Nueva S Cuent As

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL ELEMENTO N 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE.
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10
10.1 10.2 10.3 10.4 10.41 10.42 10.5 10.51 10.6 10.61 10.62 10.7 10.71 11 11.1 11.11 11.111 11.112 11.12 11.121 11.122 11.13 11.131 11.132 11.14 11.141 11.142 11.15 11.151 11.152 11.2 11.21 11.211 11.212 11.22 11.221 11.222 11.23 11.231 11.232 11.24
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13.145 13.2 13.21 13.211 13.212 13.213 13.214 13.215 13.3 13.31 13.311 13.312 13.313 13.314 13.315 13.32 13.321 13.322 13.323 13.324 13.325 13.33 13.331 13.332 13.333 13.334 13.335 14 14.1 14.11 14.12 14.13 14.19 14.2 14.21 14.22 14.3 14.31 14.32 14.31 14.4 14.41 14.42 14.43 14.8
16 16.1 16.11 16.12 16.2 16.21 16.22 16.23 16.24 16.29 16.3 16.31 16.32 16.33 16.4 16.41 16.42 16.44 16.49 16.5 16.51 16.52 16.53 16.54 16.55 16.6 16.61 16.62 16.621 16.622 16.8 16.81 16.82 17 17.1 17.11 17.111 17.112 17.113 17.114 17.115 17.12 17.121 17.122 17.123
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19.32 19.33 19.34 19.38 19.4 19.41 19.42 19.43 19.44 19.45 19.46 19.49 19.5 19.51 19.53 19.54 19.55 19.56 19.58 ELEMENTO N 2: ACTIVO REALIZABLE. 20 20.1 20.11 20.111 20.112 20.2 20.3 20.31 20.32 20.4 20.8 21 21.1 21.2 21.3 21.31 21.311 21.312 21.32 21.321 21.322 21.4 21.5 21.7
21.8 22 22.1 22.2 23 23.1 23.2 23.3 23.31 23.311 23.312 23.32 23.321 23.322 23.4 23.5 23.7 23.8 24 24.1 24.2 24.3 24.4 25 25.1 25.2 25.21 25.22 25.23 25.24 25.3 26 26.1 26.2 27 27.1 27.11 27.111 27.112 27.113 27.12 27.121 27.122 27.123 27.124
27.2 27.21 27.211 27.212 27.213 27.22 27.221 27.222 27.223 27.23 27.231 27.232 27.233 27.24 27.241 27.242 27.25 27.251 27.252 27.26 27.261 27.262 27.27 27.271 27.272 27.3 27.31 27.311 27.312 27.32 27.321 27.322 27.33 27.331 27.332 27.34 27.341 27.342 27.35 27.351 27.352 27.36 27.361 27.362 27.39
27.391 27.392 27.4 27.41 27.411 27.412 27.413 27.42 27.421 27.422 27.423 27.5 27.52 27.521 27.522 27.523 27.6 27.62 27.621 27.622 27.623 27.63 27.631 27.632 27.633 27.64 27.641 27.642 27.65 27.651 27.652 27.66 27.661 27.662 27.67 27.671 27.672 27.7 27.71 27.711 27.712 27.72 27.721 27.722 27.73
27.731 27.732 27.74 27.741 27.742 27.75 27.751 27.752 27.76 27.761 27.762 27.79 27.791 27.792 27.8 27.81 27.812 27.82 27.822 27.9 27.91 27.911 27.912 27.93 27.931 27.932 27.933 27.934 27.935 27.936 27.937 27.94 27.941 27.942 27.943 27.944 27.945 27.946 27.95 27.951 27.952 28 28.1 28.4 28.5
28.6 29 29.1 29.11 29.12 29.13 29.14 29.18 29.2 29.21 29.22 29.23 29.24 29.25 29.27 29.28 29.3 29.31 29.32 29.4 29.41 29.42 29.43 29.44 29.45 29.47 29.48 29.5 29.51 29.52 29.53 29.54 29.6 29.61 29.62 29.63 29.7 29.71 29.72 29.8 29.81 29.82 29.83 29.84 ELEMENTO N 3: ACTIVO INMOVILIZADO
ELEMENTO N 3: ACTIVO INMOVILIZADO 30 30.1 30.11 31.111 31.112 31.113 31.114 30.2 30.21 30.22 30.221 30.222 30.223 30.23 30.231 30.232 30.233 30.24 30.241 30.242 30.243 30.25 30.251 30.252 30.26 30.261 30.262 30.27 30.271 30.272 30.273 30.28 30.281 30.282 30.8 30.81 30.82 31 31.1 31.11 31.111 31.112 31.113 31.12
31.121 31.122 31.123 31.2 31.21 31.211 31.212 31.213 31.214 32 32.1 32.11 32.12 32.2 32.21 32.22 32.23 32.24 32.25 32.26 32.27 33 33.1 33.11 31.111 31.112 33.2 33.21 33.211 33.212 33.213 33.22 33.221 32.222 32.223 33.23 33.231 33.232 33.233 33.24 33.241 33.242 33.243 33.3 33.31
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33.92 33.93 33.94 33.97 33.971 33.98 33.981 33.982 33.99 34 34.1 34.11 34.111 34.112 34.12 34.121 34.122 34.19 34.191 34.192 34.2 34.21 34.211 34.212 34.22 34.221 34.222 34.3 34.31 34.311 34.312 34.4 34.41 34.411 34.412 34.413 34.42 34.421 34.422 34.423 34.5 34.51 34.511 34.512 34.52
