Libro Mayor Electronico

IV
Aplicacin Prctica
Libro Mayor Electrnico (PLE)

Archivo txt (Parte II)
Cta. Contable: 6211 - SUELDOS Y SALARIOS
Ficha Tcnica
Autora : C.P.C. Luz Hirache Flores
Ttulo : Libro Mayor Electrnico (PLE) Archivo txt (Parte II)
Fuente : Actualidad Empresarial N 287 - Segunda Quincena de Setiembre 2013
N
Fecha de la Correl.
Descripcin o glosa de
operacin L. Diario
la operacin
(2)
01/06/2013
S
Saldo inicial
30/06/2013
Continuando con el desarrollo de la aplicacin prctica propuesta

en la revista N 285 correspondiente a la segunda quincena de
agosto 2013
a) Libro Mayor segn la R.S. N 234-2006/Sunat (continuacin)
Cta. Contable: 60111 - MERCADERAS MANUFACTURADAS
N
Saldos y movimientos
Fecha de la Correl.
operacin L. Diario
la operacin
Deudor
Acreedor
(2)
01/06/2013
S
Saldo inicial
Por la compra de mercade01/06/2013
13
15,600.00
ras FC001-0000158
15
26,800.00
ras FC002-0085291
17
9,250.00
ras FC001-0004102
19
8,650.21
ras FC015-0001520
21
14,800.00
ras FC055-0003580
Totales
75,100.21
-
Cta. contable: 6111 - MERCADERAS MANUFACTURADAS

Fecha
de la
operacin
N
Correl. Descripcin o glosa de la
L. Diario
operacin
Deudor
Acreedor
(2)
01/06/2013
01/06/2013
14
03/06/2013
16
10/06/2013
18
12/06/2013
20
14/06/2013
22
Saldo inicial
Por el ingreso de
deras a almacn
Por el ingreso de
deras a almacn
Por el ingreso de
deras a almacn
Por el ingreso de
deras a almacn
Por el ingreso de
deras a almacn
Totales
IV-8
Instituto Pacfico
mercamercamercamercamerca-
56
48,500.00
Cta. Contable: 6271 - RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

N
Fecha de la Correl.
operacin L. Diario
la operacin
(2)
01/06/2013
S
Saldo inicial
30/06/2013
56
Por la planilla de remuneraciones

Totales
Deudor
Acreedor
4,365.00
4,365.00
Cta. Contable: 63432 - EDIFICIOS E INSTALACIONES

N
Fecha de la Correl. Descripcin o glosa de la
operacin L. Diario
operacin
Deudor
Acreedor
(2)
Saldo inicial
20/06/2013
25
Por mantenimiento local

segn TK108-0000147
98.05
26/06/2013
29
Po r m a n t e n i m i e n t o
de local segn TK0050002902
38.05
26/06/2013
31
Por el ser v. elctrico

del mes segn RC8145251250
5,157.09
Totales
5,293.19
01/06/2013
Cta. Contable: 6391 - GASTOS BANCARIOS
9,250.00
8,650.21
01/06/2013
- 14,800.00
Acreedor
Totales
N
Fecha de la Correl.
operacin L. Diario
(2)
- 26,800.00
Deudor
Por la planilla de remu48,500.00

neraciones
- 15,600.00
28/06/2013
la operacin
Deudor
Acreedor
Saldo inicial
54
Comisin por mantenimiento y portes
47.00
Totales
47.00
- 75,100.21
N 287
Segunda Quincena - Setiembre 2013
rea Contabilidad (NIIF) y Costos
Cta. Contable: 79 - CARGAS IMPUT. A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cta. Contable: 6561 - TILES DE OFICINA

N
Fecha de la Correl.
operacin L. Diario
(2)
01/06/2013
17/06/2013
S
23
N
operacin L. Diario
operacin
Deudor
Acreedor
(2)
la operacin
Deudor
Saldo inicial
Acreedor
Por la compra de tiles

de oficina segn FC0010002255
211.86
Totales
211.86
Cta. Contable: 6562 - TILES DE LIMPIEZA

