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Lima, jueves 28 de abril de 2005
1 Sala Penal - Reos Libres Mes de agosto
2 Sala Penal - Reos Libres Mes de setiembre
3 Sala Penal - Reos Libres Mes de octubre
4 Sala Penal - Reos Libres Mes de noviembre
5 Sala Penal - Reos Libres Mes de diciembre
Artculo Tercero.- Poner la presente a conocimiento
del Consejo Ejecutivo del Poder Judicial, Fiscala Supe-
rior Decana de Lima, OCMA, ODICMA, Salas y Juzga-
dos Especializados en lo Penal Administracin Distrital,
rea de Desarrollo de la Presidencia, Centro de Distri-
bucin General, Oficina de Prensa, y Oficina de Protoco-
lo, para los fines pertinentes.
Regstrese, publquese, cmplase y archvese.
MARA ZAVALA VALLADARES
CARMEN MARTNEZ MARAV
ANA PATRICIA LAU DEZA
OSCAR MENDOZA FERNNDEZ
08156
O8O0N|SMOS 0uJNOMOS
CONTRALORA GENERAL
Aprueban DIrectIva "DIsposIcIones para
la ElaboracIn y RemIsIn de los Infor-
mes de EvaluacIn del CumplImIento
de las Normas de DIscIplIna, RacIona-
lIdad y AusterIdad"
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 202-2005-CG
Lima, 22 de abril de 2005
VISTO, la Hoja Informativa N 047-2005-CG/SE de la
Gerencia de Sector Econmico, mediante la cual se pone
a consideracin el Proyecto de Directiva Disposiciones
para la Elaboracin y Remisin de los Informes de Eva-
luacin del Cumplimiento de las Normas de Disciplina,
Racionalidad y Austeridad; y,
CONSIDERANDO:
Que, el artculo 21 de la Ley N 27885, Ley Org-
nica del Sistema Nacional de Control y de la Contralo-
ra General de la Repblica, establece que los rga-
nos del Sistema ejercen su funcin de control guber-
namental con arreglo a lo establecido en la citada Ley
y las disposiciones que emite la Contralora General
para normar sus actividades, obligaciones y respon-
sabilidades;
Que, el artculo 9 numeral 9.2 de la Ley N 28427
- Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal 2005, establece que la Contralora General de
la Repblica ser responsable de verificar los resulta-
dos que hayan obtenido las Entidades Pblicas, para
su posterior publicacin en la pgina web;
Que, mediante el documento del visto, la Gerencia
de Sector Econmico ha puesto en consideracin el
Proyecto de Directiva Disposiciones para la Elabora-
cin y Remisin de los Informes de Evaluacin del
Cumplimiento de las Normas de Disciplina, Racionali-
dad y Austeridad; que contiene los lineamientos para
la evaluacin del cumplimiento de las normas de dis-
ciplina, racionalidad y austeridad y permite uniformi-
zar criterios para la elaboracin y presentacin de los
informes, de modo tal que se garantice el cumplimien-
to oportuno de las obligaciones asignadas a este Or-
ganismo Superior de Control por las normas presu-
puestales vigentes;
De conformidad a lo previsto en los artculos 16 , 21
y 32 literal l) de la Ley N 27785, Ley Orgnica del
Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica;
SE RESUELVE:
Artculo nico.- Aprobar la Directiva N 01-2005-
CG/SE, Disposiciones para la Elaboracin y Remi-
sin de los Informes de Evaluacin del Cumplimiento
de las Normas de Disciplina, Racionalidad y Austeri-
dad.
Regstrese, comunquese y publquese.
GENARO MATUTE MEJA
Contralor General de la Repblica
DIRECTIVA N 01-2005-CG/SE
DIRECTIVA: DISPOSICIONES PARA LA
ELABORACIN Y REMISIN DE LOS INFORMES
DE EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS
NORMAS DE DISCIPLINA, RACIONALIDAD
Y AUSTERIDAD
I. OBJETIVO
1. Establecer criterios tcnicos uniformes para la
preparacin de los informes de evaluacin de cum-
plimiento de las normas de disciplina, racionalidad y
austeridad por parte de los rganos de Control Ins-
titucional.
2. Establecer pautas generales que permitan a la Con-
tralora General de la Repblica, la consolidacin de los
informes de evaluacin, para su posterior publicacin en
la pgina Web.
II. ALCANCE
La presente Directiva es de aplicacin obligatoria para
las Oficinas Generales de Administracin o las Oficinas
que hagan sus veces en la entidad, los rganos de
Control Institucional de las entidades pblicas compren-
didas en los Pliegos Presupuestarios del Gobierno Na-
cional, Gobierno Regional y Gobiernos Locales de la
Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2005 y las unidades orgnicas de la
Contralora General de la Repblica.
III. RESPONSABILIDAD
El cumplimiento de la presente Directiva es de res-
ponsabilidad de los Jefes de las Oficinas Generales de
Administracin o de los Jefes de las unidades orgnicas
que hagan sus veces, Jefes de los rganos de Control
Institucional y Jefes de las unidades orgnicas de lnea
de la Contralora General de la Repblica.
IV. BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per - Artculos 82 y 199.
Ley N 28411 - Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto.
Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector P-
blico para el Ao Fiscal 2005.
Ley N 27245 - Ley de Prudencia y Transparencia
Fiscal.
Ley N 28425 - Ley de Racionalizacin de los Gas-
tos Pblicos.
Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional
de Control y de la Contralora General de la Repblica.
Decreto Supremo N 039-2000-EF - Reglamento de
la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal.
Directiva N 013-2004-CG/PL - Formulacin y Eva-
luacin del Plan Anual de Control de los rganos de
Control Institucional para el ao 2005, aprobada por Re-
solucin de Contralora N 370-2004-CG.
Directivas emitidas por los entes rectores de los
Sistemas de Administracin Pblica, que regulen o limi-
ten el manejo presupuestario de las entidades del Sec-
tor.
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Lima, jueves 28 de abril de 2005
V. VIGENCIA
La presente Directiva es de aplicacin para el ejerci-
cio presupuestal 2005.
