Fases de La Auditoria

SECCIN I INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES A.
INTRODUCCIN
1.
PRESENTACIN Y OBJETO CUCE: 12-0586-00-294832-1-1 La Empresa Azucarera San Buenaventura EASBA, en adelante denominada "Convocante", en el marco del Reglamento para la Contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), a travs de este Concurso de Propuestas, convoca a los Profesionales Independientes o Firmas de Auditora: 1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratacin. El objeto de este Concurso de Propuestas es la Auditora Externa Financiera de la gestin 2011
1.2
2.
DOMICILIO El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

EMPRESA AZUCARERA SAN BUENAVENTURA - EASBA Direccin: Av. 6 de Agosto entre Rosendo Gutirrez y Belisario Salinas, Pasaje Caracas N 871 Telfono: 2145019 Fax: 2145019 Direccin electrnica: easbabolivia@gmail.com La Paz - Bolivia
3.
PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD. 3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

Gerente General Lic. David Ramiro Lizondo Diaz
3.2
El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

Gerente Administrativo Financiero Lic. Lupe Zabaleta de Rocha.
7.5
Documentos de la Propuesta Tcnica: a) Firma de Auditora El personal para esta convocatoria deber estar conformado por: Un Gerente de Auditoria Dos Auditores Senior Un Auditor Semisenior
7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoria, Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo N 9 de la Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su ttulo en provisin nacional no sern incluidos en el cmputo. 7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del trabajo y otro personal, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica. b) Profesional Independiente Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo N 9, de la Propuesta Tcnica. Cronograma de actividades, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica. La propuesta tcnica debe responder a los Trminos de Referencia. 8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 11. 9 REAJUSTE DE PRECIOS No corresponde el reajuste de precios. 10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional. La forma de pago es la siguiente: 2
c) Pago Parcial 50% contra la aprobacin de los informes borrador. 50% contra entrega del informe final de resultados, previa aprobacin del mismo
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VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS 11.1 La propuesta deber tener validez no menor a 60 das calendario, desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo perodo de validez sea ms corto que el requerido ser descalificado. 11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar extensin del perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas sern realizadas por escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de seriedad de propuesta, pero ya no competir en la contratacin. Los proponentes que accedan a la prrroga no podrn modificar su propuesta. 11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deber necesariamente presentar una garanta de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.
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PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE AUDITORA Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser en el plazo de veinte (20) das calendario a partir de la suscripcin del contrato y la orden de proceder correspondiente.
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FORMATO DE LA PROPUESTA Cada proponente deber preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original. 13.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato: SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).

