84

-3586.85

3527.02

5327.13

7771.36

9341.09

9616.27

9801.72

19666.35

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

529.05

799.07

1165.70

1401.16

1442.44

1470.26

6807.69

-4040.47

-2510.48

-4402.53

-5799.06

-5378.84

-3586.85

2997.97

4528.06

6605.65

7939.92

8173.83

8331.46

12858.66

27

5.11. Flujo de caja econmico y financiero

Concepto
Cero
A. Ingresos
Venta de peces
B. Costos de inversin
Maquinaria y equipo
Herramientas
Muebles y enseres
Edificaciones
Costos pre-operativos
Capital de trabajo
C. Costos de produccin
Materia prima
Mano de obra
D. Costos de Adm. Y
ventas
Costos administrativos
Gastos de ventas
E. Subtotal
F. Depreciacin
G. Ganancia bruta
H. Impuestos
I. Flujo de caja econmico
Tdscto. 20.0% anual: Factor
FCE Actualizado

Servicio de deuda
Principal
Amortizacin
Intereses
J. Flujo de caja financiero
Tdscto. 20.0% anual: Factor

FCF Actualizado

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

0
0

0
0

0
0

0
0

FLUJO CAJA
Periodos
Mes 5 Mes 6 Mes 7
0
0

0
0

7500.00
7500.00

Mes 8

Mes 9

9000.00
9000.00

10500.00
10500.00

Mes 10
12000.00
12000.00

Mes 11
12000.00
12000.00

Mes 12

liquidacin

12000.00
12000.00

-13216.98
620.00
1215.00
797.00
6372.00
730.00
3482.98

-13216.98
-13216.98
1
-13216.98

7203.20
496.00
972.00
637.60
5097.60

-3044.31
1944.31
1100.00

-1521.29
421.29
1100.00

-3420.42
2320.42
1100.00

-4824.14
3724.14
1100.00

-4411.24
3311.24
1100.00

-2626.69
1526.69
1100.00

-3020.38
1920.38
1100.00

-2727.96
1627.96
1100.00

-1791.56
691.56
1100.00

-1729.78
629.78
1100.00

-1462.67
362.67
1100.00

-1285.44
185.44
1100.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

-815.00

810.00
5.00
-3859.31
-89.49
-3948.80
0
-4854.37
0.98
-4757.28
-509.49

810.00
5.00
-2336.29
-89.49
-2425.78
0
-4242.83
0.97
-4115.55
-509.49

810.00
5.00
-4235.42
-89.49
-4324.91
0
-4564.45
0.95
-4336.23
-509.49

810.00
5.00
-5639.14
-89.49
-5728.63
0
-4903.19
0.94
-4609.00
-509.49

810.00
5.00
-5226.24
-89.49
-5315.73
0
-4861.39
0.92
-4472.48
-509.49

810.00
5.00
-3441.69
-89.49
-3531.18
0
-4861.39
0.91
-4423.86
-509.49

810.00
5.00
3664.62
-89.49
3575.13
536.27
734.03
0.89
653.29
-509.49

810.00
5.00
5457.04
-89.49
5367.55
805.13
2734.30
0.88
2406.18
-509.49

810.00
5.00
7893.44
-89.49
7803.95
1170.59
3784.30
0.86
3254.50
-509.49

810.00
5.00
9455.23
-89.49
9365.73
1404.86
4771.30
0.85
4055.61
-509.49

810.00
5.00
9722.33
-89.49
9632.84
1444.93
4834.30
0.83
4012.47
-509.49

810.00
5.00
9899.56
-89.49
9810.07
1471.51
4834.30
0.82
3964.13
-509.49

417.82
-91.67
-5363.86
0.98
-5256.58

842.61
-84.70
-4752.32
0.97
-4609.75

1274.48
-77.62
-5073.94
0.95
-4820.24

1713.54
-70.43
-5412.68
0.94
-5087.92

2159.92
-63.11
-5370.88
0.92
-4941.21

2613.74
-55.67
-5370.88
0.91
-4887.50

3075.13
-48.10
224.54
0.89
199.84

3544.21
-40.41
2224.81
0.88
1957.83

4021.10
-32.60
3274.81
0.86
2816.34

4505.94
-24.65
4261.81
0.85
3622.54

4998.86
-16.57
4324.81
0.83
3589.59

5500.00
-8.35
4324.81
0.82
3546.34

7203.20
7203.20
0.82
5906.62

5500.00

-7716.98
1
-7716.98

7203.20
0.82
5906.62

28

5.12. Flujo de caja econmico financiera Proyectado a 03 Aos

FLUJO CAJA
Concepto
Cero
A. Ingresos
Venta de peces
B. Costos de inversin
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Edificaciones
Costos pre-operativos
Capital de trabajo
C. Costos de produccin
Materia prima
Mano de obra
D. Costos de Adm. Y ventas
Costos administrativos
Gastos de ventas
E. Subtotal
F. Depreciacin
G. Ganancia bruta
H. Impuestos
I. Flujo de caja econmico
Tdscto. 20.0% anual: Factor
FCE Actualizado
Servicio de deuda
Principal
Amortizacin
Intereses
J. Flujo de caja financiero
Tdscto. 20.0% anual: Factor
FCF Actualizado