VI. DISPOSICIONES GENERALES
1. Los Jefes de las Oficinas Generales de Adminis-
tracin o de las Oficinas que hagan sus veces de las
entidades pblicas comprendidas en los Pliegos Presu-
puestarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y
Gobiernos Locales del Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2005, son responsables de propor-
cionar a los rganos de Control Institucional, con carc-
ter de declaracin jurada y de manera veraz y oportuna,
la informacin de la entidad relacionada con la ejecucin
presupuestal en materia de recursos humanos, contra-
tos de locacin de servicios (servicios no personales),
CAFAE, adquisiciones, subvenciones, contratos de obras
mayores a un ao; as como cualquier otra informacin
complementaria que se requiera para dar cumplimiento
a la presente Actividad de Control.
2. Los Jefes de los rganos de Control Institucional
de las entidades pblicas comprendidas en los Pliegos
Presupuestarios del Gobierno Nacional, Gobierno Re-
gional y Gobiernos Locales del Presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2005, tienen la obligacin de
llenar los formatos sobre la base de la informacin pro-
porcionada por la entidad y de elaborar los informes de
evaluacin de cumplimiento de las medidas de discipli-
na, racionalidad y austeridad presupuestaria, con suje-
cin a las disposiciones de la presente Directiva y de la
Gua de los Informes de Evaluacin del Cumplimiento
de las Medidas de Disciplina, Racionalidad y Austeri-
dad; as como de remitir los informes dentro de los
plazos previstos.
3. De acuerdo al mbito de control, las unidades or-
gnicas de lnea de la Contralora General de la Repbli-
ca tienen la obligacin de cautelar que la opinin de los
rganos de Control Institucional guarde concordancia
con lo expresado en los formatos que integran los infor-
mes de evaluacin; as como de ingresar la informacin
en el mdulo correspondiente, para la consolidacin y
posterior publicacin en la pgina Web de la Contralora,
de los resultados que hayan obtenido las entidades p-
blicas.
VII. DISPOSICIONES ESPECFICAS
Obligatoriedad de la Actividad de Control: Eva-
luacin de Cumplimiento de las Medidas de Disci-
plina, Racionalidad y Austeridad
1. Los rganos de Control Institucional de las entida-
des comprendidas en los Pliegos Presupuestarios del
Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobiernos Lo-
cales del Presupuesto Pblico, deben contener dentro
del Plan Anual de Control para el ao 2005 y ejecutar
semestralmente, una Actividad de Control sobre la eva-
luacin de cumplimiento de las medidas de disciplina,
racionalidad y austeridad presupuestaria.
2. El objetivo de esta Actividad de Control consiste
en evaluar el cumplimiento de la entidad de las medi-
das de disciplina, racionalidad y austeridad, indicadas
en el Captulo II de la Ley N 28427 - Ley de Presu-
puesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2005; as
como de las medidas de austeridad complementarias,
previstas en la Primera Disposicin Transitoria de la
Ley N 28425 - Ley de Racionalizacin de los Gastos
Pblicos.
Informacin a remitir y plazo de entrega
3. Como resultado de la evaluacin de cumplimiento
de las medidas de disciplina, racionalidad y austeridad,
los rganos de Control Institucional debern remitir en
forma impresa y en diskette, un informe elaborado con-
forme a los lineamientos contenidos en la Gua de los
Informes de Evaluacin del Cumplimiento de las Medi-
das de Disciplina, Racionalidad y Austeridad, cuyos for-
matos se encuentran disponibles en la pgina Web de la
Contralora General (www.contraloria.gob.pe).
4. Los Informes debern ser presentados a la Con-
tralora General de la Repblica, considerando los pla-
zos de vencimiento que se indican a continuacin:
Informe de evaluacin del perodo Enero - Junio:
31.Jul.2005.
Informe de evaluacin del perodo Julio - Diciembre:
31.Ene.2006.
Consolidacin de Informes de Evaluacin a nivel
de Pliego Presupuestal
5. Los rganos de Control Institucional de los Plie-
gos, sern responsables de centralizar y consolidar los
Informes de las entidades bajo su mbito. Para dicho
efecto cautelarn que los rganos de de Control Institu-
cional de las Unidades Ejecutoras que conforman el Plie-
go, hagan llegar los resultados de la evaluacin del cum-
plimiento de las medidas de disciplina, racionalidad y
austeridad, hasta quince (15) das hbiles antes de los
plazos sealados en el numeral 4) de las Disposiciones
Especficas.
6. Los rganos de Control Institucional de las Unida-
des Ejecutoras, apoyarn a los rganos de Control Ins-
titucional del Pliego Presupuestario, en el proceso de
centralizacin y consolidacin de los informes, desig-
nando a uno (1) de los miembros del equipo de profesio-
nales que particip en la elaboracin del Informe, para
que brinde apoyo exclusivamente en el proceso de cen-
tralizacin y consolidacin del informe de evaluacin de
cumplimiento de las medidas de disciplina, racionalidad
y austeridad a nivel Pliego.
7. Los rganos de Control Institucional del Pliego
Presupuestario, emitirn el Informe de Evaluacin de
Cumplimiento de las Medidas de Disciplina, Racionali-
dad y Austeridad, de acuerdo a lo establecido en la pre-
sente Directiva.
Este informe se consolidar con aquellos remitidos
por sus respectivas Unidades Ejecutoras, para su pos-
terior remisin a la Contralora General de la Repblica,
dentro de los plazos indicados en el numeral 4) de las
Disposiciones Especficas de la Directiva.
8. Los informes de Evaluacin de Cumplimiento de
las Medidas de Disciplina, Racionalidad y Austeridad Pre-
supuestaria de las Unidades Ejecutoras, sern archiva-
dos por el rgano de Control Institucional del Pliego Pre-
supuestario y estarn a disposicin de la Contralora
General de la Repblica cuando sean requeridos.