Nombre de la entidad: Empresa Azucarera San Buenaventura EASBA Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES: Direccin donde se recibirn las propuestas: Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociacin accidental) 3
Convocatoria Pblica N: EASBA N 001/2012 Objeto de la Contratacin: Servicio de Auditora Externa de los Estados Financieros por la gestin concluida al 31 de diciembre de 2011. NO ABRIR ANTES DEL: (Viernes 02 de Marzo de 2012)
13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrar en el libro de recepcin de propuestas sus observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente. 13.3 El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus pginas sern numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deber contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de todos los documentos. 13.4 No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones debern llevar la firma de la persona que firme la propuesta. C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica, tal como se expone a continuacin: Plazo y forma para presentacin de Propuestas. Cierre del registro de presentacin de propuestas. Propuestas presentadas fuera de plazo. Retiro de propuestas. Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta. D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento R/CE-09.
SECCIN II TRMINOS DE REFERENCIA A. ANTECEDENTES.La Empresa Azucarera San Buenaventura fue creada el 15 de septiembre de 2010 mediante Decreto Supremo No 637, como Empresa pblica Nacional Estratgica, con personera jurdica y patrimonio propio de duracin indefinida autonoma de gestin administrativa, financiera legal y tcnica, cuya actividad es la produccin de caa de azcar, as como la produccin y comercializacin de azcar refinada y sus derivados. De acuerdo a la Resolucin Normativa de Directorio N 10.15/2002, del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) la empresa est clasificada como GRACO, por tanto est obligada a presentar al SIN, Estados Financieros con dictamen de Auditora Externa en sujecin a lo sealado en los reglamentos aprobados en los incisos a), b) y c) del numeral 3 de la indicada resolucin. De conformidad con las polticas institucionales, la Empresa Azucarera San Buenaventura requiere contratar los servicio de una firma privada de auditora para efectuar el examen a sus Estados Financieros de la gestin 2011 a fin de determinar el grado de razonabilidad de los mismos. La realizacin de la Auditora Externa ser a los Estados Financieros de la EASBA e Informacin Financiera complementaria, por la gestin 2011. El proceso de contratacin del servicio de Auditora Externa se efectuar bajo la modalidad de Contratacin por Concurso de Propuestas y el Mtodo de Seleccin de Calidad y Costo, cumpliendo con los procedimientos y requisitos establecidos por la Contralora General del Estado (CGE) y la normativa de contrataciones vigente. El procedimiento legal de la convocatoria, se ajusta a los trminos de referencia del Reglamento para la contratacin de servicios de Auditoria en apoyo al control Externo Posterior, de acuerdo con las exigencias comprendidas que se ajusten a los trminos de la resolucin CGR-101/2008 versin 8va. De la Contralora General de la Repblica y otras disposiciones normativas legales en actual vigencia. En cumplimiento al artculo 100 (Certificacin para Contrataciones del Estado) de la ley N 65 Ley de Pensiones, las firmas de auditora debern presentar la certificacin emitida por la Gestora Pblica de la Seguridad Social de Largo Plazo, de no adeudo por Contribuciones al Seguro Social Obligatorio de largo plazo y al Sistema Integral de Pensiones. B. OBJETIVOS.Realizar un trabajo de Auditora Externa para emitir y expresar una opinin profesional independiente respecto a si los Estados Financieros de la gestin 2011 de la Empresa 5
Azucarera San Buenaventura, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacin patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la ejecucin presupuestaria de recursos y gastos, el movimiento de la cuentas ahorro Inversin Financiamiento y las Notas a los Estados Financieros de conformidad a lo establecido en las Normas de Auditoria Gubernamental (NAG). La presente Auditoria Financiera Externa deber ser realizada considerando que el alcance de la misma es de carcter enunciativo y no limitativo, por lo que todo clculo, aseveracin, estimacin o dato deber estar justificado en lo conceptual y en lo analtico y no se aceptarn estimaciones o apreciaciones sin el debido respaldo. Si como resultado del trabajo realizado se establecen hallazgos que den lugar a observaciones sobre aspectos administrativos contables o de control interno, se formularan la recomendaciones correspondientes para superarlas o para dejar sin efecto las causas que la motivaron Finalmente, se debe expresar una opinin independiente respecto a si la informacin tributaria complementaria correspondiente a la gestin 2011, presenta razonablemente en todo aspecto significativo el reconocimiento y cumplimiento de sus obligaciones tributarias de acuerdo a normativa vigente. La Firma de Auditora Externa es responsable por el trabajo a ejecutar en el marco de los Trminos de Referencia y el contenido aceptado de su propuesta. C. LOCALIZACIN E INFORMACIN DISPONIBLE.El presente trabajo se desarrollara en dependencias de EASBA, con direccin en la Av. 6 de Agosto pasaje Caracas No. 871 zona Sopocachi ciudad de La Paz Bolivia, contando para este efecto con toda la documentacin necesaria para el xito del trabajo como ser, Estados Financieros Bsicos, Informacin Financiera Complementaria, Documentos Legales y otra documentacin e informacin necesaria para el xito de la labor de la Firma Consultora. D. PROPONENTES ELEGIBLES.De acuerdo con el captulo IV Articulo 28 del Reglamento de la Contralora R/CE-09 los proponentes elegibles para el presente proceso de contratacin corresponde a: Firmas de Auditora Nacionales, legalmente constituidas en Bolivia que cuenten con: El registro vigente de Firmas de Auditora, Consultora y Profesionales Independientes en la Contralora General de la Repblica.
E. ALCANCE DE LOS SERVICIOS.El alcance del servicio de auditora debe considerar la ejecucin del examen de los estados financieros de la Empresa Azucarera San Buenaventura Gestin 2011, en cumplimiento a lo 6
establecido en las "Normas de Auditoria Gubernamental (NAG)", emitidas por la Contralora General de la Repblica ahora Contralora General del Estado y las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas en Bolivia, comprendiendo la revisin del Balance General, Estado de Recursos y Gastos Corrientes, Flujo de Efectivo, Cambios en el Patrimonio Neto, Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos, Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento, Estados de Cuenta, Notas a los Estados Financieros que integran a esas fechas y la Informacin Tributaria Complementaria.
F. PLAN DE TRABAJO
El proponente deber presentar un plan de trabajo y cronograma de actividades.