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38.11 38.12 38.13 38.2 38.21 38.22 38.23 38.29 39 39.1 39.11 39.111 39.112 39.113 39.12 39.121 39.122 39.123 39.124 39.126 39.13 39.131 39.132 39.133 39.134 39.135 39.136 39.14 39.141 39.142 39.143 39.144 39.145 39.146 39.15 39.151 39.152 39.16 39.161 39.162 39.17 39.171 39.172 39.2 39.21
39.211 39.212 39.213 39.214 39.215 39.219 39.22 39.221 39.222 39.223 39.224 39.225 39.229 39.23 39.234 39.3 39.31 ELEMENTO N 4: PASIVO. 40 40.1 40.11 40.111 40.112 40.113 40.114 40.12 40.15 40.151 40.152 40.17 40.171 40.172 40.173 40.174 40.175 40.18 40.181 40.182 40.183 40.184 40.185 40.189 40.2 40.3
40.31 40.32 40.33 40.34 40.39 40.5 40.6 40.61 40.611 40.612 40.613 40.614 40.615 40.616 40.62 40.63 40.631 40.632 40.633 40.634 40.635 40.7 40.8 40.81 40.82 40.9 41 41.1 41.11 41.12 41.13 41.14 41.15 41.3 41.5 41.51 41.52 41.53 41.9 42 42.1 42.11 42.12 42.2 42.3
42.4 43 43.1 43.11 43.111 43.112 43.113 43.114 43.115 43.12 43.121 43.122 43.123 43.124 43.125 43.2 43.21 43.211 43.212 43.213 43.214 43.215 43.3 43.31 43.311 43.312 43.313 43.314 43.315 43.4 43.41 43.411 43.412 43.413 43.414 43.415 44 44.1 44.11 44.12 44.19 44.2 44.21 44.29 44.3
45 45.1 45.11 45.12 45.2 45.3 45.4 45.5 45.6 46 46.1 46.4 46.5 46.7 46.9 47 47.1 47.2 47.3 48 48.1 48.2 48.3 48.4 48.5 48.6 49 49.1 49.2 49.3 49.4 49.5 49.6 49.7 ELEMENTO N 5: PATRIMONIO NETO. 50 50.1 50.2 52 52.1 52.2 52.3 56 56.1
56.2 56.3 56.31 56.32 56.4 56.41 56.42 57 57.1 57.11 57.12 57.13 57.2 57.3 58 58.1 58.2 58.3 58.4 58.5 59 59.1 59.2
ELEMENTO N 6: GASTOS POR NATURALEZA. 60 60.1 60.11 60.12 60.13 60.14 60.18 60.2 60.3 60.4 60.9 60.91 60.911 60.912 60.913 60.914 60.919 60.92 61 61.1
61.2 61.3 61.4 62 62.1 62.11 62.12 62.13 62.14 62.15 62.2 62.3 62.4 62.5 62.6 62.7 62.71 62.72 62.73 62.74 62.75 62.76 62.77 62.8 62.9 62.91 62.92 62.93 63 63.1 63.2 63.4 63.5 63.6 63.61 63.62 63.63 63.64 63.65 63.66 63.7 63.8 63.9 64 64.1
64.11 64.12 64.2 64.3 64.31 64.4 64.41 65 65.1 65.2 65.3 65.4 65.5 65.51 65.513 65.52 65.6 65.8 65.9 65.91 65.92 66 66.1 66.2 67 67.1 67.11 67.12 67.13 67.14 67.2 67.3 67.4 67.5 67.6 67.7 67.8 67.9 68 68.1 68.2 68.3 68.4 68.5 68.6
69 69.1 69.2 69.3 69.4 69.5 ELEMENTO N 7: INGRESOS. 70 70.1 70.2 70.3 70.4 70.9 71 71.1 71.2 71.3 71.4 71.5 72 72.1 72.2 72.3 72.4 72.5 73 73.1 74 74.1 75 75.1 75.2 75.3 75.4 75.5 75.6 76 76.1 76.2 77 77.1 77.2 77.21 77.22
77.23 77.3 77.4 77.5 77.6 77.7 77.8 77.9 79 79.8
ELEMENTO N 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Y DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCIC 80 80.1 81 80.11 80.12 80.13 82 83 84 85 87
88
89
ELEMENTO N 9: CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION. 90 90.1 90.11 90.12 90.2 90.3 90.4 90.5 90.6 90.7 90.8 90.9
91 91.1 91.2 91.3 91.4 91.5 91.6 92 92.1 92.2 92.3 92.4 92.5 92.6 92.7 92.8 92.9 93 93.1 93.2 93.3 93.4 93.5
94
94.1 94.2 94.3 94.4 94.5 94.6 94.7 94.8 94.9
95
95.1 95.2 95.3 95.4 95.5 95.6 95.7 95.8
96
96.1 96.2
96.3 96.4 96.5 96.6 96.7 96.8 96.9 96.10
97 97 97,0 97,1 97,2 97,3 97.4 97.5 97.6 97.7 98 98 980 98.7 98.8 98.9 99 99 99.4 99.5 99.6 ELEMENTO N 0: CUENTAS DE ORDEN 0.1 0.11 0.111 0.112 0.12 0.121 0.122 0.123 0.124 0.125 0.126 0.127 0.128 0.13 0.14
0.2 0.21 0.211 0.212 0.213 0.22 0.221 0.222 0.223 0.224 0.3 0.31 0.311 0.312 0.32 0.321 0.322 0.39 0.4 0.6 0.61 0.611 0.612 0.62 0.621 0.622 0.623 0.624 0.625 0.626 0.627 0.628 0.63 0.7
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL ELEMENTO N 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE.

