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1 DIAGNSTICO DE LA EMPRESA
DIAGNSTICO INTERNO DE LA EMPRESA
Para realizar una auditora interna se requiere reunir, asimilar y evaluar informacin en cuanto a las
operaciones de la empresa. Los factores crticos para el xito, que constan tanto de fuerzas como de
debilidades, se pueden identificar y clasificar por orden de prioridad.
A continuacin se muestra una lista de verificacin para una auditora interna por rea de la empresa:
1. Diagnstico Administracin:
a) Usa la empresa conceptos de administracin estratgica?
b) Son los objetivos y las metas de la empresa mesurables y debidamente comunicadas?
c) Planifican con eficiencia los gerentes de todos los niveles de la jerarqua?
d) Delegan los gerentes correctamente su autoridad?
e) Es la estructura de la organizacin apropiada?
f) Son claras las descripciones del puesto y las especificaciones del trabajo? Se aprovechan
adecuadamente las habilidades de las personas?Se gestiona adecuadamente el capital humano?
g) Es alto el nimo de los empleados? Cules son sus aspiraciones personales? Se encuentran
identificados con la organizacin?
h) Es baja la rotacin de empleados y el ausentismo?
i) Son efectivos los mecanismos de control y recompensa de la organizacin? Existe inters por la
capacitacin?
j) Cuntos trabajadores integran la organizacin, cul es su nivel de habilidad y de conocimiento?
k) Existe capacidad de adaptacin a los cambios?
l) Cul es la Inversin y utilidad por empleado? Cuentan los empleados con los beneficios de ley?
2. Diagnstico de Marketing:
a) Estn los mercados eficazmente segmentados?
b) Estn en buen posicionamiento la organizacin frente a sus competidores?
c) Ha ido aumentando la parte del mercado que corresponde a la empresa?
d) Son confiables los canales presentes de distribucin?
e) Cuenta la empresa con una organizacin eficaz para las ventas?
f) Realiza la empresa investigacin de mercado?
g) Tienen los productos y los servicios precios justos?
h) Cuenta la empresa con una estrategia eficaz para promociones y publicidad?
i) Tiene los gerentes de marketing la experiencia y la capacidad adecuada?
j) Cul es la efectividad del marketing? Cul es su temporalidad?
k) Cuenta la organizacin con polticas de RSE?
3. Diagnstico de Finanzas:
a) En qu puntos indican los anlisis de la razones financieras que la empresa es fuerte o dbil en
trminos financieros?
b) Puede la empresa reunir el capital que necesita a corto plazo?
c) Cuenta la empresa con capital de trabajo suficiente?
d) Son eficaces los procedimientos para presupuestar el capital?
e) Son razonables las polticas para pagar dividendos?
f) Tiene la empresa buenas relaciones con sus inversionistas y accionistas?
g) Tienen experiencia los gerentes financieros de la empresa y estn bien preparados?

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2 DIAGNSTICO DE LA EMPRESA
4. Diagnstico de Produccin:
a) Estn en buenas condiciones las instalaciones, el equipo, la maquinaria y las oficinas de
produccin?
b) Es apropiado el nivel de Modernidad de las Instalaciones y equipos?
c) Es apropiado y conveniente el ndice de capacidad, ndice de aprovechamiento y capacidad ociosa
para los fines de la empresa?
d) Son confiables las materias primas y piezas para la produccin?
e) Son confiables las tcnicas de desarrollo y produccin?
f) Son eficientes los procedimientos y las polticas para el control de inventarios?
g) Son convenientes los niveles de productos terminados en proceso y obsoletos?
h) Son eficaces los procedimientos y las polticas para el control de calidad?
i) Son eficaces los niveles de aplicacin y las tcnicas de mantenimiento?
j) Estn estratgicamente ubicadas las instalaciones, los recursos y los mercados?
k) Cuenta la empresa con competencias tecnolgicas?
5. Diagnstico de Investigacin y Desarrollo:
a) Cuenta la empresa con instalaciones para I y D? Son adecuadas?
b) Si se usan empresas externas de I y D, tienen stas costos manejables?
c) Se encuentra bien preparado el personal de I y D de la organizacin?
d) Estn bien asignados los recursos para I y D?
e) Es eficaz la comunicacin entre I y D y otras unidades de organizacin?
f) Es adecuado el nivel de especializacin en Investigacin e Ingeniera para el desarrollo de nuevos
productos y/o servicios atractivos?
g) Se tiene acceso a fuentes externas de I y D?
6. Sistemas de Informacin Computarizados:
a) Usan todos los gerentes, los sistemas de informacin para tomar decisiones?
b) Existe en la empresa el puesto de gerente de informacin o director de sistemas de Informacin?
c) Se actualizan con regularidad los datos de los sistemas de informacin?
d) Contribuyen todos los gerentes de las reas funcionales de la empresa, con aportaciones para los
sistemas de informacin?
e) Son fciles de usar los sistemas de informacin?