G. PLAZO DE REALIZACIN DEL TRABAJO
El trabajo de auditora debe realizarse en el plazo de veinte (20) das calendario a partir de la suscripcin del contrato y la orden de proceder correspondiente.
H. INFORMES Y CALENDARIO DE ACTIVIDADES
a. Calendario de Actividades El trabajo de auditora externa financiera deber ser realizado en el plazo de veinte (20) das calendario a partir de la orden de proceder. La firma de auditora debe presentar el informe borrador para su consideracin de EASBA a los 17 das calendario de iniciar la auditoria. Los informes finales (definitivos) debern ser presentado a los tres (3) das de recibidos los comentarios de EASBA al informe en borrador. El informe final debe ser entregado en cinco ejemplares
Informe N 1 Dictamen de Auditora Externa: Consistente en emitir el dictamen independiente expresado por la firma de auditora externa, respecto a si los estados financieros de la gestin 2011 de la Empresa Azucarera San Buenaventura EASBA, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacin patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo, la ejecucin presupuestaria de recursos y gastos y el movimiento de la cuenta ahorro, inversin, financiamiento, de conformidad a lo establecido en las Normas de Auditora Gubernamental, bajo la siguiente estructura: Informe N 2: Control Interno: El informe deber contener los resultados de la evaluacin del sistema de administracin y control interno de la empresa.
Informe N 3: Informe sobre la Situacin Tributaria: Consistente en el pronunciamiento emitido por la firma de auditora externa, sobre si la determinacin, declaracin y pago de las obligaciones tributarias correspondientes a la gestin 2011, fueron razonablemente expuestos en sus Declaraciones Juradas, registros tributarios auxiliares y Estados Financieros, de acuerdo a lo establecido en normas tributarias. Informe N 4: Dictamen sobre la Situacin Tributaria: Consistente en la opinin independiente expresada por la firma de auditora externa, respecto a si la Informacin Tributaria Complementaria correspondiente a la gestin 2011, presenta razonablemente en todo aspecto significativo el reconocimiento y cumplimiento de sus obligaciones tributarias de conformidad con lo establecido en normas dictadas para el efecto; se deber realizar el examen de acuerdo a la normativa tributaria vigente y la norma N 4 del colegio de auditores de Bolivia. I. METODOLOGA REQUERIDA.El trabajo debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptados (M/CE/010), Normas de Auditoria Gubernamental y las particularidades expuestas en los trminos de referencia. Los servicios debern ser prestados considerando los aspectos tcnicos, legales o econmicos que hacen a la Auditoria Gubernamental y del sector. J. PERSONAL MNIMO REQUERIDO.La firma consultora externa o firma de auditora, deber de presentar su equipo profesional asignado al servicio, en concordancia con los alcances y tiempo establecido, considerando como mnimo el siguiente personal: Un Gerente de Auditoria Dos Auditores Senior Un Auditor Semisenior
K. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL
El profesional independiente de la firma de auditora externa o consultora, es el responsable directo y absoluto de la auditoria que realiza, deber responder por el trabajo realizado durante los siguientes cinco aos, computables desde la aceptacin del informe final por parte de la entidad contratante, por lo que en caso de ser requerido para cualquier aclaracin o correccin pertinente, no podr negar su concurrencia. En caso de no concurrir a esa convocatoria, la entidad contratante har conocer por escrito esta situacin a la Contralora General del Estado Plurinacional como rgano Rector a 8
efectos de informacin, as como para los efectos pertinentes, en razn de que el servicio prestado fue realizado mediante un contrato. L. CONFIDENCIALIDAD Y PROPIEDAD DE LOS TRABAJOS El Proponente se compromete a mantener en reserva y confidencialidad todos los datos informacin que EASBA le proporcione. Los informes originales que elabore la firma de auditora con relacin al servicio, sern de propiedad de EASBA y en consecuencia, debern ser entregados en su totalidad en fsico y medio magntico a esta Entidad a la terminacin del servicio. Estar absolutamente prohibido difundir dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento previo y por escrito de las autoridades competentes de EASBA. Asimismo, los respectivos papeles de trabajo sern de propiedad de la firma de auditora y debern estar disponibles en dependencias de la misma para inspeccin, revisin o consulta por parte de la CGE, otros auditores contratados y las autoridades competentes, durante los plazos establecidos por Ley. ESTOS TERMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACION, NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE PUEDE MEJORARLOS OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA EXTERNA.
SECCIN III SISTEMA DE EVALUACIN Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema: SOBRE A
1.
EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE
Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarn los Formularios F6214 y F-6215 de la Seccin VI del presente Documento Base de Contratacin.
2.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los siguientes criterios:
2.1.
Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta Tcnica del sobre "A" es de 850 puntos. Criterios calificables y su ponderacin: Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto
2.2.
La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (pgina 37).
3.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta econmica, es de 150 puntos. Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850. Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta econmica, de acuerdo con el Formulario F-6216.
10
La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas obtendrn un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente frmula: PEMB EE = --------------- (x) 150 PEE Donde: EE = Evaluacin Econmica PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja. PEE = Propuesta Econmica Evaluada.
4.
CALIFICACIN FINAL La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas tcnica y econmica, sobre el total del cien por ciento (100%). POCF = PET + PCE Donde: POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final PET = Puntaje Evaluacin Tcnica PCE = Puntaje Calificacin Econmica
5.
RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo la mejor calificacin final en trminos de calidad (referida a la evaluacin curricular) y costo.
11
SECCIN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA
Modelos N 3 N 4 N 5 N 6 N 7 N 8 N 9 N 10
CONTENIDO Carta de presentacin de la propuesta tcnica Identificacin del Proponente Declaracin Jurada Declaracin de Integridad de los servidores pblicos Declaracin de Integridad del Proponente Declaracin de Independencia del Proponente Currculum Vitae del personal propuesto Cronograma de Actividades
MODELO N 3 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