Programacin de una Accin de Control y Apli-
cacin de Multas
9. Si durante la ejecucin de la Actividad de Control,
se evidencian debilidades de control interno significati-
vas, indicios de comisin de delito y/o responsabilidad
civil, el rgano de Control Institucional es responsable
de efectuar una Accin de Control Posterior no Progra-
mada dentro del ejercicio fiscal 2005. Para dicho efecto,
coordinar con la unidad orgnica de lnea correspon-
diente de la Contralora General y observar el procedi-
miento previsto en la Directiva N 013-2004-CG/PL, para
las acciones de control no programadas.
10. Si los Jefes de las Oficinas Generales de Admi-
nistracin o de las Oficinas que hagan sus veces de las
entidades pblicas comprendidas en los Pliegos Presu-
puestarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y
Gobiernos Locales del Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2005, se niegan a proporcionar la
informacin solicitada por los rganos de Control Insti-
tucional para la ejecucin de la presente Actividad de
Control, retrasan injustificadamente su entrega o pro-
porcionan informacin inexacta, se podr solicitar a la
Contralora General la aplicacin de una multa; obser-
vando el procedimiento previsto en el Reglamento de
Infracciones y Sanciones, aprobado por Resolucin de
Contralora N 367-2003-CG de 31.Oct.2003 y normas
complementarias.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
1. Las unidades orgnicas de lnea de la Contralora
General de la Repblica harn el seguimiento de las
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Acciones de Control no programadas que se originen
como resultado de la presente Actividad de Control. La
Gerencia de Sector Econmico adicionalmente, recibir
la informacin para su consolidacin y publicacin en la
pgina Web.
2. Las unidades orgnicas de lnea de la Contralora
General de la Repblica, evaluarn y recomendarn,
de ser el caso, las acciones y sanciones administrati-
vas aplicables a los rganos de Control Institucional
que no presenten el Informe de Evaluacin de Cumpli-
miento de las Medidas de Disciplina, Racionalidad y
Austeridad dentro del plazo previsto o que lo elaboren
sin considerar las disposiciones de la presente Directi-
va.
3. Los Formatos considerados como anexos de los
Informes de evaluacin sern llenados sobre la base
de la informacin proporcionada por las Oficinas Ge-
nerales de Administracin o por las Oficinas que hagan
sus veces en la entidad. Los rganos de Control Insti-
tucional evaluarn esta informacin mediante pruebas
selectivas que permitan validar el contenido de los For-
matos, tomando en consideracin las actividades rea-
lizadas por la entidad durante el perodo objeto de la
revisin. Asimismo, los rganos de Control Institucio-
nal establecern claramente si la entidad cumpli o no
con las medidas de disciplina, racionalidad y austeri-
dad en el recuadro correspondiente al Rubro Conclu-
siones del rgano de Control Institucional.
4. La ejecucin de la presente Actividad de Control
proporcionar a los rganos de Control Institucional
informacin que podr ser comparada con la publica-
cin trimestral de los resultados cualitativos y cuantita-
tivos a que alude el artculo 9, numeral 9.1 de la Ley
N 28427. En consecuencia, el Informe de Evaluacin
de Medidas de Disciplina, Racionalidad y Austeridad,
incluir un comentario sobre este aspecto.
Si la entidad no hubiese publicado trimestralmente
los resultados cualitativos y cuantitativos, en cumpli-
miento de la Ley N 28427, los rganos de Control
Institucional deben revelar claramente esta situacin;
informando al Titular de la entidad este hecho, para la
adopcin de las acciones que correspondan.
5. nicamente por limitaciones significativas en la
ejecucin de la Actividad de Control, el rgano de Con-
trol Institucional podr abstenerse de formular un juicio
de valor sobre el cumplimiento de las medidas de disci-
plina, racionalidad y austeridad. No obstante, en estos
casos, los rganos de Control Institucional sealarn
puntualmente cual es la causa de la limitacin y de ser
necesario, efectuarn una accin de control no progra-
mada en el ejercicio 2005.
6. La Gua de los Informes de Evaluacin de Cum-
plimiento de las Medidas de Disciplina, Racionalidad y
Austeridad, forma parte de la presente Directiva. La
estructura de los informes y de los formatos, no deben
ser modificados por los rganos de Control Institucio-
nal.
IX. DISPOSICIN FINAL
Como consecuencia de la aprobacin de la presente
Directiva, los rganos de Control Institucional debern
anular la Actividad de Control programada en el Plan
Anual 2005, relacionada con la evaluacin de los Infor-
mes de Medidas de Austeridad. Asimismo, debern in-
corporar nuevamente esta actividad en el SAGU como
no programada, considerando en el cronograma de eje-
cucin, los meses de marzo 2005 (diciembre de 2004) y
julio 2005 (enero a junio de 2004) y el cumplimiento de
dos metas anuales para el presente ejercicio.
GUA DE LOS INFORMES DE EVALUACIN
DEL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS DE
DISCIPLINA, RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD
I. INTRODUCCIN
Antecedentes
En cumplimiento a lo dispuesto en el Captulo II de la
Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico
para el Ao Fiscal 2005, la Contralora General de la
Repblica verifica los resultados que hayan obtenido
las entidades pblicas, por la aplicacin de las medidas
de Disciplina, Racionalidad y Austeridad presupuesta-
rias.
Para dicho efecto, los rganos de Control Institucio-
nal durante el ejercicio presupuestal 2005, efectuarn
una Actividad de Control que tiene por propsito evaluar
el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el
Captulo II de la Ley N 28427; as como las medidas
adicionales de austeridad contempladas en la Primera
Disposicin Transitoria de Ley N 28425.
La Contralora General de la Repblica ser respon-
sable de centralizar y consolidar los informes de evalua-
cin emitidos por los rganos de Control Institucional,
hasta quince (15) das hbiles posteriores a su presen-
tacin, para su publicacin en la pgina Web de la insti-
tucin.
Objetivos
1. Determinar si la entidad, durante el perodo eva-
luado, cumpli con las medidas de disciplina, racionali-
dad y austeridad.
2. Establecer criterios tcnicos uniformes para la pre-
paracin de los informes de evaluacin de cumplimiento
de las normas de disciplina, racionalidad y austeridad,
por parte de los rganos de Control Institucional.
3. Establecer pautas generales para la consolidacin
de los informes de evaluacin y su posterior publicacin
en la pgina Web de la Contralora General de la
Repblica.
