13 Taller Contpaq

IMCP GDL Guadalajara, Jalisco 13 y 14 Noviembre 2012
Material elaborado por CPC y MI Juan Gabriel Muoz Lpez
Informacin curricular
CPC por el IMCP en 2005. Mster en impuestos por la U de G en 2002. Socio Director de GM Consultora Tributaria. Conferencista a nivel nacional de temas fiscales y de herramientas administrativas para el contador. Escritor de temas fiscales y de coaching. Socio de ANAFINET y representante local de GDL. Miembro de la comisin de apoyo al ejercicio independiente del IMCP GDL Titular del espacio: Tao, tributo y Gabo en el aula virtual de ANAFINET los lunes de 4 a 5 pm http://www.anafinet.org/online
Consideraciones preliminares
Mis procesos contables facilitan la captura, procesamiento y anlisis de la informacin financiera en forma oportuna y gil? La estructura de mi catalogo de cuentas la realiz pensando en situaciones futuras o nicamente en el momento?
El catlogo de cuentas crece exponencialmente sin justificacin alguna? Aplico la simplicidad al elaborar mis catlogos de cuentas y unifico criterios de cuentas para mis diversos clientes? Cundo elaboro el catlogo de cuentas pienso en el efecto fiscal al mismo tiempo? Ejemplo: Ajuste anual por inflacin.
Material elaborado por CPC y MI Juan Gabriel Muoz Lpez 4
El catlogo de cuentas crece exponencialmente sin justificacin alguna? Aplico la simplicidad al elaborar mis catlogos de cuentas y unifico criterios de cuentas para mis diversos clientes? Cundo elaboro el catlogo de cuentas pienso en el efecto fiscal al mismo tiempo? Ejemplo: Ajuste anual por inflacin.
Las cuentas por cobrar y por pagar se operan va contabilidad y no a travs de la herramienta administrativa correspondiente? Ejemplo: Adminpaq Cundo el tratamiento del IVA pas de provisional a definitivo (flujo de efectivo) llegu a operar las cuentas IVA pendiente de trasladar e IVA pendiente de acreditar?
Tengo la creencia de que las cuentas de mayor siempre se deben escribir en Maysculas para as rpido identificarlas como tal? Los procesos especiales tales como: ajuste cambiario y activos fijos los realiz por fuera de la herramienta contable?
Sigo presentando la declaracin informativa de operaciones con terceros como DIOT me dio a entender? Propicio el ahorro de consumibles (tner, hojas, etc.) o sigo imprimiendo auxiliares para despus vaciarlos en Excel?
Procesos repetitivos en contabilidad (plizas) las elaboro una a una o aplico el modelo de pre plizas? Ejemplo: Iguala de asesora fiscal. Conozco la hoja electrnica de Excel disponible en la herramienta de contabilidad? La aplico para la elaboracin de papeles de trabajo fiscales?
Tengo actualizada mi herramienta de contabilidad acorde a los cambios fiscales actuales? Ejemplo: Declaraciones y Pagos. Soy un romntico del Contpaq DOS? Sistema operativo (no versin).
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Estoy abierto a nuevas formas de trabajo que lo simplifiquen y me otorguen beneficios personales y econmicos? Por el contrario, Me fastidia la nueva mecnica de captura de plizas /datos fiscales al abrir ms ventanas de captura de lo normal?
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Sugerencias para aprovechar el taller

Si durante el desarrollo del taller y casos prcticos vas a estar todo el tiempo en FACEBOOK, al momento de evaluar el mismo no te olvides de dar un:
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Si prefieres Twitter sobre FACEBOOK y durante el desarrollo del taller y casos prcticos vas a estar todo el tiempo twitteando: al momento de evaluar el mismo no te olvides de dar un:
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Si un tema ya lo has visto o lo conoces, siempre sern bienvenidas las aportaciones al grupo, eso enriquece el taller.
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Si te gustan los autos, trata de subirte a un F1 durante el taller y se el campen, trata de mantener el paso de los competidores y no desistas hasta que la bandera a cuadros caiga.
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An y cuando dice el refrn: no hay nuevo bajo el sol, el mismo luce diferente todos los das. Mantengamos una actitud positiva!
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Dinmica durante todo el taller: Explicacin previa en pantalla /oral del expositor Tiempo para replicar el ejemplo expuesto por parte del asistente. Resolucin de dudas.
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Para finalizar stas sugerencias: En todo momento de la vida siempre hay que detenerse para afilar el hacha y ser ms eficiente
http://elcoachingdebolsillo.blogspot.mx/2011/08/afilando-el-hacha.html
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Conociendo el interfaz grfico y sus mdulos
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Por favor; menos erotismo