DESCRIPCION EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja Fondos Fijos Remesas en Trnsito Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras Cuentas Corrientes Operativas Cuentas Corrientes para Fines Especficos Otros Equivalentes de Efectivo Otros equivalentes de efectivo Depositos en Instituciones Financieras Depsitos de Ahorro Depsitos a Plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones Mantenidas para Negociacin Valores Emitidos o Garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores Emitidos por el Sistema Financiero Costo Valor Razonable Valores Emitidos por Empresas Costo Valor Razonable Otros Ttulos Representativos de Deuda Costo Valor Razonable Participaciones en Entidades Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Costo Valor Razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor Razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor Razonable Otros ttulos representativos de deuda
Costo Valor Razonable Activos financieros compromiso de compra Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra Costo Valor Razonable Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra Costo Valor Razonable CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar No Emitidas Emitidas en Cartera En Cobranza En Descuento Anticipos de Clientes Letras por Cobrar En Cartera En Cobranza En Descuento CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar No Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas en Cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En Cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En Descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales
Otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por cobrar En Cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En Cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES Personal Prstamos Adelanto de Remuneraciones Entregas a Rendir Cuenta Otras Cuentas por Cobrar al Personal Accionistas (o socios) Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas Prstamos Directores Prstamos Adelanto de Dietas Entregas a Rendir Cuenta Gerentes Prstamos Adelanto de Remuneraciones Entregas a Rendir Cuenta Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamo Con garanta Sin garanta Reclamaciones a Terceros Compaas Aseguradoras Transportadoras Servicios Pblicos Tributos Otras Intereses, Regalas y Dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos Otorgados en Garanta Prstamos en Instituciones Financieras Prstamos en Instituciones no Financieras Depositos en garantias por alquileres Otros depositos en garantia Venta de Activo Inmovilizado Inversin Mobiliaria Inversin Inmobiliaria Inmuebles, Maquinaria y Equipo Intangibles Activos biologicos Activos por Instrumentos Financieros Instrumentos Financieros Primarios Instrumentos Financieros Derivados Cartera de negociacion Instrumentos de cobertura Otras Cuentas por Cobrar Diversas Entregas a Rendir Cuenta a terceros Otras Cuentas por Cobrar Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamo Con garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas
Sucursales Otros Intereses, regalas y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Otros Depositos otorgados en garantia Venta de Activo Inmovilizado Inversion mobiliaria Inversion inmobiliaria Inmuebles, Maquinaria y Equipo Intangibles Activos biologicos Activos por Instrumentos Financieros Otras Cuentas por Cobrar Diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Costos Financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de Activos Inmovilizados Otros Gastos Contratados por Anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar Letras por Cobrar Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar Letras por Cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal
Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar diversas Terceros Prestamos Reclamaciones a Terceros Intereses, regalas y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de Activo Inmovilizado Activos por Instrumentos Financieros Otras Cuentas por Cobrar Diversas Cuentas por cobrar diversas Relacionadas Prestamos Intereses, regalas y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de Activo Inmovilizado Activos por Instrumentos Financieros Otras Cuentas por Cobrar Diversas ELEMENTO N 2: ACTIVO REALIZABLE. MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal De origen vegetal Mercaderas inmuebles Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS Productos Manufacturados Productos de Extraccin Terminados Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos Inmuebles Existencias de Servicios Terminados Otros Productos Terminados
Costos de Financiacin Productos Terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y Desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO Productos en Proceso de Manufactura Productos Extrados en Proceso de Transformacin Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos Inmuebles en Proceso Existencias de Servicios en Proceso Otros Productos en Proceso Costos de Financiacin Productos en Proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materas primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacion Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacion Costos de financiacion
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacion Edificaciones Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotacion Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion Equipo de transporte Costo Revaluacion Muebles y enseres Costo Revaluacion Equipos diversos Costo Revaluacion Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacion Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacion Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacion Programas de computadora (software) Costo Revaluacion Costos de exploracion y desarrollo Costo Revaluacion Formulas, diseos y prototipos Costo Revaluacion Reservas de recursos extraibles Costo Revaluacion Otros activos intangibles
Costo Revaluacion Activos biologicos Activos biologicos en produccion Valor razonable Costo Costos de financiacion Activos biologicos en desarrollo Valor razonable Costo Costos de financiacion Depreciacion Acumulada - Inversion inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacion Depreciacion Acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotacion Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion Equipo de transporte Costo Revaluacion Muebles y enseres Costo Revaluacion Equipos diversos Costo Revaluacion Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacion Amortizacion acumulada - Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluacion Patentes y propiedad industrial Costo Revaluacion Programas de computadora (software)
Costo Revaluacion Costos de exploracion y desarrollo Costo Revaluacion Formulas, diseos y prototipos Costo Revaluacion Reservas de recursos extraibles Costo Revaluacion Otros activos intangibles Costo Revaluacion Depreciacion acumulada - Activos biologicos Activos biologicos en produccion Costo Activos biologicos en desarrollo Costo Desvalorizacion acumulada Inversion inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extraibles Activos biologicos Activos biologicos en produccion Activos biologicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas Mercaderias inmuebles Otras mercaderas Productos terminados Productos Manufacturados Productos de Extraccin Terminados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Productos inmuebles Existencias de Servicios Terminados Otros Productos Terminados Costos de financiacion - productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y Desperdicios Productos en proceso Productos en Proceso de Manufactura Productos Extrados en Proceso de Transformacin Productos agropecuarios y piscicolas en proceso Productos Inmuebles en Proceso Existencias de Servicios en Proceso Otros Productos en Proceso Costos de financiacion - productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderias Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes ELEMENTO N 3: ACTIVO INMOVILIZADO
ELEMENTO N 3: ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Comunes Costo Valor razonable Participacion patrimonial Acciones representativas de capital social Preferentes Costo Valor razonable Participacion patrimonial Acciones de inversin Costo Valor razonable Participacion patrimonial Certificados de participacin de fondos de inversin Costo Valor razonable Certificados de participacin de fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios Costo Valor razonable Participacion patrimonial Otros titulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacion Rurales
Valor razonable Costo Revaluacion Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacion Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos Diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacion Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion - Edificaciones Almacenes Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion - Almacenes Edificaciones para construccion Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion - Edificaciones para construccion Instalaciones Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion - Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacion
Costo de adquisicion o construccion Revaluacion Costo de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion Unidades de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacion Vehculos no motorizados Costo Revaluacion Muebles y enseres Muebles Costo Revaluacion Enseres Costo Revaluacion Equipos Diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) Costo Revaluacion Equipo de comunicacin Costo Revaluacion Equipo de seguridad Costo Revaluacion Otros equipos Costo Revaluacion Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacion Unidades de reemplazo Costo Revaluacion Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos Diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de Terrenos
Construcciones en Curso Maquinaria en Montaje Inversin Inmobiliaria en Curso Costo de financiacion - Inversiones inmobiliarias Costo de financiacion - Edificaciones Costo de Financiacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de financiacion - Edificaciones Costo de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacion Licencias Costo Revaluacion Otros derechos Costo Revaluacion Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacion Marcas Costo Revaluacion Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas Costo Revaluacion Costos de exploracin y desarrollo Costo de exploracion Costo Revaluacion Costo de financiacion Costo de desarrollo Costo Revaluacion Costo de financiacion Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacion Diseos y prototipos