N
operacin L. Diario
operacin
Deudor
Acreedor
(2)
01/06/2013
Saldo inicial
24/06/2013
27
Por compra de sumin. de

limpieza TK115-0055810
152.54
Totales
152.54
01/06/2013
Saldo inicial
17/06/2013
24
Por el destino del gasto

y/o costo
211.86
20/06/2013
26

y/o costo
98.05
24/06/2013
28

y/o costo
152.54
26/06/2013
30

y/o costo
38.05
26/06/2013
32

y/o costo
5,157.09
30/06/2013
55
Destino del gasto y/o costo
47.00
30/06/2013
57
52,865.00
30/06/2013
59
1,583.00
Totales
60,152.59
Cta. Contable: 91 - GASTOS DE ADMINISTRACIN
Cta. Contable: 68141 - EDIFICACIONES

N
Fecha de la Correl.
operacin L. Diario
(2)
IV
N
operacin L. Diario
operacin
(2)
la operacin
Deudor
Acreedor
Deudor
Acreedor
Saldo inicial
17/06/2013
24

y/o costo
84.75
20/06/2013
26

y/o costo
39.22
24/06/2013
28

y/o costo
61.02
N
operacin L. Diario
operacin
Deudor
Acreedor
(2)
26/06/2013
30

y/o costo
15.22
26/06/2013
32

y/o costo
2,062.84
01/06/2013
30/06/2013
55
47.00
30/06/2013
57
Destino del gasto y/o costo 21,146.00
30/06/2013
59
01/06/2013
Saldo inicial
30/06/2013
58
Depreciacin del periodo

mensual
625.00
Totales
625.00
Cta. Contable: 68145 - EQUIPOS DIVERSOS
30/06/2013
S
58
Saldo inicial
Depreciacin del periodo

mensual
958.00
Totales
958.00
01/06/2013
03/06/2013
03/06/2013
09/06/2013
10/06/2013
13/06/2013
17/06/2013
20/06/2013
20/06/2013
26/06/2013
28/06/2013
10
N 287
Totales
633.20
24,089.24
Cta. Contable: 92 - GASTOS DE VENTAS
Cta. Contable: 70111 - TERCEROS

N
Fecha de la Correl. Descripcin o glosa de
operacin L. Diario
la operacin
(2)
01/06/2013
N
Fecha de la Correl. Descripcin o glosa de
operacin L. Diario
la operacin
(2)
Deudor
Saldo inicial
Por las ventas con FC0010000350
Por las ventas con BV
BV001-0150 AL 0200
BV001-0201 AL 0236
Por las ventas con FC
FC001-0000351
BV001-0237 AL 0282
FC001-0000352
FC001-0000353
BV001-0283 AL 0333
FC001-0000354
BV001-0334 AL 0394
Totales
Acreedor
15,800.00
12,500.00
9,800.00
19,050.00
14,400.00
22,080.00
5,654.00
14,000.00
9,850.00
16,800.00
- 139,934.00
01/06/2013
17/06/2013
20/06/2013
24/06/2013
26/06/2013
26/06/2013
30/06/2013
30/06/2013
Deudor
Acreedor
Saldo inicial
127.12
24
y/o costo
58.83
26
y/o costo
91.52
28
y/o costo
22.83
30
y/o costo
3,094.25
32
y/o costo
Destino del gasto y/o
31,719.00
57
costo
Destino del gasto y/o
949.80
59
costo
Totales
36,063.36
Total acumulado del mes 697,123.08 697,123.08
a.1. Considerandos sobre el llevado del Libro Mayor:

- El Libro Mayor (formato 6.1) comprende la informacin
de las partidas contables (a su mxima expresin) correspondiente a sus saldos (iniciales y finales), as como los
movimientos del mes registrados en el Libro Diario.
Actualidad Empresarial
IV-9
IV
Estado
Estado
20130600
12121
17/06/2013
Por las ventas con FC FC0010000352
26054.40
0.00
20130600
12121
20/06/2013
6671.72
0.00
20130600
12121
20/06/2013
Por las ventas con BV BV0010283 AL 0333
16520.00
0.00
12121
Por las ventas con FC FC00126/06/2013

0000354
11623.00
0.00
20130600
10
12121
Por las ventas con BV BV00128/06/2013

0334 AL 0394
19824.00
0.00
Campos de libre utilizacin.
Glosa
Acreedor
Deudor
Fecha de la operacin
Cta. Contable
N o CUO L. Diario
Periodo
Glosa
20130600
1
Acreedor
Deudor
b.1. Estructura del archivo txt:
Cta. Contable
b. Estructura del archivo txt del Libro Mayor, segn la R.S.