Existen varios paradigmas en este apartado, que van desde considerar que un catalogo extenso proporciona mayor informacin es lo ms recomendable. Otro paradigma es creer que entre ms X mayor control de cuentas habr.
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Por favor; menos erotismo

Ejemplos de estructuras de catlogos de cuentas: XXX-XXX-XXX XXXX-XX-XXXX-XXX XX-X-XXXX-XX-XXXXX
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Reflexin
En cuntas partes podemos dividir la informacin de un balance general y el estado de resultados?
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Ejemplo
Activo Pasivo Capital Resultados acreedoras Resultados deudoras Cuentas de orden
Hay otra clasificacin adicional?
Analoga aplicable al catlogo de cuentas

La inflacin actual no rebasa 1 dgito Se refiere a que la inflacin no es mayor al 9% porque al rebasarlo (10%) en automtico es de 2 dgitos.
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Analoga aplicable al catlogo de cuentas

La inflacin actual no rebasa 1 dgito Se refiere a que la inflacin no es mayor al 9% porque al rebasarlo (10%) en automtico es de 2 dgitos.
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Simplicidad en el catlogo de cuentas

Partiendo de la premisa anterior, slo requerimos un dgito para controlar las cuentas padre de donde partir nuestra informacin contable: X - Cuentas padre: Activo, Pasivo, Capital, Resultados Acreedoras, Resultados deudoras, cuentas de orden.
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Despus de la cuenta padre, en otro dgito podemos controlar las cuenta de ttulo que aparecern en los reportes del sistema: X Cuentas de ttulo, ejemplo: Activo circulante, Pasivo corto plazo, Capital contable, Gastos Generales, etc.
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Posterior a la cuenta de ttulo, en 2 dgitos podemos controlar las cuentas de mayor: XX - Cuentas de mayor, ejemplo: Caja, bancos, clientes, proveedores, acreedores, anticipos de clientes /proveedores, IVA Acreditable, Etc.
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Por ltimo, la cuenta afectable donde las operaciones se llevarn cabo va plizas contables, se controlan con 2, 3 o ms dgitos de acuerdo a las necesidades u operatividad interna de cada usuario. XXX - Cuentas afectables, ejemplo: Banco 1 , cliente 1 al , proveedor 1, Etc.
En resumen
Una estructura simple y lgica tendra una presentacin as: X-X-XX-XXX fcil no creen?
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Creacin de empresa y captura de catlogo de cuentas
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Proceso va bajar y subir catlogo va Excel
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Sesin grupal / lluvia de ideas
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Iguala mensual por honorarios
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Cuando el Excel es un gran compaero
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Utilidad del listado

Permite hacer filtros de la informacin en forma personalizada usando para ello la esencia de los filtros de Excel. Facilita la bsqueda de plizas o registros contables especficos.
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Utilidad del listado

Al localizar la pliza y hacer doble click, nos remite a los movimientos de la misma en forma gil a diferencia del uso del modulo de listado de plizas de versiones Windows. Beneficios: Ahorro de tiempo y esfuerzo.
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Tips para captura rpida

Cambiar el periodo al mes de la captura para nicamente introducir el da de la fecha. Tipo de plizas: 1 = Ingresos 2 = Egresos 3 = Diario Dentro de la pliza cantidades que sean nmero cerrados a miles, utilizar el signo de + para obviar la capturar los ceros.
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Tips para captura rpida