EL ANLISIS DE LA EMPRESA, TAMBIN SE PUEDE REALIZAR EVALUANDO LOS RECURSOS DE LA
EMPRESA Y SU ORGANIZACIN, EN LA QUE SE INTEGRAN TODAS LAS REAS ANTERIORMENTE
TRATADAS. A CONTINUACIN SE MUESTRAN UNA SERIE DE VARIABLES A IDENTIFICAR:

1. RECURSOS DE LA EMPRESA: considera informacin relacionada a los activos y pasivos, bienes
tangibles e intangibles de la organizacin, su evaluacin incluye:
1.1. Instalaciones y operaciones:
a. Principales unidades de produccin y
servicio
b. ndice de capacidad
c. ndice de aprovechamiento de planta e
instalaciones
d. ndice de capacidad ociosa
e. Tcnicas de desarrollo y produccin
f. Nivel de modernidad de las instalaciones
g. Nivel de operatividad de instalaciones
h. ndice de modernizacin y calidad en los
procesos
i. Polticas de control de calidad, niveles y
tcnicas
j. Frecuencia de mantenimientos y tipo
(preventivo, correctivo, etc.)

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3 DIAGNSTICO DE LA EMPRESA
1.2. Inventarios:
a. ndice de materia prima, productos,
insumos
b. Productos finales
c. Productos en proceso
d. Productos obsoletos

1.3. Personal:
a. Nmero de empleados por rea o
departamento
b. Evaluacin del puesto de trabajo
c. Tcnicas de seleccin y evaluacin del
desempeo
d. Niveles de habilidad y conocimiento del
personal
e. Aprovechamiento y uso de actividades
del personal
f. Nivel de desempeo y rendimiento
g. Inversin por tipo de empleado
h. Utilidad por empleado
i. Capacidad de rotacin
j. Capacidad de adaptacin a los cambios
k. Relacin entre trabajadores del mismo
nivel
l. Relacin entre personal operativo y
gerencial
m. Aspiraciones e intereses del personal
n. Nivel de identificacin del personal
o. Clima laboral
p. Tcnicas de motivacin y recompensa
q. Inversin y utilidad por el empleado

1.4. Recursos financieros
a. Evaluacin econmica y financiera
(balances, estados de ganancia y prdida)
b. Anlisis e interpretacin de principales
ratios financieros.
c. Capacidad de endeudamiento a corto,
mediano y largo plazo
d. Compromisos financieros a corto, mediano
y largo plazo

1.5. Sistema de comercializacin, distribucin
y marketing:
a. Tcnicas de comercializacin
b. Niveles de rendimiento en
comercializacin
c. Fuerza de ventas
d. Canales y tcnicas de distribucin
e. Nivel de efectividad del canal de
distribucin
f. Tcnicas de estudio de mercado
g. Tcnicas de promocin y propaganda
h. Nivel de efectividad en marketing
i. Temporalidad del marketing

1.6. Investigacin de ingeniera
a. Tcnicas de investigacin y desarrollo
b. Nivel requerido de especializacin en
investigacin e ingeniera
c. Capacidad de investigacin y desarrollo
d. Acceso a fuentes externas de
investigacin e ingeniera
e. Nivel productivo en investigacin e
ingeniera
f. ndice de acceso a recursos e insumos
para investigacin