N 248-2012/Sunat:
N o CUO L. Diario
- En la casustica desarrollada, el saldo inicial de las partidas

contables, se identifica con el CUO1 S; sin embargo, la
entidad podra utilizar un cdigo diferente a este. Asimismo,
la fecha que se considera en la lnea del S, corresponde
al primer da del mes (01/06/2013).
- La casustica desarrollada no contempla en su enunciado
saldos iniciales; por ello el importe que contiene esta fila es
CERO.
Periodo
Aplicacin Prctica
20130600
33
12121
03/06/2013
COBRANZA EN EFECTIVO B/
V150-200
0.00
14750.00
12121
09/06/2013
V201-236
0.00
11564.00
20130600
34
20130600
35
12121
13/06/2013
V237-282
0.00
16992.00
20130600
36
12121
20/06/2013
V283-333
0.00
16520.00
12121
28/06/2013
V334-394
0.00
19824.00
20111
Por el ingreso de mercaderas

01/06/2013
a almacn
15600.00
0.00
20130600
37
20130600
33
10111
03/06/2013
V150-200
14750.00
0.00
20130600
34
10111
09/06/2013
V201-236
11564.00
0.00
20130600
16
20111

03/06/2013
a almacn
26800.00
0.00
20130600
35
10111
13/06/2013
V237-282
16992.00
0.00
20130600
18
20111
10/06/2013

a almacn
9250.00
0.00
20130600
36
10111
20/06/2013
V283-333
16520.00
0.00
20130600
20
20111
12/06/2013

a almacn
8650.21
0.00
20130600
37
10111
28/06/2013
V334-394
19824.00
0.00
20130600
22
20111

14/06/2013
a almacn
14800.00
0.00
20130600
38
10111
04/06/2013
SALIDAS DE CAJA POR DEPSITO EN CTA. CTE. BVP
0.00
14750.00
20130600
58
39131
30/06/2013
DEPRECIACIN DEL PERIODO MENSUAL
0.00
625.00
10111
SALIDAS DE CAJA POR DEP10/06/2013

SITO EN CTA. CTE. BVP
39135
DEPRECIACIN DEL PERIO30/06/2013

DO MENSUAL
0.00
958.00
40111
Por las ventas con FC00103/06/2013

0000350
0.00
2844.00
20130600
39
0.00
11564.00
20130600
20130600
14
58
20130600
40
10111

0.00
16992.00
20130600
41
10111
17/06/2013
SALIDAS DE CAJA POR PAGO

A TERCEROS. FC001-02255
0.00
250.00
20130600
40111

0150 AL 0200
0.00
2250.00
20130600
42
10111
20/06/2013

A TERCEROS TK. 108-00147
0.00
115.70
20130600
40111
09/06/2013
0.00
1764.00
10111

40111

0000351
0.00
3429.00
40111

0237 AL 0282
0.00
2592.00
20130600
43
0.00
16520.00
20130600
20130600
20130600
44
10111

24/06/2013
A TERCEROS TK. 0055810
0.00
180.00
20130600
45
10111
26/06/2013

A TERCEROS TK 002902
0.00
44.90
20130600
40111

0000352
0.00
3974.40
20130600
38
10411
04/06/2013
14750.00
0.00
20130600
40111
20/06/2013
0.00
1017.72
40111

0283 AL 0333
0.00
2520.00
20130600
20130600
39
10411

11564.00
0.00
20130600
40
10411
14/06/2013
16992.00
0.00
20130600
40111

0000354
0.00
1773.00
20130600
43
10411
21/06/2013
16520.00
0.00
20130600
10
40111
28/06/2013
0.00
3024.00
0.00
5460.80
40111
Por el IGV de Serv. elctrico