Fecha _____________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N _______ (Indicar el Objeto de la Contratacin) De mi consideracin: Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobado por Resolucin Administrativa N _______ (el proponente debe insertar el nmero de Resolucin Administrativa y los nmeros de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditora de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta. Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que consideren necesaria para verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta. Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo. Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al texto del contrato. Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que expire el perodo indicado. Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratacin.
______________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma
___________________________________ Nombre completo del Representante Legal
____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado
___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la documentacin presentada.
MODELO N 4 IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Nombre o razn social: _________________________________________________________________ Direccin principal: ___________________________________________________________________ Ciudad: _____________________________________________________________________________ Pas: _______________________________________________________________________________ Casilla:___________________ Telfonos: _________________________________________________ Direccin electrnica:_______________________Fax: _______________________________________ Nombre del representante legal o Apoderado: _______________________________________________ Direccin del representante legal: ________________________________________________________ Tipo de Organizacin (marque el que corresponda) Sociedad Accidental ( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) Otra:___________________________
____________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma
MODELO N 5 DECLARACIN JURADA

Fecha ______________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N __________ (indicar el objeto de la contratacin)
De mi consideracin: Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos: a) b) c) d) e) Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes). Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________. Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contralora General de la Repblica. Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados. Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro: a) b) c) d) e) f) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector pblico No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica. No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de Contratacin. Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora, No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales Independientes). No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias legalizadas, que respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser rechazada y ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.
MODELO N 5 (CONTINUACIN)
(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos: o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).
_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma*
MODELO N 6 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS

Nombre de la Institucin: Convocatoria Pblica N: Objeto de la Convocatoria Pblica: Cdigo :
Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Servidores Pblicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178 (De Administracin y Control Gubernamentales), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento Especfico emitido por la Contralora General de la Repblica. Asimismo, declaramos que desempearemos nuestras especficas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. N 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica) Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna accin dolosa, y denunciar por escrito ante la Mxima Autoridad Ejecutiva cualquier presin, intento de soborno o intromisin de los proponentes u otras personas relacionadas con stos o servidores pblicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratacin para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes. 1. Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)
Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 2. Presidente de la Comisin de Calificacin
Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 3. Secretario de la Comisin de Calificacin
Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 4. Vocal Tcnico
Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin
5. Vocal Tcnico
Insertar firma (Registrar el Nombre Completo) (Registrar el N del C.I. y lugar de emisin 6. Vocal 1
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
MODELO N 7 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente: Convocatoria Pblica N: Objeto de la Convocatoria Pblica: Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en el presente Documento Base de Contratacin, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica. Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso de contratacin, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados. Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presin o intento de extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.
1.
Representante Legal que suscribe la propuesta:
2.
Socios de la Firma de auditora (todos los socios):
3.
Gerente de Auditora
4.
Personal propuesto (todos los profesionales)
5. Profesional Independiente
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
MODELO N 8 DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios) 1. 2. 3. Nombre del proponente ______________________________________________________________ Convocatoria Pblica N ______________________________________________________________ Objetivo de la Convocatoria: __________________________________________________________
YO: ____________________________________________________________________________________ Nombres Apellido Paterno Apellido Materno Con: __________________________en calidad de: _____________________________________________ Cdula de Identidad Cargo De: ____________________________________________________________________________________ 1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o indirectos, ni conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella. Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo ejecutivo en la entidad pblica convocante. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no estn disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.
2.
3.
4.
BASE LEGAL Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditora Gubernamental (M/CE-010).
_____________________ Lugar y Fecha
__________________________ Firma del Declarante
Aclaracin de firma: _____________________________________________________________
10
MODELO N 9 CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO (GERENTE DE AUDITORA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos) Identificacin: Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________ Nacionalidad: ______________ Profesin: _____________________________________________________ Nmero de registro profesional: _____________________________________________________________ Formacin acadmica: Universidad/ institucin Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisin (1) Puntaje (de acuerdo al formulario correspondiente)
Experiencia Profesional en auditoras externas: Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Fechas Desde Hasta (1)Puntaje de acuerdo al formulario correspondiente
(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
11
Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros (1) Puntaje de acuerdo al modelo correspondiente
Entidad pblica
Cargo
Desde / Hasta
TOTAL (1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________, con la Firma de auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de: _____________________ con la entidad: ____________________. El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta como parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.
_____________________ Firma del Profesional
_______________________________ Firma del Representante Legal del Proponente
_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________
(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En caso necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la firma del contrato.)
(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
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MODELO N 10 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

N TOTAL PLANIFICACIN DE 2 3 4 HORAS 1 SEMANAS
EJECUCIN COMUNICACIN DE RESULTADOS
PERSONAL PROPUESTO Profesionales calificables Gerente de Auditora Abogado Especialista Profesional 1 Profesional 2 Profesional 3 Total carga horaria
La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas. En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de Auditora por ser el nico profesional propuesto.
_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma
__________________________________ Nombre completo del Representante Legal
_______________________________ Firma del Profesional Independiente
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SECCIN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA

Modelo N 11 CONTENIDO Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica
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MODELO N 11 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