2. ORGANIZACIN: Evala la estructura organizacional de la empresa
2.1. Evaluacin de la misin actual
2.2. Evaluacin de objetivos (Horizonte de 2 a 3 aos)
Objetivos planificados VS alcanzados
Objetivos planificados VS abandonados
Objetivos modificados en el tiempo
2.3. Cultura organizacional
Valores
2.4. Estructura organizativa
Revisin del organigrama actual
Revisin del MOF


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4 DIAGNSTICO DE LA EMPRESA
ESCALA DE VALORES
Indicador de Evaluacin Estilo de Direccin
MERCADO LOCAL REGIONAL NACIONAL INTERNACIONAL
TEMPORALIDAD DEL EMPLEO CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO ESTABILIDAD
LABORAL
---------
CONSIDERACIONES SOBRE
LA CAPACITACIN A
TRABAJADORES
RESPONSABILIDAD
COMPLETA DE LA
EMPRESA
(INVERSIN)
RESPONSABILIDAD
COMPARTIDA
OBLIGACIN
ASUMIDA POR EL
TRABAJADOR
----------
CONSIDERACIONES
SALARIALES
SALARIO MNIMO CONDICIONADO AL
RENDIMIENTO
PROMEDIO DEL
SECTOR
POR ENCIMA DEL
PROMEDIO
DESTINO DE UTILIDADES REINVERSIN
TOTAL
REINVERSIN
PARCIAL CON
REPARTO DE
UTILIDADES
AHORRO PARCIAL
Y REINVERSIN.
AHORRO TOTAL.
HORIZONTE DE PLANEACIN
DE OBJETIVOS.
CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO ----------
CRITERIO DE EVALUACIN
DE OBJETIVOS
CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO ---------
SISTEMA DE RECOMPENSA
POR LOGRO DE OBJETIVOS
CONSIDERADO
COMO
MECANISMO DE
MOTIVACIN
IMPORTANTE COMO
RECONOCIMIENTO
Y VALORACIN.
NO A LA
RECOMPENSA
PUES EL LOGRO
ES OBLIGACIN
DEL TRABAJADOR.
---------
IMPLEMENTACIN DE LA
RECOMPENSA POR LOGRO
DE OBJETIVOS.
INDIVIDUAL EQUIPO REA O DPTO. ----------
ESTILO EN LA TOMA DE
DECISIONES.
HORIZONTAL POR
CONSENSO
NACE COMO
PROPUESTA EN
LOS NIVELES
OPERATIVOS, SE
ELEVA A LA ALTA
DIRECCIN DONDE
SE ANALIZA Y
APRUEBA Y
FINALMENTE FLUYE
COMO DECISIN A
LAS BASES
NACE COMO
DECISIN EN LA
ALTA DIRECCIN Y
DIRIGE COMO UNA
IMPOSICIN A
NIVEL OPERATIVO.
----------
SISTEMA DE COMUNICACIN VERTICAL HACIA
ABAJO
VERTICAL EN DOS
SENTIDOS.
HORIZONTAL COMBINADO
MEDIOS DE COMUNICACIN ORAL ESCRITO MIXTA ---------
NIVEL DE CAPACITACIN ESPECIALIZACIN DIVERSIFICACIN ---------- ----------
CONSIDERACIONES SOBRE
LA EXPERIENCIA EN LA
CONTRATACIN DE UN
NUEVO PERSONAL.
EXPERIENCIA
LABORAL EN
MUCHAS
EMPRESAS,
REQUISITO
IMPORTANTE QUE
GARANTIZA
CALIDAD DE
DESEMPEO.
NO EXPERIENCIA
LABORAL
REQUISITO
IMPORTANTE PARA
GARANTIZAR
FIDELIDAD HACIA LA
EMPRESA.
---------- ----------
CONSIDERACIONES PARA LA
IMPLEMENTACIN DE UNA
DECISIN.
RPIDA.
(NO REQUIERE DE
MOTIVACIN)
LENTA.
REQUIERE DE
MOTIVACIN
---------- ----------