08/06/2013
devengado en mayo
824.98
0.00
0.00
6257.00
40111
Por el IGV de Serv. de agua

12/06/2013
devengado en mayo
515.82
0.00
20130600
46
10411
PAGO CON CH.000579 DE

03/06/2013
RC-814-5042980
20130600
47
10411
06/06/2013 PAGO CON DE AFP MAYO
20130600
48
10411
08/06/2013
PAGO CON DE IMPUESTOS

MAYO PDT 621
0.00
12600.00
20130600
49
10411
08/06/2013

MAYO PDT PLAME
0.00
8119.00
20130600
50
10411
10/06/2013
PAGO CON CH. 000583 DE

RC-C00-012609
0.00
3381.50
0.00
17464.00
20130600
51
10411
PAGO A PROVEEDOR ES CON

28/06/2013
CH/ 000584
20130600
52
10411
28/06/2013
PAGO DE SERVICIOS- LUZ

ANDINA
0.00
6079.60
20130600
53
10411
28/06/2013
PAGO DE REMUNERACIONES
- TRANSFERENCIA
0.00
38489.75
20130600
20130600
20130600
54
10411
28/06/2013
COMISIN POR MANTENIMIENTO Y APORTES
0.00
47.00
20130600
12121
03/06/2013
Por las ventas con FC0010000350
18644.00
0.00
20130600
12121
03/06/2013
14750.00
0.00
12121
09/06/2013
11564.00
0.00
20130600
12121
10/06/2013
22479.00
0.00
20130600
12121
13/06/2013
16992.00
0.00
12
20130600
13
40111
2808.00
0.00
20130600
15
40111
03/06/2013
Por la compra de mercaderas

FC002-0085291
4824.00
0.00
20130600
17
40111
10/06/2013

FC001-0004102
1665.00
0.00
40111

12/06/2013
FC015-0001520
1557.04
0.00
19
20130600
21
40111

14/06/2013
FC055-0003580
2664.00
0.00
20130600
23
40111
17/06/2013
Por la compra de tiles de oficina segn FC001-0002255
38.14
0.00
40111

20/06/2013
segn TK108-0000147
17.65
0.00
20130600
20130600
11

01/06/2013
FC001-0000158
20130600
20130600
25
20130600
27
40111

24/06/2013
27.46
0.00
20130600
29
40111
26/06/2013
Por mantenimiento de local

segn TK005-0002902
6.85
0.00
40111
Por el serv. elctrico del mes

26/06/2013
segn RC814-5251250
922.51
0.00
40111

08/06/2013
MAYO PDT 621
9000.00
0.00
40113

12/06/2013
FC015-0001520
204.15
0.00
20130600
20130600
20130600
31
48
19
1 Cdigo nico de Operacin o N correlativo en el Libro Diario.
IV-10
Instituto Pacfico
N 287
Estado
Acreedor
Deudor
Glosa
Cta. Contable
Acreedor
N o CUO L. Diario
Deudor
Periodo
Estado
Cta. Contable
N o CUO L. Diario
Periodo
IV
rea Contabilidad (NIIF) y Costos
Glosa
20130600
48
40171
08/06/2013

MAYO PDT 621
3600.00
0.00
20130600
56
6271
30/06/2013
POR LA PLANILLA DE REMUNERACIONES
4365.00
0.00
20130600
49
40173
08/06/2013

MAYO PDT PLAME
3754.00
0.00
20130600
25
63432
20/06/2013

segn TK108-0000147
98.05
0.00
40173
POR LA PLANILLA DE REMU30/06/2013

NERACIONES
63432

26/06/2013
segn TK005-0002902
38.05
0.00
4031

08/06/2013
MAYO PDT PLAME
63432

26/06/2013
segn RC814-5251250
5157.09
0.00
20130600
20130600
56
49
20130600
56
4031
POR LA PLANILLA DE REMU30/06/2013

NERACIONES
20130600
47
4071
06/06/2013 PAGO CON DE AFP MAYO
20130600
56
4071
30/06/2013
20130600
53
41111
20130600
56
20130600
0.00
4365.00
3753.75
0.00
1
1
20130600
20130600
29
31
20130600
54
6391
COMISIN POR MANTENI28/06/2013