Alcance
Los Jefes de las Oficinas Generales de Administra-
cin o de las Oficinas que hagan sus veces de las enti-
dades comprendidas en los Pliegos Presupuestarios del
Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobiernos Lo-
cales de la Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sec-
tor Pblico para el Ao Fiscal 2005; los rganos de
Control Institucional de las entidades que conforman di-
chos Pliegos y los Jefes de las Unidades Orgnicas de
Lnea de la Contralora General deben cumplir con las
pautas especficas contempladas en la Directiva y en la
Gua de evaluacin del cumplimiento de las medidas de
Disciplina, Racionalidad y Austeridad.
II. ENTREGA DE INFORMACIN Y LLENADO DE
FORMATOS
Las Oficinas Generales de Administracin o las Ofi-
cinas que hagan sus veces de las entidades comprendi-
das en los Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacio-
nal, Gobierno Regional y Gobiernos Locales de la Ley
N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para
el Ao Fiscal 2005, son responsables de proporcionar a
los rganos de Control Institucional de manera oportu-
na, la informacin sobre ejecucin presupuestal en ma-
teria de Recursos Humanos, Contratos de Locacin de
Servicios, CAFAE, Adquisiciones, Subvenciones, Con-
tratos de Obra mayores a un ao; as como de cualquier
otra informacin necesaria para el cumplimiento de esta
Actividad de Control.
Esta informacin ser utilizada por los rganos de
Control Institucional para el llenado de los Formatos que
se adjuntan al Informe de Evaluacin, salvo que la propia
administracin acepte ingresar la informacin directa-
mente.
La informacin se entrega con carcter de declara-
cin jurada, por lo cual corresponde a los Jefes de las
Oficinas Generales de Administracin o las Oficinas que
hagan sus veces de las entidades, cautelar la veracidad
y exactitud de la misma, bajo responsabilidad.
III. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DE LOS
INFORMES
Los rganos de Control Institucional deben elaborar
los Informes de evaluacin del cumplimiento de las me-
didas de disciplina, racionalidad y austeridad; observan-
do lo siguiente estructura y contenido:
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1) COMENTARIOS:
Comprender la informacin concerniente a la Activi-
dad de Control, desarrollando los aspectos siguientes:
a) Alcance de la Actividad.- Se precisar el perodo
de evaluacin y se dejar constancia de que la informa-
cin presentada ha sido analizada y evaluada.
b) Antecedentes y base legal de la entidad.- Se
indicar de manera breve y concisa, la misin, naturale-
za legal (precisando a que Pliego y sector presupuesta-
rio pertenece), rgimen laboral, fecha y documentos de
aprobacin del Cuadro de Asignacin de Personal - CAP
y del Presupuesto Analtico de Personal - PAP, funciones
de la entidad; as como las principales normas legales
que sean de aplicacin, con el objeto de situar y mostrar
apropiadamente el mbito tcnico y jurdico que es ma-
teria de la actividad.
Los rganos de Control Institucional de los Pliegos
Presupuestarios, precisarn el rgimen laboral y la fe-
cha y documentos de aprobacin del Cuadro de Asigna-
cin de Personal - CAP y del Presupuesto Analtico de
Personal - PAP de las Unidades Ejecutoras que han cum-
plido con remitir su respectivo informe.
c) Relacin de las Unidades Ejecutoras con r-
ganos de Control Institucional.- Este rubro, corres-
ponde solamente a los rganos de Control Institucional
de los Pliegos Presupuestarios, que son los responsa-
bles de centralizar y consolidar los informes de las enti-
dades bajo su mbito.
Se mostrar, la relacin total de las Unidades Ejecu-
toras con rganos de Control Institucional, precisando
cuales no han cumplido con remitir su respectivo infor-
me, de acuerdo al cuadro, que se detalla a continuacin:
Nombre de la Unidad Ejecutora No Remiti
X
Se considerar, en el recuadro de No Remiti una X,
por los rganos de Control Institucional omisos a la re-
misin del respectivo informe.
d) Publicacin trimestral de los resultados cuali-
tativos y cuantitativos.- En este rubro se indicar si la
entidad, a travs de las Oficinas Generales de Adminis-
tracin o de las que hagan sus veces, cumpli con publi-
car trimestralmente los resultados cualitativos y cuanti-
tativos obtenidos por la aplicacin de las medidas de
disciplina, racionalidad y austeridad presupuestaria, en
cumplimiento del artculo 9.1 de la Ley N 28427.
Si la entidad cumpli con la publicacin trimestral, los
rganos de Control Institucional incluirn un comentario
sobre los resultados reportados por la entidad, en rela-
cin con los resultados de la Actividad de Control.
Si la entidad no cumpli con la publicacin trimestral,
los rganos de Control Institucional incluirn un comen-
tario sobre los motivos de la omisin e informarn al
Titular de la entidad de este hecho para la adopcin de
los correctivos del caso.
e) Limitaciones para la ejecucin de la Actividad
de Control.- Los rganos de Control Institucional de
los Pliegos Presupuestarios harn referencia en forma
breve y concisa, a los hechos que han originando limita-
ciones para la ejecucin de la Actividad de Control.
Si consideran que stos no afectan la conclusin, se
precisar claramente en el informe consolidado el nom-
bre completo de la Unidad Ejecutora, la limitacin y las
razones por las cules esta limitacin no afecta la con-
clusin a nivel de Pliego.
Si los hechos son de tal magnitud que afectan la po-
sibilidad de emitir un juicio de valor sobre el cumplimiento
de las medidas de disciplina, racionalidad y austeridad
presupuestaria, el rgano de Control Institucional debe-
r sealar claramente en el informe consolidado el nom-
bre completo de la Unidad Ejecutora, la limitacin y el
efecto que ocasiona en la ejecucin de la actividad de
control; emitiendo la conclusin segn el Modelo N 03.