Costo Revaluacion Reservas de recursos extrables Minerales Costo Revaluacion Petroleo y gas Costo Revaluacion Madera Costo Revaluacion Otros recursos extraibles Costo Revaluacion Plusvala mercantil Plusvala mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacion ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacion De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacion Activos biolgicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiacion De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacion DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de adquisicion o construccion
Edificaciones - Costo de financiacion Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - Costo de adquisicion o construccion Edificaciones - Costo de financiacion Maquinarias y Equipos de explotacion Maquinarias y Equipos de explotacion - Costo de adquisicion o construccion Maquinarias y Equipos de explotacion - Costo de financiacion Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracion y desarrollo Costo Costo de financiacion Formulas, diseos y prototipos Plusvala mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos Activos biologicos en produccion Costo Costo de financiacion Activos biologicos en desarrollo Costo Costo de financiacion Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio Impuesto a la renta diferido - Resultado Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultado Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicion a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura
Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones inmobiliarias Edificaciones - Costo de adquisicion o construccion Edificaciones - Revaluacion Edificaciones - Costo de financiacion Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacion Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacion Activos biologicos en produccion - Costo Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Activos biologicos en produccion - Costo de financiacion Activos biologicos de origen animal Activos biologicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracion y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Revaluacion Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracion y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - Costo de financiacion Costos de exploracion y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extraibles ELEMENTO N 4: PASIVO. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central Impuesto General a las Ventas IGV - Cuenta Propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de Percepciones IGV - Rgimen de Retenciones Impuesto Selectivo al Consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contraprestaciones Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Otros impuestos Certificados tributarios Instituciones pblicas
ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucion al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos Locales Impuestos Impuesto al Patrimonio Vehicular Impuesto a las Apuestas Impuesto a los Juegos Impuesto de Alcabala Impuesto Predial Impuesto a los Espectculos Pblicos no Deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte publico Estacionamiento de vehiculos Servicios publicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por Pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por Tiempo de Servicios Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar No Emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por Pagar
Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar No Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos Otorgados Anticipos Otorgados Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por Pagar Letras por Pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Costos de Financiacin por Pagar Prstamos con Compromisos de Recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado Depsitos Recibidos en Garanta Otras Cuentas por Pagar Diversas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Costos de financiacin Anticipos recibidos PROVISIONES Provisin para Litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para Gastos de Responsabilidad Social Provisin para Garantas PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos ELEMENTO N 5: PATRIMONIO NETO. CAPITAL Capital Social Acciones en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en Trmite Reducciones de Capital Pendientes de Formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras
Instrumentos Financieros Cobertura de Flujo de Efectivo Ganancia o Prdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta Ganancia Prdida Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o Venta Convencional Fecha de Liquidacin Ganancia Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de Revaluacin Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipos Intangibles Excedente de Revaluacin Acciones Liberadas Recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Legal Contractuales Estatuarias Facultativas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no Distribuidas Prdidas Acumuladas
ELEMENTO N 6: GASTOS POR NATURALEZA. COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderas Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas
Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Atencin al personal Atencin al personal Gerentes Seguridad y previsin social Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones al SENCICO y el SENATI Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Honorarios, Comisiones y Corretajes Mantenimiento y Reparaciones Alquileres Servicios bsicos Energa elctrica Gas Agua Telfono Internet Radio Publicidad, Publicaciones, Rel. Pblicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros GASTOS POR TRIBUTOS Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo Impuesto a las Transacciones Financieras Gobierno Regional Gobierno Local Impuesto Predial Otros gastos por tributos Contribucion al SENATI OTROS GASTOS DE GESTIN Seguros Regalas Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados Inmuebles, maquinaria y equipo Operaciones discontinuadas Suministros Gestin medioambiental Otros gastos de gestin Donaciones Sanciones administrativas PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo Realizable Activo Inmovilizado GASTOS FINANCIEROS Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos Vendidos o Descontados Prdida por Instrumentos Financieros Derivados Intereses por Prstamos y otras Obligaciones Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring) Descuentos Concedidos por Pronto Pago Diferencia de cambio Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable Participacin en Resultados de Entidades Relacionadas Otros gastos financieros VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Amortizacin de Intangibles Agotamiento Valuacin de activos Deterioro del valor de los activos Provisiones
COSTO DE VENTAS Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Servicios Gastos por Desvalorizacin de Existencias ELEMENTO N 7: INGRESOS. VENTAS Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios Prestacin de Servicios Devoluciones sobre Ventas VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso Variacin de envases y embalajes Variacin de existencias de servicios VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Costos de financiacin capitalizados DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos OTROS INGRESOS DE GESTIN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalas Alquileres Recuperacin de cuentas de valuacin Enajenacin de activos inmovilizados GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo Realizable Activo Inmovilizado INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por Instrumento Financiero Derivado Rendimientos Ganados Depositos en Instituciones Financieras Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados Dividendos Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) Descuentos Obtenidos por Pronto Pago Diferencia en Cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Participacin en resultados de entidades relacionadas Otros Ingresos Financieros CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM ELEMENTO N 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Y DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO . MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACIN RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta - diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Prdida ELEMENTO N 9: CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION. CUENTAS REFLEJAS EXISTENCIAS EXISTENCIAS INICIALES, REFLEJAS EXISTENCIAS FINALES, REFLEJAS COMPRAS REFLEJAS GASTOS DE PERSONAL, REFLEJOS SERVICIOS DE TERCEROS, REFLEJOS GASTOS DE GESTION, REFLEJOS GASTOS FINANCIEROS, REFLEJOS VALUACION Y PROVISIONES, REFLEJAS VENTAS REFLEJAS RESULTADOS REFLEJOS (PERDIDAS Y GANANCIAS)
COSTOS POR DISTRIBUIR MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS, ENVASES Y EMBALAJES SUELDOS Y SALARIOS CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES DEPRECIACION FUERZA MOTRIZ COSTO DE PRODUCCION MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS, ENVASES Y EMBALAJES MANO DE OBRA CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS FUERZA MOTRIZ GASTOS DE POSTVENTA REPARACION DE FABRICA SEGURO DE FABRICA CENTRO DE COSTOS PRODUCCION EN CURSO O SECCIONES PRODUCTIVAS SECCIONES AUXILIARES SECCIONES GENERALES SECCIONES COMERCIALES COSTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES UTILES DE ESCRITORIO GASTOS GENERALES SUELDOS Y SALARIOS CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES DEPREC, AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS FRANQUICIAS DEVENGADAS GASTOS POR INDEMMIZACION DE COMPAIAS ASEGURADORAS GASTOS DE POSTVENTA GASTOS DE VENTA PUBLICIDAD COMUNICACIONES COMISIONES SUELDOS Y SALARIOS CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS GASTOS GENERALES VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES INVENTARIOS PERMANENTES MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS, ENVASES Y EMBALAJES
PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS EXISTENCIAS POR RECIBIR REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DEFECTUOSOS DEVOLUCIONES RECUPERACION DE EMBALAJES, DESECHOS Y DEFECTUOSOS GASTOS FINANCIEROS DIFERENCIAS DE INCORPORACION GASTO NO INCORPORADOS GASTOS SUPLETORIOS INCORPORADOS DIFERENCIAS SOBRE COMPRAS Y GASTOS NO INCORPORABLES DIFERENCIAS DE INVENTARIO GASTOS RESIDUALES DE SECCIONES COSTOS DE SUBACTIVIDAD INGRESOS DE EXPLOTACION NO INCORPORADOS DIFERENCIAS SOBRE PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZAS RESULTADOS ANALITICOS RESULTADOS ANALITICOS REGULARIZACION DE DIFERENCIAS DE INCORPORACION REGULARIZACION PERDIDAS Y GANANCIAS DEVOLUCIONES GASTOS POR RECLAMACIONES ENLACES INTERNOS ENLACE EN UN MISMO ESTABLECIMIENTO TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DE OTROS ESTABLECIMIENTOS TRANSFERENCIAS REMITIDAS A OTROS ESTABLECIMIENTOS
ELEMENTO N 0: CUENTAS DE ORDEN