MIENTO Y APORTES
47.00
0.00
20130600
23
6561
17/06/2013
211.86
0.00
6562

24/06/2013
152.54
0.00
0.00
4365.00
6257.00
0.00
0.00
6256.50
28/06/2013
PAGO DE REMUNERACIONES
- TRANSFERENCIA
38489.75
0.00
41111
30/06/2013
0.00
38489.75
13
42121
01/06/2013

FC001-0000158
0.00
18408.00
20130600
15
42121
03/06/2013

FC002-0085291
0.00
31624.00
20130600
17
42121
10/06/2013

FC001-0004102
0.00
10915.00
20130600
19
42121
12/06/2013

FC015-0001520
0.00
10411.40
20130600
21
42121
14/06/2013

FC055-0003580
0.00
17464.00
20130600
31
42121
26/06/2013

segn RC814-5251250
0.00
6079.60
20130600
51
42121
28/06/2013
PAGO A PROVEEDORES CON

CH / 000584
17464.00
0.00
20130600
11
46991
08/06/2013

devengado en mayo
4635.82
0.00
20130600
12
46991
12/06/2013

devengado en mayo
2865.68
0.00
20130600
11
46999
08/06/2013

devengado en mayo
0.00
5460.80
20130600
12
46999
12/06/2013

devengado en mayo
0.00
3381.50
20130600
23
46999
17/06/2013
0.00
250.00
20130600
25
46999
20/06/2013

segn TK108-0000147
0.00
115.70
0.00
180.00
20130600

segn TK005-0002902
0.00
44.90
20130600
20130600
27
20130600
58
68141
DEPRECIACIN DEL PERIO30/06/2013

DO MENSUAL
625.00
0.00
20130600
58
68145
30/06/2013
DEPRECIACIN DEL PERIODO MENSUAL
958.00
0.00
70111
Por las ventas con FC00103/06/2013

0000350
0.00
15800.00
70111

0150 AL 0200
0.00
12500.00
20130600
20130600
1
2
20130600
70111

0201 AL 0236
0.00
9800.00
20130600
70111
10/06/2013
0.00
19050.00
70111

0237 AL 0282
0.00
14400.00
20130600
20130600
70111

0000352
0.00
22080.00
20130600
70111
20/06/2013
0.00
5654.00
70111

0283 AL 0333
0.00
14000.00
0.00
9850.00
0.00
16800.00
20130600
20130600
70111

0000354
20130600
10
70111
28/06/2013
20130600
24
79
Por el destino del gasto y/o

17/06/2013
costo
0.00
211.87
20130600
26
79
20/06/2013

costo
0.00
98.05
20130600
28
79
24/06/2013

costo
0.00
152.54
30
79

26/06/2013
costo
0.00
38.05
32
79
26/06/2013

costo
0.00
5157.09
0.00
47.00
DESTINO DEL GASTO Y/O

COSTO
0.00
52865.00
20130600
27
46999

24/06/2013
20130600
29
46999
26/06/2013
250.00
0.00
20130600
53
79

30/06/2013
COSTO

A TERCEROS TK. 108-00147
115.70
0.00
20130600
57
79
30/06/2013
20130600
41
46999

17/06/2013
A TERCEROS FC001-02255
20130600
42
46999
20/06/2013
46999

24/06/2013
A TERCEROS TK. 0055810
46999

26/06/2013
A TERCEROS TK 002902
20130600
20130600
20130600
20130600
20130600
20130600
20130600
20130600
20130600
44
45
46
50
52
13
15
17
19
180.00
44.90

RC-814-5042980
46999
03/06/2013
46999

10/06/2013
RC-C00-012609
46999
PAGO DE SERVICIOS - LUZ

28/06/2013
ANDINA
6079.60

FC001-0000158
15600.00
60111
60111
60111
60111
01/06/2013
03/06/2013
10/06/2013
12/06/2013
5460.80
3381.50

FC002-0085291
26800.00

FC001-0004102
9250.00

FC015-0001520
8650.21
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20130600
59
79