Fecha: _______________________ Seores (Nombre de la entidad convocante) Presente Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________ (Indicar el Objeto de la Contratacin) De mi consideracin: De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el tipo de servio de auditora externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: _______________________ (bolivianos) (numrico y literal). Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE -09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratacin, as como los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos. Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptacin escrita por la Entidad.
_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma o Profesional Independiente (*)
___________________________________ Nombre completo del Representante Legal o Profesional Independiente
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SECCIN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN

Formularios F-6214 F-6215 CONTENIDO Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A" Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B" Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (para uso del Contratante) F-6217 Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s) Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s) Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de F-6219 Abogado F-6220 Criterios para Profesional Independiente Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante) F-6221 Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s) F-6222 F-6223 F-6224 Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s) Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado Para Profesional Independiente F-6218
CONSIDERACIONES IMPORTANTES: Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificacin. Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos. Toda calificacin asignada debe estar resaldada con la documentacin correspondiente, segn lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratacin.
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F-6214
R/CE-09/08
Cod. de la Norma CONTRO L GUBERNAMEN TA L
N de Control
VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS SOBRE A Documentos legales originales 1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente). 2. Modelo 4. Identificacin del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de los asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.) 3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente Documentos legales en fotocopia legalizada 6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1). 8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente. Documento administrativo en original 11. Garanta de Seriedad de Propuesta. Documentos administrativos en fotocopias simples 12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.). 15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creacin) NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante. (1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes. PRESENT NO PRESENT
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Aplicacin del Formulario F-6214 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. CDIGO OFICIAL: F-6214. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.
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F-6215
R/CE-09/08
N de Control
EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS SOBRE A Documentos legales originales 1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente). 2. Modelo 4. Identificacin del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de los asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.) 3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente Documentos legales en fotocopia legalizada 6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1). 8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente. Documento administrativo en original 11. Garanta de Seriedad de Propuesta. Documentos administrativos en fotocopias simples 12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.). 15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creacin) NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad. (1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes. CUMPLE NO CUMPLE
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Aplicacin del Formulario F-6215 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A. CDIGO OFICIAL: F-6215. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.
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F-6216
R/CE-09/08
N de Control
VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS 1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica. PRESENT NO PRESENT
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Aplicacin del Formulario F-6216 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la propuesta econmica sobre B. ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente. EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B). CDIGO OFICIAL: F-6216. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.
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ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA
Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Formacin acadmica de los profesionales propuestos Experiencia laboral de los profesionales propuestos Carga horaria comprometida para el personal propuesto Total Puntaje 320 500 30 850
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METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas) los 850 puntos de la propuesta tcnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuacin est descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F6220). Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categoras de profesionales: Gerente de Auditora, Abogado, Especialista y Auditor(es)
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en cada una de las categoras mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el formulario corresponder al promedio del grupo en cada categora. Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la nica. Carga horaria del personal propuesto En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, ser calificada con 30 puntos, computable con la siguiente frmula:
(Propuesta a calificarse) (Propuesta con la menor carga horaria) -------------------------------------------------------------------------------------(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
X 30 =
Puntos a asignarse
Ejemplo: Propuesta Propuesta Propuesta Propuesta A B C D 600 Horas Hombre ofertadas = 500 Horas Hombre ofertadas = 450 Horas Hombre ofertadas = 400 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos 15 Puntos 7,5 Puntos 0 Puntos
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F-6219
R/CE-09/08
N de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)
CRITERIOS EVALUADOS PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIN PUNTAJE A SER ASIGNADO Gerente del Auditora Especialis ta Auditores (*)
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO 1.1 FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Sub-total punto 11.1 Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje. Sub-total punto 1.1.2 Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Auditor o asesor en empresas privadas (5 2.1.1 Experiencia como AUDITOR puntos por cada servicio o 25 puntos por ao EXTERNO de antigedad) Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Auditor en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Especialista participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente o Director en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) Supervisor o auditor en entidades o empresas 2.1.2 Experiencia como del sector pblico (25 puntos por cada ao en funcionario pblico, en reas de las funciones) control posterior Especialista o tcnico en entidades o empresas del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones) Sub-total punto 2 (Puntaje mximo) Sub-total punto 1 y 2 La mejor carga horaria que propongan los 3. CARGA HORARIA DEL profesionales en conjunto, ser calificada con PERSONAL PROPUESTO 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 50 50 30 130 20 20 10 50 15 15 10 40 15 15 10 40
1.1.1 Formacin profesional
1.1.2 Cursos de especializacin
190
90
50
50
320
140
90
90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
500 820 30 850
220 360
160 250
120 210
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).
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Aplicacin del Formulario F-6219 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado. ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado). CDIGO OFICIAL: F-6219. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.
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F-6223
R/CE-09/08
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO PARA FIRMAS DE AUDITORA (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado, un formulario para cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Gerente en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos) Puntaje mximo acumulable
360 20 20 10 90
Especialista
FORMACION ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura(Condicin Bsica) Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje. EXPERIENCIA LABORAL Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora) Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la empresa) Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada ao en las funciones) Puntaje mximo acumulable
220 250 15 15 10 50
Auditores
FORMACION ACADMICA Maestras en temas relacionados Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) Licenciatura Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje). EXPERIENCIA LABORAL Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma) Auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio) Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (25 puntos por cada ao en las funciones)
160 210 15 15 10 50
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CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE
(Continuacin de la pgina anterior) Puntaje mximo acumulable Sub-total punto 2 3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37). TOTAL 1 + 2+3 120 820
30 850
Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente. Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.
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Aplicacin del Formulario F-6223 OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Frmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado. ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior. INSTRUCCIONES: Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de calificacin. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades administrativas. FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestin. DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin. DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado). CDIGO OFICIAL: F-6223. CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08. NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica contratante. TAMAO: 21,59 x 27,94. COLOR: Blanco.
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SECCIN VII
MODELO DE CONTRATO
NDICE DEL CONTRATO I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO PRIMERA.Partes Contratantes SEGUNDA.Antecedentes Legales del Contrato TERCERA.Objeto del Contrato CUARTA.Plazo de Prestacin del Servicio QUINTA.Monto del Contrato SEXTA.Anticipo SPTIMA.Garantas OCTAVA.Domicilio a efectos de Notificacin NOVENA.Vigencia del Contrato DCIMA.Documentos de Contrato DCIMA PRIMERA.Idioma DCIMA SEGUNDA.Legislacin Aplicable al Contrato DCIMA TERCERA.Derechos del Auditor DCIMA CUARTA.Estipulaciones sobre Impuestos DCIMA QUINTA.Cumplimiento de Leyes Laborales DCIMA SEXTA.Reajuste de Precios DCIMA SPTIMA.Protocolizacin del Contrato DCIMA OCTAVA.Intransferibilidad del Contrato DCIMA NOVENA.Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito VIGSIMA.Terminacin del Contrato Por Cumplimiento de contrato Por Resolucin de contrato VIGSIMA PRIMERA.Solucin de Controversias VIGSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO VIGSIMA TERCERA.VIGSIMA CUARTA.VIGSIMA QUINTA.VIGSIMA SEXTA.VIGESIMA SPTIMA.VIGSIMA OCTAVA.VIGSIMA NOVENA TRIGSIMA TRIGSIMA PRIMERA.TRIGSIMA SEGUNDA TRIGSIMA TERCERA.TRIGSIMA CUARTA.TRIGSIMA QUINTA.Inicio de la Prestacin del Servicio Contraparte Gerente de Auditora Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente Informes Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos Forma de Pago Facturacin Modificaciones al Plazo del Servicio Responsabilidad y Obligaciones del Auditor Suspensin de Actividades Morosidad y sus Penalidades Certificado de Cumplimiento de contrato 30