BIENES Y VALORES ENTREGADOS BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO CAPITALIZABLES BIENES EN PRESTAMO BIENES EN CUSTODIA VALORES Y BIENES ENTREGADOS EN GARANTIA CARTA CONFIANZA CUENTAS POR COBRAR EXITENCIAS INVERSION MOBILIARIA INVERSION INMOBILIARIA INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS REALIZABLES ENTREGADOS EN CONSIGNACION ACTIVOS EXIGIBLES
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO DERIVADOS CONTRATOS A FUTURO CONTRATOS A TERMINO (FORWARD) PERMUTAS FINANCIERAS (SWAP) CONTRATOS DE OPCION OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTRATOS APROBADOS CONTRATOS EN EJECUCION CONTRATOS EN TRAMITE BIENES DADOS DE BAJA SUMINISTROS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSAS DEUDORAS POR EL CONTRARIO BIENES Y VALORES RECIBIDOS BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO Y CUSTODIA BIENES RECIBIDOS EN PRESTAMO BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN GARANTIA CARTAS FIANZA CUENTAS POR COBRAR EXISTENCIAS INVERSION MOBILIARIA INVERSION INMOBILIARIA INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS REALIZABLES RECIBIDOS EN CONSIGNACION
ncional Fecha de Liquidacin
FORMATO 3.2. : "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EECTIVO Y E EJERCICIO: 2013 RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LIANG S.R.L. CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
SUB. CTA DENOMINACION
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3) NUMERO DE CUENTA
GERENTE GENERAL
IMPRESO, NUMERO DE FOLIOS , A COLORES O NEGRO,
CUENTA 10 - EECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
A DE LA CUENTA
TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR
TOTALES:
S/.
S/.
CONTADOR PUBLICO
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 - INVERSIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL EMISOR TTULO DENOMINACIN VALOR NOMINAL UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL VALOR EN LIBROS PROVISIN TOTAL TOTAL NETO
TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CODIGO
LIANG S.R.L.
CUENTA CONTABLE DENOMINACION SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR ACREEDOR FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DEL PAGO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO REF
FECHA DE VENCIMIENTO
SALDO FINAL TOTAL
S/.
S/.
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS"
EJERCICIO: RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL CODIGO
LIANG S.R.L.
CUENTA CONTABLE DENOMINACION SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR ACREEDOR FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DEL PAGO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO REF
FECHA DE VENCIMIENTO
SALDO FINAL TOTAL
S/.
S/.
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO: 2013 RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEBE HABER
LIANG S.R.L.
SALDO CONTABLE FINAL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO REF FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN
TIPO (TABLA 2)
NMERO
SALDO FINAL TOTAL
S/.
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS"
INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEBE HABER
LIANG S.R.L.
SALDO CONTABLE FINAL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO REF FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN
TIPO (TABLA 2)
NMERO
SALDO FINAL TOTAL
S/.
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
INFORMACIN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN MONTO PENDIENTE DE PAGO
SALDO TOTAL
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
INFORMACIN DE DEUDORES DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO DEL DOCUMENTO CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE TIPO (TABLA 2) NMERO DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN MONTO
MONTO TOTAL PROVISIONADO
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: RUC: 2075664784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L. MTODO DE EVALUACIN APLICADO: CPP
SALDO CONTABLE FINAL CDIGO DE LA EXISTENCIA
DENOMINACION
TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)
DESCRIPCIN
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
COSTO UNITARIO DEUDOR ACREEDOR
COSTO TOTAL GENERAL
S/.
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"
EJERCICIO: RUC: 2075664784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L. MTODO DE EVALUACIN APLICADO: CPP
SALDO CONTABLE FINAL CDIGO DE LA EXISTENCIA
DENOMINACION
TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)
DESCRIPCIN
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
COSTO UNITARIO DEUDOR ACREEDOR
COSTO TOTAL GENERAL
S/.
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SAL