30/06/2013
COSTO
0.00
1583.00
20130600
24
91
17/06/2013

costo
84.75
0.00
91

20/06/2013
costo
39.22
0.00
1
1
1
1
1
1
1
20130600
21
60111
14/06/2013

FC055-0003580
14800.00
0.00
20130600
14
6111
01/06/2013

a almacn
0.00
15600.00
20130600
16
6111
03/06/2013

a almacn
0.00
26800.00
20130600
18
6111
10/06/2013

a almacn
0.00
9250.00
20130600
20
6111
12/06/2013

a almacn
0.00
8650.21
0.00
14800.00
48500.00
0.00
20130600
22
6111

14/06/2013
a almacn
20130600
56
6211
30/06/2013
N 287
20130600
26
20130600
28
91

24/06/2013
costo
61.02
0.00
20130600
30
91
26/06/2013

costo
15.22
0.00
20130600
32
91

26/06/2013
costo
2062.84
0.00
20130600
55
91
30/06/2013

COSTO
47.00
0.00
91

30/06/2013
COSTO
21146.00
0.00
20130600
57
20130600
59
91

30/06/2013
COSTO
633.20
0.00
20130600
24
92
17/06/2013

costo
127.12
0.00
58.83
0.00

costo
91.52
0.00
20130600
26
92

20/06/2013
costo
20130600
28
92
24/06/2013
20130600
30
92

26/06/2013
costo
22.83
0.00
20130600
32
92
26/06/2013

costo
3094.25
0.00
20130600
57
92
30/06/2013

COSTO
31719.00
0.00
92

30/06/2013
COSTO
949.80
0.00
20130600
59
Continuar en la siguiente edicin.
Actualidad Empresarial
IV-11

Libro Mayor Electronico

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IV

Libro Mayor Electrnico (PLE)

Continuando con el desarrollo de la aplicacin prctica propuesta

Cta. contable: 6111 - MERCADERAS MANUFACTURADAS

Cta. Contable: 6271 - RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

Por la planilla de remuneraciones

Cta. Contable: 63432 - EDIFICIOS E INSTALACIONES

Por mantenimiento local

Por el ser v. elctrico

Cta. Contable: 6391 - GASTOS BANCARIOS

Por la planilla de remu48,500.00

Comisin por mantenimiento y portes

Segunda Quincena - Setiembre 2013

rea Contabilidad (NIIF) y Costos

Cta. Contable: 79 - CARGAS IMPUT. A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

Cta. Contable: 6561 - TILES DE OFICINA

Por la compra de tiles

Cta. Contable: 6562 - TILES DE LIMPIEZA

Por compra de sumin. de

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Destino del gasto y/o costo

Destino del gasto y/o costo

Destino del gasto y/o costo

Cta. Contable: 91 - GASTOS DE ADMINISTRACIN

Cta. Contable: 68141 - EDIFICACIONES

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Por el destino del gasto

Destino del gasto y/o costo

Destino del gasto y/o costo 21,146.00

Destino del gasto y/o costo

Depreciacin del periodo

Cta. Contable: 68145 - EQUIPOS DIVERSOS

Depreciacin del periodo

Cta. Contable: 92 - GASTOS DE VENTAS

Cta. Contable: 70111 - TERCEROS

Segunda Quincena - Setiembre 2013

a.1. Considerandos sobre el llevado del Libro Mayor:

Por las ventas con FC FC0010000352

Por las ventas con FC FC0010000353

Por las ventas con BV BV0010283 AL 0333

Por las ventas con FC FC00126/06/2013

Por las ventas con BV BV00128/06/2013

Campos de libre utilizacin.

Campos de libre utilizacin.

b.1. Estructura del archivo txt:

b. Estructura del archivo txt del Libro Mayor, segn la R.S.

- En la casustica desarrollada, el saldo inicial de las partidas

Por el ingreso de mercaderas

Por el ingreso de mercaderas

Por el ingreso de mercaderas

Por el ingreso de mercaderas

Por el ingreso de mercaderas

SALIDAS DE CAJA POR DEPSITO EN CTA. CTE. BVP

DEPRECIACIN DEL PERIODO MENSUAL

SALIDAS DE CAJA POR DEP10/06/2013

DEPRECIACIN DEL PERIO30/06/2013

Por las ventas con FC00103/06/2013