Periodos
Liquidacin
Ao 3

Ao 1

Ao 2

63000.00

63000.00

126000.00

63000.00

63000.00

126000.00

-13216.98
620.00
1215.00
797.00
6372.00
730.00
3482.98

-13216.98
-13216.98
1
-13216.98
5500.00

-7716.98
1
-7716.98

6822.60
434.00
972.00
637.60
4779.00

-31865.88
18665.88
13200.00
-10980.00
10920.00
60.00
20154.12
-89.49
20064.63
-3009.69
17054.93
0.83
14155.60
-6113.88
0.00
5500.00
613.88
8041.72
0.71
5709.62

-31865.88
18665.88
13200.00
-10980.00
10920.00
60.00
20154.12
-89.49
20064.63
-3009.69
17054.93
0.69
11767.90
0.00
0.00
0.00
0.00
11767.90
0.51
6001.63

-47798.82
27998.82
19800.00
-13200.00
13020.00
180.00
65001.18
-89.49
64911.69
-9736.75
55174.93
0.58
32001.46
0.00
0.00
0.00
0.00
32001.46
0.36
11520.53

6822.60
6822.60
0.58
3957.11

6822.60
0.36
2456.14

29

5.13. Indicadores del plan de negocios

Clculo del punto de equilibrio
El punto de equilibrio se logra con la venta de 1106.00 kg.
El punto de equilibrio en soles se logra cuando se venda S/. 16590.00
El punto de equilibrio de la empresa se logra al tercer mes del primer ao de produccin.
El indicador del VAN
Clculo del VAN a 01 ao
Clculo del VAN a 03 aos

S/. -15681.08
S/. 17970.93

El Valor Actual Neto VAN anual (clculo del primer ao) para el presente proyecto es
de S/. -15681.08 debido a la inversin inicial, pero es importante considerar que el VAN
para el horizonte de planeamiento de 3 aos de funcionamiento del negocio alcanza los
S/. 17970.93 se recomienda implementar el Plan de Negocio.
La Tasa Interno de Retorno

Clculo del TIR a 01 ao

Clculo del TIR a 03 aos

-6%
109%

La Tasa Interna de Retorno TIR anual (clculo del primer ao) para el presente Plan de
Negocio es -6%, la cual es menor a la tasa anual de descuento considerada de 20 %.
Sin embargo, debido a que en el primer ao de funcionamiento los ingresos generados
son destinados a la recuperacin de la inversin inicial, debemos considerar que para un
horizonte de planeamiento de 3 aos de funcionamiento del negocio, la TIR se eleva a
109%, por lo que demuestra la rentabilidad del negocio a mediano plazo y se
recomienda implementar el negocio.

30

6. PLAN DE ORGANIZACI DEL NEGOCIO

6.1. La forma de constitucin de mi negocio ser
Mi negocio se constituir como una persona jurdica en la forma de Sociedad Annima
Cerrada
Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:

Es la ms adecuada para la actividad a realizar.

No hay lmites para realizar negocios con otras empresas.
Podemos negociar con el estado.
La responsabilidad de obligaciones con terceros slo es respondida con el patrimonio
de la empresa y no se incluye al patrimonio personal.

6.2. Plan de implementacin a corto plazo de mi negocio

Plan de accin del negocio
Concepto
Mercado

Organizacin
del negocio
Costeo de
productos o
servicios
Capital Inicial

Constitucin
del negocio

Otras acciones
necesarias

Acciones
Organizar directorio de
clientes potenciales
Disear y desarrollar campaa
publicitaria
Establecer funciones del
personal y responsabilidades
Cotizar productos
Identificacin de proveedores
Detallar presupuesto de
acuerdo a caractersticas de los
implementos a adquirir
Realizar consultas a SUNAT.
Legalizacin de documentos
para constitucin de la
empresa
Acondicionar la oficina e
instalaciones
Instalacin de equipos
Adquisicin de semilla
Construccin de estanques

Recursos

Cronograma de ejecucin
Mes 1
Mes 2
Mes 3

Humanos

Publicidad

Humanos

Humanos

Humanos

Humanos

Humanos

Humanos

Humanos

Equipos
Humanos
Humanos

X
X

31