Este ltimo caso incluye la entrega de informacin inexac-
ta o incompleta.
e) Deficiencias que ameritan la programacin
de una Accin de Control.- Si durante la ejecucin
de la Actividad de Control se evidencian debilidades
de control interno significativas, indicios de comisin
de delito y/o responsabilidad civil; as como hechos
que limiten el desarrollo de la presente Actividad que
imposibiliten emitir opinin sobre el cumplimiento de
medidas de disciplina, racionalidad y austeridad pre-
supuestaria, el rgano de Control Institucional bajo
responsabilidad deber efectuar una Accin de Con-
trol Posterior no Programada dentro del ejercicio fis-
cal 2005, siguiendo para el efecto, el procedimiento
previsto en el Literal H, Numeral 4) de las Disposicio-
nes Generales de la Directiva N 013-2004-CG/PL -
Plan Anual de Control para los rganos de Control
Institucional.
Los rganos de Control Institucional de los Pliegos
Presupuestarios en el Informe que emitan a nivel de
Pliego, deben indicar claramente el nombre completo de
las Unidades Ejecutoras que consideraron la programa-
cin de una Accin de Control.
f) Reconocimiento de logros significativos alcan-
zados.- En este rubro, se mencionar en forma breve y
concisa los logros significativos alcanzados por la enti-
dad, relacionados exclusivamente con el cumplimiento
de las medidas de Disciplina, Racionalidad y Austeridad.
Los rganos de Control Institucional podrn considerar
en este rubro, la publicacin trimestral de los resultados
cualitativos y cuantitativos obtenidos por la entidad, que
exige la Ley N 28427.
En los Informes de Evaluacin de los Pliegos Presu-
puestarios, de mencionarse logros significativos alcan-
zados en los informes remitidos por las Unidades Ejecu-
toras, se precisar claramente el nombre completo de la
Unidad Ejecutora y los logros significativos alcanzados.
2) FORMATOS
Los Formatos son parte integrante de los Informes y
sern llenados sobre la base de la informacin propor-
cionada por la entidad.
Cada formato presenta en la parte inferior un recua-
dro denominado: Conclusiones del rgano de Control
Institucional. En este recuadro los rganos de Control
Institucional, luego de verificar y evaluar la informacin
proporcionada por la entidad, mediante pruebas selecti-
vas de comprobacin, establecern claramente si la
entidad ha cumplido o no con las medidas de disciplina,
racionalidad y austeridad.
Los rganos de Control Institucional de los Pliegos
Presupuestarios en el Informe de Evaluacin que emitan
a nivel de Pliego, presentarn los formatos en forma
consolidada.
En todos los casos, las conclusiones de los Forma-
tos deben guardar concordancia con la conclusin final
del Informe.
3) CONCLUSIONES
Los rganos de Control Institucional establecern
claramente si la entidad ha cumplido o no con las medi-
das de disciplina, racionalidad y austeridad durante el
perodo examinado; precisando las razones que sus-
tentan la opinin vertida, conforme al Modelo N 1.
Los rganos de Control Institucional de los Pliegos
Presupuestarios emitirn adems de la conclusin de
su entidad, otra a nivel Pliego segn Modelo N 2. Para
emitir esta opinin los rganos de Control Institucional
debern ponderar los resultados obtenidos por las dis-
tintas Unidades Ejecutoras y evaluar el efecto concreto
de cada una de ellas a nivel de Pliego; sustentando este
aspecto en la parte final de la Conclusin.
En el caso de presentarse limitaciones que afecten la
posibilidad del auditor de emitir un juicio de valor sobre el
cumplimiento de las medidas de disciplina, racionalidad
y austeridad presupuestaria, la conclusin de los rga-
nos de Control Institucional se adecuar al Modelo N 3.
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F4
FORMATO SOBRE ADQUISICIONES, GASTOS Y OTROS
CDIGO SAGU DE LA ENTIDAD :
NOMBRE DE LA ENTIDAD :
PERODO DEL REPORTE : 2005
Concepto Se han efectuado compras, gastos y otros, ref. inc. Importe Total S/.
b), c), d) y e) de la primera disposicin transitoria
Si No
Compra de Vehculos Automotores
Compra de Mobiliario de Oficina
Gastos por Servicios de Telefona Mvil,
Beeper y Comunicacin por Radiocelular
Reduccin en 20% del Gasto
Presupuestado para Atender Viajes al
Exterior
Concepto Se han efectuado gastos, referencia inciso Importe Total S/.
b) del artculo 8
Si No
Gastos por Horas Extras
CONCLUSIONES DEL RGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL
F3
FORMATO SOBRE DESEEMBOLSOS DE CAFAE
CDIGO SAGU DE LA ENTIDAD :
NOMBRE DE LA ENTIDAD :
PERODO DEL REPORTE : 2005
SE HAN EFECTUADO DESEMBOLSOS POR IMPORTE POR IMPORTE POR IMPORTE TOTAL S/.
AGASAJOS DE FECHAS FESTIVAS RECURSOS FONDOS DEL
SI NO PBLICOS S/. CAFAE S/.