LA CUENTA 27 - ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
LANCES - DETALLE DEL SALDO DE
IDOS PARA LA VENTA
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL EMISOR TTULO DENOMINACIN VALOR NOMINAL UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL VALOR EN LIBROS PROVISIN TOTAL TOTAL NETO
TOTALES
FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DEL CONTRATO
NMERO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
NMERO DE CUOTAS PACTADAS
MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TOTAL
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

DETALLE DEL ACTIVO FIJO CDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO FIJO CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO VALOR HISTRICO DEL ACTIVO FIJO AL 31.12 VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO AL 31.12
DESCRIPCIN
MARCA DEL ACTIVO FIJO
MODELO DEL ACTIVO FIJO
NMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO
SALDO INICIAL
ADQUISICIONES ADICIONES
MEJORAS
RETIROS Y/O BAJAS
AJUSTE POR INFLACIN
OTROS AJUSTES
TOTALES
FECHA DE ADQUISICIN
FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO
REGISTRO DE DEPRECIACION - DETALLE DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIN, AM

DEPR
VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO AL 31.12
FECHA DE INICIO FECHA DE ADQUISICIN DEL USO DEL ACTIVO FIJO
MTODO APLICADO
EPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN DEPRECIACIN ACUMULADA AL AL CIERRE DEL PORCENTAJE DE EJERCICIO ANTERIOR DEPRECIACIN
N DE DOCUMENTO DE AUTORIZACIN
DEPRECIACIN DEL EJERCICIO
DEPRECIACIN DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS RETIROS Y/O BAJAS
DEPRECIACIN RELACIONADA CON OTROS AJUSTES
DEPRECIACIN ACUMULADA HISTRICA
AJUSTE POR INFLACIN DE LA DEPRECIACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACIN
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL CDIGO DENOMINACIN
LIANG S.R.L.
TOTAL
S/.
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CDIGO CDIGO DENOMINACIN
LIANG S.R.L.
TRABAJADOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL DEBE TIPO (TABLA 2) NMERO HABER
APELLIDOS Y NOMBRES
TOTAL
S/.
S/.
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE L

EJERCICIO: RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL INFORMACION DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL Tipo (tabla 2) Nmero
LIANG S.R.L.
SUB CTA
- DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCER
DETALLE
TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO (tabla 10)
N DEL COMPROBANTE
ERCIALES-TERCEROS"
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE
IMPORTE DEUDOR
IMPORTE ACREEDOR
TOTAL
S/.
S/.
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
LIANG S.R.L.
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO 1 6 (TABLA 2) NMERO CODIGO DENOMINACION
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO
TIPO DE ACCIONES
NMERO DE ACCIONES O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
SALDO CONTABLE FINAL VALOR NOMINAL DEUDOR ACREEDOR
PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACIN
TOTALES
S/.
100%
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: RUC: 2013 20756647843
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SO

CUENTA CONTABLE CDIGO DENOMINACION PERIODO CONTABLE
OS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 ULTADOS ACUMULADOS"

FOLIO N
OMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR ACREEDOR
EFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SITUACION
TOTALES
S/.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: RUC: 2013 20756647843
LIANG S.R.L.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO CORRELATIVO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
S/.
S/.
TOTALES
S/.
S/.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2013 20756647843
LIANG S.R.L.
10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
S/.
S/.
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen. FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
LIANG S.R.L.
12
TOTALES
S/.
S/.
PERODO: RUC: 2013 20756647843
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIANG S.R.L.
16
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
20
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
33
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
39
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
40
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
41
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
42
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
46
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

LIANG S.R.L.
50
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
59
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen. FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
LIANG S.R.L.
60
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
61
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
62
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
63
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
S/.
LIANG S.R.L.
S/.
68
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
2013 20756647843
LIANG S.R.L.
69
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
70
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
79
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
94
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
LIANG S.R.L.
95
DEUDOR ACREEDOR
NMERO CORRELATIVO
TOTALES
S/.
S/.
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO: RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE CDIGO 10 12 14 16 18 20 25 33 37 39 40 41 42 45 46 50 58 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75 77 79 94 95 97 DENOMINACIN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO MERCADERAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVO DIFERIDO DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS PASIVO DIFERIDO RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIN GASTOS FINANCIEROS VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS OTROS INGRESOS DE GESTIN INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA DIFERENCIAS DE INCORPORACION
2013
LIANG S.R.L.
SALDOS INICIALES DEUDOR S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. ACREEDOR S/. S/. S/. S/. S/. DEBE -
MOVIMIENTOS HABER S/. S/. S/. S/. S/. DEUDOR -
SALDOS FINALES ACREEDOR