Capturar todos los campos: Referencia, concepto y diario cuando involucren cuenta de efectivo (bancos). Este ltimo para ir preparando el reporte de flujo de efectivo de bancos (ejemplo ms tarde). Si algn concepto de Diario no es adecuado a la operacin de la empresa, se puede definir en el men de configuracin diarios especiales.
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Mdulo de control de IVA
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Antecedentes
En 2003 se modifica la LIVA para pasar de esquema de provisionalidad a definitividad. El cambio implic adecuar errneamente contabilidad a la mecnica de tratamiento de IVA. la
Se confundi la idea y se adapto el efecto fiscal en la pliza contable, como sigue:
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Tratamiento de IVA (2003)

Manejo de cuentas puente: IVA pendiente de acreditar, IVA pendiente de trasladar. Al considerar los efectos de cobro y pago respectivamente, se cancelaban los efectos de las cuentas puente: IVA acreditable (cargo) IVA pendiente de acreditar (abono), IVA trasladado (abono) IVA por trasladar (cargo).
Principales fallas de control interno (IVA 2003)

Cuentas puente en rojo. Involucrar aspectos fiscales dentro de la pliza contable. Si no existe supervisin eso se convirti en un dolor de cabeza para: contadores, asesores, auditores y usuarios de la informacin financiera.
Solucin al tema (2006-2007)

Se incorpora al Contpaq I contabilidad en 2006 el modulo de control de IVA para separar los efectos fiscales del IVA de la contabilidad. Este modulo en 2008 se adecua nuevamente para incorporar los efectos del IETU dentro del mismo modulo. Previa configuracin general para habilitar el modulo.
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Mejora en el proceso del IVA

Con este modulo no es necesario controlar contablemente al IVA por concepto de: Importacin, inversin, compras o gastos, ya que al definir los conceptos de IVA /IETU tenemos el control de los mismos. Para ello, debemos definir conceptos de IVA /IETU en Configuracin, conceptos de IETU.
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Para qu sirven?
Ahorran tiempo al establecer modelos predefinidos de operaciones repetitivas que no varan en cuanto a su captura contable. Ejemplo: Igualas de honorarios.
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Finalidad
Agilizar la captura de aquellas empresas que tienen alto volumen de plizas que procesar y con la conciliacin bancaria quieren establecer el periodo de acredita miento correcto. Para ello, deben seleccionar en cada pliza de egreso el periodo de acredita miento ninguno. Correr proceso con el estado de cuenta en mano.
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Finalidad
Misma esencia que el IVA acreditable. Para ello, deben seleccionar en cada pliza de egreso el periodo de causacin ninguno. Correr proceso con el estado de cuenta en mano.
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Presntelas en automtico
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DIOT, el coco de muchos

An existe en el gremio contable el desconocimiento de la elaboracin /presentacin de la DIOT en automtico con la herramienta Contpaq I contabilidad. Adems de la poca conciencia ecolgica al imprimir auxiliares contables y la prdida de horas del usuario al pasar datos al Excel y capturarlos nuevamente en la DIOT.
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Solucin al tema
Utilizar el mdulo del control de IVA para generar la declaracin informativa de operaciones con terceros. Preparar la informacin en automtico y guardar el archivo que se genera en la ruta del DEM / DIOT para una rpida localizacin. Accesar al DIOT, importar archivo, validar, guardar PDF (no imprimir), accesar al SAT, enviar, guardar acuse y listo!, Verdad que es fcil?.
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Adis a depreciar reglas, sacapuntas y ratn de PC
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Ventajas del mdulo

Elimina la tediosa descripcin de activos fijos en la contabilidad, Chevy 2003, azul, medio traqueteado y su consabido doble error de describir la depreciacin. Evita el error de los papales de trabajo en Excel que en muchas ocasiones muestran activos con saldos rojos en la depreciacin y faltos de actualizacin por parte del usuario.
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Ventajas del mdulo

Su manejo se hace ms transparente y fcil de usar. Genera los movimientos de plizas de depreciacin para efectos contables y fiscales al mismo tiempo. Previa configuracin de cuentas de orden, permite conocer el monto de la depreciacin a considerar en la conciliacin contable fiscal y saber el monto de depreciacin fiscal de vehculos que exceden la limitante de LISR.
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Papel de trabajo de AF en Excel