CONCLUSIONES DEL
RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
Pg. 291606 R0BM8 LBL8
Lima, jueves 28 de abril de 2005
F5
FORMATO SOBRE SUBVENCIONES
CDIGO SAGU DE LA ENTIDAD :
NOMBRE DE LA ENTIDAD :
PERODO DEL REPORTE : 2005
NOMBRE DEL BENEFICIARIO DE IMPORTE S/. SE HA EFECTUADO LA UTILIZACIN DE RECURSOS ASIGNADOS
LA SUBVENCIN SUBVENCIN
SI NO OBJETIVOS METAS
SI NO SI NO
Federaciones y Comisiones Deportivas
Nacionales
Subvencin a la Iglesia Catlica
Iglesia Catlica
Asociacin de Oficiales Generales de las
Fuerzas Armadas y PNP (ADGEN)
Asociacin de la Campaa Militar 1941
Benemrita Sociedad de Fundadores de la
Independencia
Zonas Judiciales de la PNP
Centros Educativos PNP
Comits de Damas PNP
Asociacin de Coroneles en Retiro
(ASCOREFA)
Centro de Estudios Histricos Militares
Asociacin de Oficiales Generales PNP
(ADOGPOL)
Instituto Sanmartiniano
Obispado Castrense
Instituto Libertador Ramn Castilla
Sociedad Peruana de Derecho Internacional
Resolucin Suprema N 0647-RE
Recursos que se orientan a los
connacionales en situacin de indigencia o
necesidad extrema - D.S. N 108-2003-RE
CANILLITAS Y CAJAPATRAC - Ley N 25988
Academia Peruana de la Lengua
Asociacin Fe y Alegria
CEIP Mixto Gratuito Santa Mara Madre de
Dios
Centro de Rehabilitacin del Ciego de Lima -
CERCIL
Consejo Nacional de Cinematografia -
CONACINE
Convenio Andrs Bello - ITACAB
Escuela Hogar de Nias Nuestra Seora de
la Misericordia
Instituto Libertador Ramn Castilla
Oficina Nacional de Educacin Catlica -
ONDEC
Sociedad Geogrfica de Lima
Hurfanos del incendio en la Ciudad de Lima
(Mesa Redonda)
Escolares Hurfanos del incendio del Banco
de la Nacin
Liga de Bien Social de Iquitos
Unin de Obras y Asistencia Social
Caja de Proteccin y Asistencia Social
Patronato de Leprosos Dpto de Loreto
Hogar Clnica S. Juan de Dios - Lima
Hogar Clnica S. Juan de Dios -Arequipa
Hogar Clnica S. Juan de Dios -Chiclayo
Asociacin Hogar para Enfermos de Parlisis
Cerebral - Lima
Instituto San Gabriel
Centro de Rehabilitacin del Ciego de Lima -
CERCIL
Patronato Peruano de Rehabilitacin y
Educacin Especial
Centro Panamericana de Ingeneria Sanitaria
CEPIS y Ciencias del Medio Ambiente
Centro de Reposo San Juan de Dios de Piura -
Tumbes CRDPT
Patronato Peruano de Rehabilitacin y
Educacin Especial de Ayacucho
Liga Peruana de Lucha contra el Cncer -
Arequipa
Pg. 291607 R0BM8 LBL8
Lima, jueves 28 de abril de 2005
Parroquia de Monserrat
Comit de Damas del Ministerio de Salud
Dicesis de Abancay - Centro Santa Teresa
Organizacin Mundial de Salud. Oficina
Sanitaria Panamericana OPS/OMS
Comit Especial Fe y Alegra N42 Chimbote
Casa de la Divina Providencia Orfelinato de
Abancay
Hogar de Cristo
Hogar Clnica San Juan de Dios - Cusco
Comisin Tcnica Mdica
Hogar Clnica San Juan de Dios - Piura
Hogar Clnica San Juan de Dios - Iquitos
Academia Nacional de Medicina
Obispado Castrense
Centro de Estudios Histricos Militares
Inst. Libertador Ramn Castilla
Asociacin Impedidos Fsicos
Legin Mariscal Cceres
Benem. Soc. Fund. De la Independencia
Vencedores Campaa Militar de 1941
Junta Interamericana de Defensa
Asoc. de Oficiales Retirados de las FF.AA
Asoc. de Oficiales Generales y Almirantes
Asoc. de Comandantes de las FF.AA. en
situacin de retiro
Instituto San Martiniano
Asoc. de Capitanes de Navo, Coroneles
FF.AA en situacin de retiro
Federacin Deportiva Militar del Per
Instituciones Religiosas
Instituto de Estudios Histrico Martimo
Asociacin Stella Maris
Fundacin Grau
Instituto de Estudios Histricos
Aeroespaciales del Per
Asociacin de Oficiales de la FAP
Comit Femenino de Apoyo
Colegio Pedro Ruz Gallo
Acuerdo de Mesa Directiva N 504-2001-
2002/MESA-CR
TOTAL
CONCLUSIONES DEL RGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL
NOMBRE DEL BENEFICIARIO DE IMPORTE S/. SE HA EFECTUADO LA UTILIZACIN DE RECURSOS ASIGNADOS
LA SUBVENCIN SUBVENCIN
SI NO OBJETIVOS METAS
SI NO SI NO
REQUISITO PARA PUBLICACIN DE
NORMAS LEGALES Y SENTENCIAS
Se comuni ca al Congr eso de l a Repbl i ca, Poder Judi ci al , Mi ni ster i os, Or gani smos Autnomos
y Descentr al i zados, Gobi er nos Regi onal es y Muni ci pal i dades que, par a efecto de publ i car sus
di sposi ti vos y sentenci as en l a Separ ata de Nor mas Legal es y Separ atas Especi al es
r especti vamente, deber n adems r emi ti r estos documentos en di squete o al si gui ente cor r eo
el ectrni co.
normasl egal es@edi toraperu.com.pe
DIARIO
OFICIAL
FUNDADO EN 1825 POR EL LIBERTADOR SIMN BOLVAR
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EPUBLI CA DEL PER
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MODELO N 1
MODELO DE CONCLUSIN DE LA
EVALUACIN PRESUPUESTARIA
(A NIVEL ENTIDAD)
Al Titular de la Entidad:
1. Hemos analizado y evaluado la informacin que
sustenta los formatos de medidas de disciplina, raciona-
lidad y austeridad de la entidad ....... , comprendida en el
Pliego Presupuestario ......... del Sector ......... , corres-
pondiente al perodo (indicar los meses que se han
analizado y evaluado).
2. Esta informacin ha sido proporcionada por (la
Oficina General de Administracin o la Oficina que haga
sus veces en la entidad - precisar cul) por lo cual la
veracidad y exactitud de la misma es responsabilidad de
esta unidad orgnica y nuestra responsabilidad consis-
te en expresar una opinin sobre la aplicacin de las
medidas de disciplina, racionalidad y austeridad presu-
puestaria en la entidad, sobre la base de la Actividad de
Control que efectuamos.