II.
TRIGSIMA SEXTA.TRIGSIMA SPTIMA.-
Procedimiento de Pago de Liquidacin Final Conformidad
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MINUTA DE CONTRATO SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser protocolizado el Contrato) En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior para ____________ (registrar el tipo de auditora a ser realizado), sujeto a las siguientes clusulas: I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripcin del Contrato de Auditora) que en adelante se denominar el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razn Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el nmero) otorgado el ___________ (registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y nmero de Cdula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representacin de la Firma de Auditora o profesional independiente), que en adelante se denominar el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditora. SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria Pblica N (registrar el nmero de la Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero del Cdigo nico de Contrataciones), convoc pblicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas tcnicas y econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y regulaciones para contratacin del Reglamento para la Contratacin de servicios de Auditora Externa en apoyo al Control Externo Posterior. La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo emitido informe y recomendacin al Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N _______________ (registrar el nmero y la fecha de la Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin del servicio a __________________ (registrar la razn social de la Firma de Auditora o Asociacin Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente) , por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la ms conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE. TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que ser ejecutada) hasta su conclusin, que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y absoluta sujecin a este Contrato, a los documentos que forman parte de l y a las clusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.
Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
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trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idneo y equipo ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das calendario, que sern computados a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si ste fuere otorgado. QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecucin del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numrica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta econmica que forma parte de este Contrato. Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de AUDITORA. Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que excedan dicho monto. SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la otorgacin del anticipo, de lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilizacin, el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de ste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como mximo, monto que ser descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo. EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta Inversin del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o proceder a su ejecucin. SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantas: 7.1 Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecucin del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ ( registrar el tipo de garanta otorgada) N _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis). 33
El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR ser ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn trmite o accin judicial, a su solo requerimiento. Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato. El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad. 7.2 Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado). : El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una _________( registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida por ____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis) con vigencia hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razn social de la entidad contratante). El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numrica, el plazo previsto al efecto) das establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del anticipo, por resolucin del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realizacin del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado ste. Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar. Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin oportunamente. 7.3 Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no eximir la responsabilidad del CONTRATANTE. OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las partes bajo este Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale, especificando ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas) Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando 34
ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas). NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites: 1. Ser protocolizado, cuando corresponda. 2. Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin sustentatoria, segn establece el Reglamento Especfico. DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos: 10.1 Documento Base de Contratacin de la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la contratacin y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin (si existieren) aprobado. 10.1.1 Trminos de Referencia 10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los que correspondan). 10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Econmica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio, programa y mtodo de ejecucin, y propuesta tcnica. 10.3 Resolucin Administrativa de adjudicacin. 10.4 Anexos Especficos del Contrato. 10.5 Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde. DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la documentacin que emerja del servicio, deben ser elaborados en espaol, por ser el idioma oficial de Bolivia. DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados. DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato. Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles posteriores al hecho. Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de prestacin del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.) El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula. 35
DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta. DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar estricto cumplimiento a la legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia. EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades. DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS). El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios. DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado en montos que no sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilizacin se establece que el monto previsto para este trmite es de ________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notara de Gobierno y otros gastos de carcter formal por concepto de protocolizacin del contrato) , que ser descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestacin del servicio, para la realizacin del trmite de protocolizacin. Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos: Minuta del contrato (original). Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas). Garantas (fotocopia simple). En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado, servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes. DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo podr ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato. DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendr la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecucin del Contrato. Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al hombre que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales). Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones 36
civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.). Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de prestacin del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deber justificar expresamente con documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) das hbiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningn motivo podr solicitar, la ampliacin del plazo del Contrato o la exencin del pago de penalidades. VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las siguientes modalidades: 20.1 Por Cumplimiento de Contrato El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo cual se har constar por escrito. 20.2 Por Resolucin del Contrato Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales para procesar la resolucin del Contrato: 20.2.1 Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podr resolver el contrato, en los siguientes casos: a) Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15) das calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duracin, este plazo puede ser reducido). b) Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA. c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA d) Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________ (registrar los das en funcin del plazo total del servicio que se presta) das calendario, sin autorizacin escrita del CONTRATANTE. e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusin del servicio dentro del plazo vigente. f) Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o Abogado). g) Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta. h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato decisin optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria. 20.2.2 Resolucin a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podr Resolver el Contrato, en los siguientes casos: a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la prestacin del servicio por ms de treinta (30) das calendario. 37
b)
Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminucin en el servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.
20.3 Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las causales sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darn aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce. Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las fallas, se normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar por escrito su conformidad a la solucin, siendo el aviso de intencin de resolucin retirado. En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta, el proceso de resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien haya requerido la resolucin del contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la resolucin del contrato se ha hecho efectiva. Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la Garanta de Correcta Inversin de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedar en libertad de contratar los servicios de Auditora con otra FIRMA DE AUDITORA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuar consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo. 20.4 Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspender los trabajos y resolver el Contrato total o parcialmente. A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE . VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS). En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas para acudir a la va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal. VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones contenidas en este Contrato podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente. II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO 38
VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del servicio se har efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir con la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado. VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms servidores pblicos competentes ________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante, quin ser responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida, as como el medio autorizado de comunicacin y notificacin con el AUDITOR. VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso de suscripcin del contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditora en el servicio, al ( Sealar el nombre y cargo del profesional que lo representar), quien est facultado para: a) Dirigir el servicio de Auditora. b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio. c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio. VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplir sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico experimentado, de acuerdo al nmero y especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al cronograma de trabajo. No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y se determin la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratacin. ( En caso de la contratacin de Profesional Independiente no se considera este prrafo, debiendo excluirse) 26.1 El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el monto que percibe por este contrato: Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia. (Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales independientes ser excluido). VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter CONTRATANTE, los informes previstos en los trminos de referencia. a consideracin del
El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero) 39
ejemplares. VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS) 28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y har conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario computados a partir de la fecha de su presentacin. Si dentro los das calendario establecidos, la CONTRAPARTE no enva sus observaciones al AUDITOR, se considerar aprobado el informe final, definido en la clusula precedente. El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario de su recepcin, cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada da de retrazo conforme lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA. 28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Trminos de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobar los mismos y elaborar el informe de conformidad. Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del AUDITOR. 28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos resultantes de la prestacin del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, debern ser entregados a ste a la finalizacin del servicio de Auditora, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la Repblica, tal como establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 23215. EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido autorizacin por escrito. Esta prohibicin se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR. EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente. 28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de propiedad de los mismos. VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle: 40
- Anticipo (mximo 20%) (si corresponde) - Pago parcial ( %) - Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista). Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin ; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un inters sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno (61), calculado basndose en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depsitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica peridicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el inters, el mismo que ser dividido en trescientos sesenta y cinco (365) das y multiplicado por los das de retraso en que incurra el CONTRATANTE. TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra cada pago. En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago. TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO) Mediante Contrato Modificatorio: El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la suscripcin del contrato modificatorio. TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y propuesta tcnico-econmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO. El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del contrato, se compromete a no negar su participacin. El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin obtenida en la convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales. El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas. 35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestacin del servicio bajo este contrato. 41
TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificar al AUDITOR por escrito, con una anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensin puede ser total o parcial. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del contrato. Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de sus servicios en la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensin puede ser parcial o total. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del contrato. TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituir en mora sin necesidad de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por el slo vencimiento del plazo a pagar por cada da calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada da calendario de atraso. En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada da calendario de atraso. Estas multas sern descontadas antes del pago final. TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO) Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato. TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL) Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos: 36.1 Sumas anteriores ya pagadas 36.2 Reposicin de daos, si hubieren. 36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes. 36.4 Las multas y penalidades, si hubieren. 36.5 Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho. Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de sucedido el hecho que origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE. Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que consider pertinentes. De no existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo. 42
Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen. TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representacin legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato). Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la Contralora General de la Repblica. Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.
________________________________________________________________ (Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).
Entidad Contratante
Representante Legal del AUDITOR
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MODELO N 12 DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORA Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el perodo sujeto a examen (alcance de la auditora): Estados financieros 1. Balance General. 2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes. 3. Estado de Flujo de Efectivo. 4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. 5. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos. 6. Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos. 7. Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento. 8. Estados de Cuenta o Informacin Complementaria. Estados Auxiliares 9. Mayores de cuentas generales. 10. Mayores de cuentas auxiliares. 11. Mayores auxiliares de ejecucin de recursos. 12. Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos. Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo 13. Comprobantes de contabilidad. 14. Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas, boletas de depsito bancario, etc.). Documentos de planificacin 15. Plan Estratgico Institucional. 16. Programa Anual de Operaciones (inicial). 17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde. 18. Presupuesto de Recursos (inicial). 19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde. 20. Presupuesto de Gastos (inicial). 21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde. 22. Programa Anual de Contrataciones. Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros 23. Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones. 24. Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa. 25. Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos. 26. Reglamento Especfico del Sistema de Personal. 27. Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios. 28. Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera. 29. Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico. 44
30. 31. 32. 33. 34.
Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad. Reglamento del Sistema de Inversin Pblica. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance. Reglamento interno de personal.
Manuales 35. Manual de Organizacin y Funciones (organigrama). 36. Manual de Procesos. 37. Manual de Puestos. Otros documentos 38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si corresponde. 39. Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales. 40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios. 41. Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones). 42. Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros. 43. Conciliaciones bancarias. 44. Libretas bancarias. 45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad. 46. Taln de cheques. 47. Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el perodo que requiera la Firma de auditora). 48. Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas autorizadas conjuntas. 49. Carpetas de personal. 50. Planillas mensuales de pago de sueldos. 51. Planillas de pago de viticos. 52. Escala salarial aprobada. 53. Registro de control de asistencia del personal. 54. Inventario de activos fijos. 55. Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos. 56. Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas. 57. Krdex de activos fijos y suministros. 58. Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros. 59. Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de financiamiento y otros. 60. Planillas de avance de obra y/o consultora. 61. Libro de rdenes de trabajo. 62. Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y ejecucin de la obra y/o consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por la entidad), la carpeta debe incluir informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) as como de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada. 63. Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad. 64. Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin: 45
65. 66. 67. 68.
Nombre del proyecto de inversin pblica. Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin de haberla ejecutado por administracin directa. Ubicacin del proyecto de inversin pblica. Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (preinversin, ejecucin, operacin o mantenimiento). Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica. Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de inversin pblica. Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.
Detalle de los proyectos de preinversin e informes de consultora. Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones. Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y firmas privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen. Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad, relativos a las operaciones sujetas a examen.
LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIN ADICIONAL ESPECFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.
46