Utilizar el modulo de hoja electrnica de Contpaq I contabilidad Cedula de activos fijos. Introducir nicamente el nmero consecutivo con el que se dio de alta el activo y listo, ya se gener el PT contable y fiscal del activo fijo.
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Adis a las cuentas complementarias
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Ventajas
Elimina la tediosa aplicacin de cuentas complementarias en bancos, clientes y proveedores que involucren divisas en su operacin. Se habilita su uso en la pliza contable desde el men configuracin, plizas, habilitar moneda extranjera. nicamente alimentar el dato del tipo de cambio de la moneda a usar da con da.
Ventajas
Habilita un campo adicional en la pliza contable para capturar la moneda extranjera y devuelve el monto en moneda nacional de la operacin. Al final del mes se efecta el proceso de ajuste cambiario y se genera la pliza correspondiente.
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Cuando controlar sucursales, ciudades, departamentos se hace ms fcil sin crecer el catlogo de cuentas contable.
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Para qu sirve?
Elimina el crecer el catlogo contable en dgitos. Permite controlar y segmentar las operaciones de la empresa de una manera sencilla al definir previamente el nombre y/o nmero del segmento a emplear. Dos modalidades: A cada ingreso o gasto se asignan segmento o cada segmento se asignan ingresos o gastos.
Para qu sirve?
Tiene mayor eficiencia en el uso de informacin respecto de su contra parte grupos estadsticos. Ejemplo: permite controlar las operaciones de sucursales partiendo de una cuenta gastos generales y de una cuenta especfica de gastos: Sueldos: Tepic; Colima, Guadalajara, etc.
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Para cerrar con broche de oro
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Cmo funciona?
Por medio del lenguaje visual basic, enlaza las operaciones contables con la poderosa herramienta del Excel. Se pueden dar de alta hojas electrnicas a necesidad de la empresa o usar las predefinidas por la herramienta contable.
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Consideraciones previas
Contar con los complementos ADD IN, Solver, VBA, niveles de seguridad de macro habilitadas, en el Excel. NO FUNCIONA CON PROGRAMAS PIRATAS! Cambie su forma de pensar por favor e invierta. Se debe contar con nociones de Excel intermedio para su ptimo aprovechamiento.
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Cuando la imaginacin no tiene limites

Principales uso de la hoja electrnica: Elaboracin de PT de pagos provisionales de ISR, IVA IETU (DyP), cedula de concentrado de gastos anual ISR PM, ajuste anual por inflacin, etc. El lmite es la imaginacin y el conocimiento del Excel.
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Hoja electrnica Modelo del ajuste anual por inflacin
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Conclusiones
La base de xito de la informacin financiera / fiscal de una empresa radica en tener visin a largo plazo de las operaciones a realizar y plasmarlas en un catlogo de cuentas sencillo pero a la vez multifuncional. Usar los mdulos especializados: Activos fijos, ganancia /perdida en cambios, segmentos de negocio, permiten reducir tiempos, errores y propiciar ahorro en gastos operativos: tner, papel, horas extras de personal.
Conclusiones
Partiendo de la informacin financiera se logra un eficiente uso de la fiscal y de sencilla elaboracin de papeles de trabajo para cumplir la obligaciones fiscales en tiempo y forma. El trabajar eficiente rompe viejos paradigmas contables y nos lleva al correcto uso de la tecnologa, pero por favor, no tema en actualizar su sistema de la ilegalidad (pirata) u obsolescencia.
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Conclusiones
Recuerde la historia de afilar el hacha y; Ante todo sea feliz, con Contpaq I contabilidad si se puede!, SI se quiere
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Datos de contacto
Twitter: @gabriel_fiscal TAO, tributo y Gabo, aula virtual Anafinet, lunes de 4:00 a 5:00 pm http://login.meetcheap.com/conference,60981865
http://contaofiscal.blogspot.mx http://elcoachingdebolsillo.blogspot.mx
Correo electrnico: gabriel_fiscal@hotmail.com

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Proceso va bajar y subir catlogo va Excel

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