S/.
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PRDIDAS GANANCIAS
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/.
S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -
S/.
S/. S/.
S/. -
S/. S/.
S/. -
S/.
S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/. S/. -
S/.
S/. -
TOTALES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. S/.
S/.
S/. S/.
S/.
S/.
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2013 RUC: 2075664784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE EMISION DEL REGISTRO DEL COMPROBANTE O CODIGO DE PAGO O UNICO DE LA DOCUMENTO OPERACIN
TIPO (TABLA 10)
SERIE O AO DE CODIGO DE LA EMISION DE DEPENDENCIA LA DUA O DE ADUANERA DSI (TABLA 11)
1 2 3
4 5 6 7
LIANG S.R.L.
INFORMACION DEL PROVEEDOR

NUMERO DEL COMPROBANTE DE PAGO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS (cuando esten exoneradas)
IMPORTE TOTAL (pasivo o deuda contraida con el proveedor)
BASE IMPONIBLE (valor de compra)
IGV (credito fiscal del IGV cuenta propia) 40111
CONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCION (3)
TIPO DE CAMBIO
NUMERO
FECHA DE EMISION
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2013 RUC: 2075664784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACION DEL CLIENTE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN
TIPO (TABLA 10)
N SERIE
NUMERO
1 2 3 4
TIPO (TABLA 2)
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
LIANG S.R.L.
INFORMACION DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA (debito fiscal o impuesto bruto)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
70.1
IGV Y/O IPM
TOTALES
S/.
S/.
IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO
PCGE
S/.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: RUC: 2013 20756647843
LIANG S.R.L.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO, O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN COMPROBANTE DE PAGO DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1 2 3
1/1/2013 1/6/2013
TOTALES SALDO MES SIGUIENTE
S/.
S/. S/.
TOTAL
S/.
S/.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: RUC: 2013 20756647843
LIANG S.R.L.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACION
COMPROBANTE DE PAGO MEDIO DE PAGO (TABLA 1) DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION Y RAZON SOCIAL
NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1 2 3 4 5 6 7 8
TOTALES
Saldo mes siguiente TOTAL
S/.
S/. S/.
S/.
S/.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: 2013 RUC: 20756647843 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LIANG S.R.L. ESTABLECIMIENTO (1): Jr.Dos de mayo 631 CDIGO DE LA EXISTENCIA: 2011 TIPO (TABLA 5): 01 mercaderias DESCRIPCIN: Monitores LCD HP Modelo 1530 CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 Formula de Costeo: CPP
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIN (TABLA 12) FECHA
1/1/2013
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/2/2013
1/2/2013
1/10/2013
TOTALES
S/.
S/.
(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.
PERIODO: RUC: DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
2013 20756647843
LIANG S.R.L.
ORDEN
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO U OCUPACIN
ASIGNACIN FAMILIAR
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Administrador Administrador Jefe de ventas
TOTALES S/.
INGRESOS DEL TRABAJADOR
SUELDO BSICO
ASIGNACIN FAMILIAR
BONIFICACION
Comisiones
HORAS EXTRAS
GRATIF./VACAC.
TOTAL REMUNERACIN BRUTA OTROS SNP / ONP APORTE OBLIGATORIO 10%
AFP PRIMA
SI SI SI
PLANILLA DE REMUNERACIONES
RETEN
AFP PRIMA
AFP HABITAD
COMISIN 1.60% SOBRE FLUJO
PRIMA DE SEGURO 1.23%
Comision mixta 1.51%
APORTE OBLIGATORIO 10%
COMISION 1.47% SOBRE FLUJO
CIONES
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
AFP HABITAD
AFP INTEGRA
Comision mixta 0.47%
APORTE OBLIGATORIO 10%
COMISION 1.55% SOBRE FLUJO
AFP PROFUTURO IPPS +VIDA Comision mixta COMISION 1.84% SOBRE APORTE OBLIGATORIO 10% 1.45% FLUJO PRIMA DE SEGURO 1.23% Comision mixta 1.49%
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
TOTAL DESCUENTO JUDICIAL ADELANTOS RETENCIONES DE 5ta CATEGORIA
REMUNERACIN NETA SALUD 9%
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
SCTR
TOTAL APORTES
valor de compra IGV Precio de compra (-)Descuento (8%) Precio (+)Transferencia Notarial Precio
OPERACIN 1 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
25,419.49 4,575.51 29,995.00 (CON IGV) 2,399.60 27,595.40 100.00 27,695.40
OPERACIN 2 A Cantidad 80% Venta Costo unitario Valor de venta IGV Precio de venta Margen de utilidad(55%) Precio Flete Precio de venta Valor de venta IGV Precio de venta 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -
OPERACIN 2 B Cantidad 80% venta Costo unitario Valor de venta IGV Precio de venta Margen de utilidad (40%) Precio de venta (-) Descuento (20%) Precio de venta Flete Precio de venta Valor de venta IGV Precio de venta 0 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -
(SIN IGV)
OPERACIN 3 Cantidad Precio Unitario Precio de compra Descuento (20%) Precio de compra Valor de compra IGV Precio de compra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Operacin 4 Cantidad Precio Unitario Precio Descuento (20%) Precio de compra Valor de compra Flete Precio de compra Valor de compra IGV Precio de compra Flete Cantidad Valor 75 1200 CON IGV 90000 18000 72000 61016.94915 750 72750 61,652.54 11,097.46 72,750.00 8.47 75.00 635.59 10 220.00 2,200.00 440.00 1,760.00 1,491.53 268.47 1,760.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Monto de alquiler IGV Precio de alquiler
Operacin 5 S/. S/. S/.
3,389.83 610.17 4,000.00
Valor IGV Precio
Operacin 7 S/. S/. S/.
4,237.29 762.71 5,000.00
Valor de alquiler IGV Precio Alquiler Precio de 6 meses Valor IGV Precio
Operacin 8 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. Operacin 9 a
847.46 152.54 1,000.00 6,000.00 5,084.75 915.25 6,000.00
Valor IGV Precio
S/. S/. S/. Operacin 9 b S/. S/. S/.
186.44 33.56 220.00
Valor IGV Precio
93.22 16.78 110.00
Operacin 10 5ta categoria Sueldo Basico S/. 4,000.00 Asignacion Familiar S/. 75.00 Total Remuneracion Bruta mensual S/. 4,075.00 T.R.B. ANUAL (*12) S/. 48,900.00 Gratificiaciones Navidad Fiestas S/. Patrias 8,150.00 ESALUD (9%)(*2) S/. 733.50 Remuneracin bruta anual proyectada S/. 57,783.50 (-)UIT (*7) S/. 25,900.00 Impuesto a la renta S/. 31,883.50 mpuesto a la Renta de Quinta Categora S/. (15%) 4,782.53 Retencin correspondiente a enero S/. (/12) 398.54 Horas extras Sueldo basico Mensual Asignacion Familiar total remuneracion Sueldo por dia (/30) Horas laboradas(/8)
S/. S/. S/. S/. S/.
1,600.00 75.00 1,675.00 55.83 6.98
Calculo de las 2 horas extras Remuneracion por horas S/. Tasa del 25% S/. Remuneracion por horas extras S/. Horas extras (*2) S/. Calculo de la hora restante (1) Remuneracion por horas S/. Tasa del 35% S/. Remuneracion por horas extras S/. Horas extras (*1) S/. Calculo total horas extras Horas extras tasa 25% total S/. Horas extras tasa 35% total S/. Total horas extras S/. total horas extras(*5) S/.
7.90 1.97 9.87 19.74
7.90 2.76 10.66 10.66
19.74 10.66 30.40 151.99
DEPRECIACION CONTABLE
Descripcion de la propiedad planta y equipo Camioneta station wagon marca subaru
Documentos o comprobante de pago Factura n 001-0476
Fecha de uso del activo 1/2/2012
Precio (-)descuento 8% dgdf
Saldo inicial
Adquisiciones y/o S/. S/.
Mejoras -
Importe total S/. S/.
Valor residual
S/. 29,661.02 S/. S/. 23,470.68 S/.
29,661.02 S/. 23,470.68 S/.
Importe depreciable 26,694.92 2,966.10 S/. 21,123.61 2,347.07 S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
25,419.49 4,575.51 29,995.00 2,399.60 27,595.40 100.00 27,695.40
S/. S/. 23,470.68 S/. 4,224.72 S/. 27,695.40
Diferencias temporales 494.35 S/. 260.79
29661.01695 35000
Vida Util
Depreciacion Depreciacion Depreciacion por Depreciacion Anual mensual dia del Ejercicio 4.5 S/. 5,932.20 S/. 494.35 S/. 16.48 S/. 494.35 4 S/. 5,280.90 S/. 440.08 S/. 293.38 S/. 293.38
26694.92
4.500003371
5932.2