3. Nuestra Actividad de Control fue realizada en cum-
plimiento a lo dispuesto por la Directiva N...... -2005-
CG/SE de ..........., aprobada con Resolucin de Contra-
lora N .......-2005-CG de ...... y se efectu de acuerdo
con los criterios tcnicos aprobados por la Contralora
General de la Repblica. Tales lineamientos exigen que
planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de modo tal
que a partir de los formatos de medidas de disciplina,
racionalidad y austeridad y de las comprobaciones que
se realizan, se pueda obtener una opinin acerca del
cumplimiento de las medidas de disciplina, racionalidad
y austeridad, previstas en el Capitulo II de la Ley
N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico del
Ao Fiscal 2005; as como en la Primera Disposicin
Transitoria de la Ley N 28425.
4. Sobre la base de la informacin contenida en los
formatos antes indicados y de las pruebas de compro-
bacin realizadas, en nuestra opinin, la entidad (Ha
cumplido o no ha cumplido, segn sea el caso) con lo
dispuesto en el Capitulo II de la Ley N 28427 - Ley de
Presupuesto del Sector Pblico del Ao Fiscal 2005 y en
la Primera Disposicin Transitoria de la Ley N 28425;
por cuanto (explicar razones que sustentan conclusin
final).
Lugar y Fecha
Refrendado por:
Firma:
Nombre del Profesional:
Cargo:
MODELO N 2
MODELO DE CONCLUSIN DE LA
EVALUACIN PRESUPUESTARIA
(A NIVEL PLIEGO PRESUPUESTARIO)
Al Titular del Pliego:
1. Hemos analizado y evaluado la informacin refe-
rente a los formatos de medidas de disciplina, raciona-
lidad y austeridad, remitidos con los Informes de Eva-
luacin de Cumplimiento de Medidas de Disciplina, Ra-
cionalidad y Austeridad de los rganos de control Ins-
titucional de las Unidades Ejecutoras de ............ com-
prendidas en el Pliego Presupuestario ......... del Sector
......... , correspondientes al perodo ......... (indicar los
meses que se han analizado y evaluado).
2. La informacin que sustenta estos formatos ha
sido proporcionada por (la Oficina General de Adminis-
tracin o la Oficina que haga sus veces en la entidad -
precisar cul), por lo cual la veracidad y exactitud de la
misma es responsabilidad de esta unidad orgnica y
nuestra responsabilidad consiste en expresar una opi-
nin sobre la aplicacin de las medidas de disciplina,
racionalidad y austeridad presupuestaria en el Pliego
Presupuestario, sobre la base en la Actividad de Control
que efectuamos.
3. Nuestra Actividad de Control fue realizada en cum-
plimiento a lo dispuesto por la Directiva N...... -2005-
CG/SE de ..........., aprobada con Resolucin de Contra-
lora N .......-2005-CG de ...... y se efectu de acuerdo
con los lineamientos tcnicos aprobados por la Contra-
lora General de la Repblica. Tales lineamientos requie-
ren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de
modo tal que a partir de los formatos de medidas de
disciplina, racionalidad y austeridad y de las comproba-
ciones que se realizan, se pueda obtener una opinin
acerca del cumplimiento de las medidas de disciplina,
racionalidad y austeridad, previstas en el Capitulo II de la
Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico
del Ao Fiscal 2005; as como en la Primera Disposicin
Transitoria de la Ley N 28425.
4. En cumplimiento de la Directiva N -2005-CG/SE
de .... , aprobada con Resolucin de Contralora N ....-
2005-CG de ....., indicamos cuales han sido las Unida-
des Ejecutoras con rganos de Control Institucional que
no han remitido sus informes de Medidas de Disciplina,
Racionalidad y Austeridad en el plazo establecido: (Pre-
cisar las Unidades Ejecutoras que no han remitido sus
informes).
5. Como resultado de nuestra Actividad de Con-
trol, se ha establecido que los rganos de Control
Institucional de las Unidades Ejecutoras ...... (indicar
Unidades Ejecutoras) han cumplido con lo dispuesto
en el Capitulo II de la Ley N 28427 - Ley de Presu-
puesto del Sector Pblico del Ao Fiscal 2005; as
como as con las medidas adicionales de austeridad
contempladas en la Primera Disposicin Transitoria
de Ley N 28425. Asimismo, los rganos de Control
Institucional de las Unidades Ejecutoras .... (indicar
las Unidades Ejecutoras) no han cumplido con lo dis-
puesto en el Capitulo II de la Ley N 28427 - Ley de
Presupuesto del Sector Pblico del Ao Fiscal 2005;
ni con las medidas adicionales de austeridad con-
templadas en la Primera Disposicin Transitoria de la
Ley N 28425.
(Precisar en este prrafo las Unidades Ejecutoras
que han cumplido con las medidas de disciplina, racio-
nalidad y austeridad presupuestaria, y cuales no).
6. Sobre la base de la informacin contenida en los
formatos antes indicados, en las conclusiones de los
rganos de Control Institucional de las Unidades Ejecu-
toras mencionadas en el prrafo N 1 y en las pruebas
de comprobacin efectuadas por los rganos de Con-
trol Institucional, en nuestra opinin el Pliego Presupues-
tario ...... del Sector ....... (ha cumplido o no ha cumplido,
segn sea el caso) con lo dispuesto en el Captulo II de
la Ley N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico
del Ao Fiscal 2005 y en la Primera Disposicin Transito-
ria de Ley N 28425; por cuanto (explicar razones que
sustentan conclusin final a nivel de Pliego).
Lugar y Fecha
Refrendado por:
Firma:
Nombre del Profesional:
Cargo:
MODELO N 3
MODELO DE CONCLUSIN SOBRE
LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS
Al Titular de la Entidad:
1. Hemos analizado y evaluado la informacin refe-
rente a los formatos de medidas de disciplina, racionali-
dad y austeridad de (indicar el nombre de la entidad o
Pliego Presupuestario, segn sea el caso) correspon-
diente al perodo (indicar los meses que se han analiza-
do y evaluado).
2. La preparacin de los formatos de medidas de
disciplina, racionalidad y austeridad es responsabilidad
de la entidad y nuestra responsabilidad consiste en ex-
Pg. 291610 R0BM8 LBL8
Lima, jueves 28 de abril de 2005
presar una opinin sobre los mismos, con base en la
Actividad de Control que efectuamos.