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SECCIN I INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES A.

DOMICILIO El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD. 3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

El proponente deber presentar un plan de trabajo y cronograma de actividades.

EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE

MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA

MODELO N 3 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

______________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

MODELO N 4 IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) Otra:___________________________

____________________________ *Firma del Representante Legal de la Firma

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

MODELO N 5 DECLARACIN JURADA

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma*

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal

____________________________ Firma del Profesional Independiente o Apoderado

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

MODELO N 6 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

MODELO N 7 DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Representante Legal que suscribe la propuesta:

Socios de la Firma de auditora (todos los socios):

Personal propuesto (todos los profesionales)

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

MODELO N 8 DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

_____________________ Lugar y Fecha

__________________________ Firma del Declarante

Aclaracin de firma: _____________________________________________________________

_____________________ Firma del Profesional

_______________________________ Firma del Representante Legal del Proponente

MODELO N 10 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma

__________________________________ Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ Firma del Profesional Independiente

___________________________________ Nombre completo del Profesional Independiente

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA

MODELO N 11 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

_____________________________________ Firma del Representante Legal de la Firma o Profesional Independiente (*)

___________________________________ Nombre completo del Representante Legal o Profesional Independiente

FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN

VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA (SOBRE "B")

ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA

Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

1.1.1 Formacin profesional

1.1.2 Cursos de especializacin

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

500 820 30 850

FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PUNTAJE MXIMO A ASIGNARSE

PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

TRIGSIMA SEXTA.TRIGSIMA SPTIMA.-

Procedimiento de Pago de Liquidacin Final Conformidad

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero) 39

________________________________________________________________ (Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).

Representante Legal del AUDITOR

30. 31. 32. 33. 34.