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL ELEMENTO N 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE.

CTA SUB CTA

77.23 77.3 77.4 77.5 77.6 77.7 77.8 77.9 79 79.8

96.3 96.4 96.5 96.6 96.7 96.8 96.9 96.10

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL ELEMENTO N 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE.

ELEMENTO N 0: CUENTAS DE ORDEN

ncional Fecha de Liquidacin

IMPRESO, NUMERO DE FOLIOS , A COLORES O NEGRO,

CUENTA 10 - EECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

SALDO CONTABLE FINAL

SALDO FINAL TOTAL

SALDO FINAL TOTAL

SALDO FINAL TOTAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO TOTAL PROVISIONADO

TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

COSTO UNITARIO DEUDOR ACREEDOR

COSTO TOTAL GENERAL

TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)

CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

COSTO UNITARIO DEUDOR ACREEDOR

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SAL

LANCES - DETALLE DEL SALDO DE

IDOS PARA LA VENTA

FECHA DEL CONTRATO

NMERO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO

NMERO DE CUOTAS PACTADAS

MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

MARCA DEL ACTIVO FIJO

MODELO DEL ACTIVO FIJO

NMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO

RETIROS Y/O BAJAS

AJUSTE POR INFLACIN

FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO

REGISTRO DE DEPRECIACION - DETALLE DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIN, AM

VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO AL 31.12

FECHA DE INICIO FECHA DE ADQUISICIN DEL USO DEL ACTIVO FIJO

EPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIN DEPRECIACIN ACUMULADA AL AL CIERRE DEL PORCENTAJE DE EJERCICIO ANTERIOR DEPRECIACIN

DEPRECIACIN DEL EJERCICIO

DEPRECIACIN DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS RETIROS Y/O BAJAS

DEPRECIACIN RELACIONADA CON OTROS AJUSTES

DEPRECIACIN ACUMULADA HISTRICA

AJUSTE POR INFLACIN DE LA DEPRECIACIN

DEPRECIACIN ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACIN

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE L

- DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCER

TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO (tabla 10)

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO

NMERO DE ACCIONES O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

SALDO CONTABLE FINAL VALOR NOMINAL DEUDOR ACREEDOR

PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACIN

FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE RESULTADOS ACUMULADOS"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SO

OS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 ULTADOS ACUMULADOS"

OMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SITUACION

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"