3. Nuestra Actividad de Control fue realizada en cum-
plimiento a lo dispuesto por la Directiva N...... -2005-
CG/SE de ..........., aprobada con Resolucin de Contra-
lora N .......-2005-CG y se efectu de acuerdo con los
lineamientos tcnicos emitidos por la Contralora Gene-
ral de la Repblica. Tales lineamientos requieren que
planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finali-
dad de obtener una seguridad razonable respecto del
cumplimiento de las medidas de disciplina, racionalidad
y austeridad, previstas en el Capitulo II de la Ley
N 28427 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico del
Ao Fiscal 2005; as como de las medidas de austeridad
adicionales, previstas en la Primera Disposicin Transi-
toria de la Ley N 28425.
4. Durante el desarrollo de la Actividad de Control la
.......... (precisar el rea responsable o de las Unidades
Ejecutoras, segn sea el caso), no proporcion al r-
gano de Control Institucional la informacin sobre ......
(personal, servicios, CAFAE, subvenciones, obras,
etc.), hecho que no nos permite expresar una conclu-
sin respecto al cumplimiento de las medidas de disci-
plina, racionalidad y austeridad al I (II) semestre del
ao 2005, debido a que (explicar efecto en la Actividad
de Control).
Lugar y Fecha
Refrendado por:
Firma:
Nombre del Profesional:
Cargo:
08085
AutorIzan a procurador InIcIar accIo-
nes legales contra presuntos responsa-
bles de ocasIonar perjuIcIo econmIco
al Proyecto EspecIal Carretera
TransocenIca
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 204-2005-CG
Lima, 25 de abril de 2005
VISTO; el Informe Especial N 086-2005-CG/OEA,
resultante del Examen Especial practicado al Proyecto
Especial Carretera Transocenica, por el perodo com-
prendido del 1.ENE.2002 al 31.DIC.2003, incluyendo
operaciones anteriores y posteriores al perodo citado;
y,
CONSIDERANDO:
Que, la Contralora General de la Repblica, a travs
del Oficio N 0988-2004-CG/DC dispuso una accin de
control al Proyecto Especial Carretera Transocenica
con relacin a verificar si los recursos asignados para la
construccin y mantenimiento de Infraestructura vial,
fueron utilizados para el cumplimiento de metas y logro
de los objetivos de la entidad con criterios de eficiencia,
eficacia, transparencia y economa en concordancia con
la normatividad aplicable;
Que, como resultado de la accin de control practica-
da, la Comisin Auditora ha determinado que en la ejecu-
cin de la obra Construccin del Puente Lechemayo
Chico y Accesos, ejecutada en virtud al Convenio
Especfico de Cooperacin Interinstitucional N 005-2002-
MTC/22 de 25.OCT.2002, se efectu un deficiente mon-
taje del Puente Lechemayo Chico debido al proceso cons-
tructivo inadecuado aplicado en la obra y que no fue
cautelado por los funcionarios responsables de la ejecu-
cin y supervisin de la obra, lo que llev a realizar
trabajos de desmontaje y nuevo emplazamiento de la
estructura metlica del puente, con el consiguiente per-
juicio econmico irrogado a la Entidad ascendente a
S/. 326 370,50 que requiere ser resarcido, de conformi-
dad con el artculo 1321 del Cdigo Civil;
Que, de acuerdo con lo establecido en el inciso d) del
Art. 22 de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, cons-
tituye atribucin de este Organismo Superior de Control,
disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en
forma inmediata, por parte del Procurador Pblico, en
los casos en que en la ejecucin directa de una accin
de control se encuentre dao econmico o presuncin
de ilcito penal; correspondiendo, autorizar al Procura-
dor Pblico a cargo de los asuntos judiciales de la
Contralora General de la Repblica el inicio de las ac-
ciones legales respectivas contra los presuntos respon-
sables comprendidos en el Informe de Visto; y,
De conformidad con el literal d) del artculo 22, de la
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, y el Decreto Ley
N 17537 y sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Artculo nico.- Autorizar al seor Procurador P-
blico a cargo de los asuntos judiciales de la Contralora
General de la Repblica, para que en nombre y en re-
presentacin del Estado, inicie las acciones legales por
los hechos expuestos, contra los presuntos responsa-
bles comprendidos en el Informe de Visto, remitindose
para el efecto los antecedentes correspondientes.
Regstrese, comunquese y publquese.
GENARO MATUTE MEJA
Contralor General de la Repblica
08086
J N E
InscrIben a la OrganIzacIn PoltIca
Local DIstrItal "Progresa con San LuIs"
en el RegIstro de OrganIzacIones
PoltIcas
OFICINA DE REGISTRO DE
ORGANIZACIONES POLTICAS
RESOLUCIN N 047-2005-OROP/JNE
Lima, 22 de abril del 2005
VISTA:
La solicitud presentada por el seor Ricardo Fidel
Castro Sierra, presidente de la Organizacin Poltica Local
Distrital: Progresa con San Luis del distrito de San Luis,
provincia y departamento de Lima;
CONSIDERANDO:
Que mediante solicitud presentada el 28 de marzo
del 2005, el seor Ricardo Fidel Castro Sierra, presiden-
te de la Organizacin Poltica Local Distrital: Progresa
con San Luis del distrito de San Luis, provincia y departa-
mento de Lima, solicit a la Oficina de Registro de Orga-
nizaciones Polticas, la inscripcin de dicha organizacin
poltica en el Registro Especial que conduce el Registro
de Organizaciones Polticas del Jurado Nacional de Elec-
ciones;
Que, revisada la solicitud presentada, se advierte
que la misma cumple con todos los requisitos conteni-
dos en el artculo 17 de la Ley de Partidos Polticos
N 28094, esto es, I) Relacin de adherentes en nmero
no menor del 1% de los ciudadanos que sufragaron en
las ltimas elecciones de carcter nacional dentro de la
circunscripcin en la que la organizacin poltica local
desarrolle sus actividades, advirtindose en tal sentido
que con Oficio N 367-2005-JEF/SGAE de fecha 30 de
marzo del 2005, la Subgerencia de Actividades Electo-
rales del Registro Nacional de Identificacin y Estado