Anexo2 Rs286 N

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuacin:
Libros y Registros
1 Libro Caja y Bancos 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 3 Libro de Inventarios y Balances 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES 3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS 3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES 3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES 3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES 3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN 3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN 3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 5 Libro Diario 5.1 LIBRO DIARIO 5A Libro Diario de Formato Simplificado 5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 6 Libro Mayor 6.1 LIBRO MAYOR 7 Registro de Activos Fijos 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 9 Registro de Consignaciones 9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN 9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN 10 Registro de Costos 10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas (2) 12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 13 Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO 14 Registro de Ventas e Ingresos 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS (1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre
Estructura del nombre del archivo (1) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDDLLLLLLCCOIMG.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
Posicin 01-02 03-13 14-17 18-19
LE RRRRRRRRRRR AAAA MM
20-21 22-27 28-29
30-30
31-31
32-32
33-33
DD LLLLLL CC 01 02 03 04 05 O 1 0 I 1 0 M 0 1 G 1
Identificador fijo 'LE' RUC del deudor tributario Ao, aplica a todos los libros Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00': 1. Libros Caja y Bancos (1) 4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 5. Libro Diario 5A. Libro Diario de Formato Simplificado 6. Libro Mayor 9. Registro de Consignaciones 12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 13. Registro de Inventario Permanente Valorizado 14. Registro de Ventas e Ingresos Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00' Identificador del libro: Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00': Al 31 de diciembre Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente o porcentaje A la fecha de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas A la fecha del cierre o cese definitivo del deudor tributario Indicador de operaciones Empresa o entidad operativa Cierre de operaciones Indicador del contenido del libro o registro Con informacin Sin informacin Indicador de la moneda utilizada US dlares Nuevos soles Indicador de libro electrnico generado por el PLE Generado por PLE (Fijo) LE2022222222320101000140100001111.TXT LE2011111111220110100060100001101.TXT LE2033333333420110630030100031111.TXT LE2044444444520100931030900011011.TXT
Ejemplos: 1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con informacin, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos soles 2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con informacin, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dlares 3. Libro de Balance General al 30 de junio de 2011, por modificacin del coeficiente o porcentaje, con informacin, empresa operativa y en nuevos soles 4. Libro de Detalle de Saldo de cuenta 34 - Intangibles, RUC 20444444445, empresa operativa, sin informacin, del periodo septiembre 2010 y en nuevos soles
1 Estructura del Libro Caja y Bancos 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 1 Hasta 15 Si Si operacin
Formato 1. Obligatorio Alfanumrico
Validaciones
10 Si
No
Fecha de la operacin
MM/DD/AAAA
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 4. Menor o igual al periodo informado
Hasta 100 Si
No
Descripcin de la operacin. En caso de corregir operaciones de periodos cerrados, consignar el cdigo nico de la operacin correspondiente Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si
No
Parte deudora de saldos y movimientos
Numrico
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_acreedor
No
Parte acreedora de saldos y movimientos
Numrico
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_deudor
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 1 Hasta 15 Si Si operacin Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su 2 2 Si No cuenta bancaria 3 Hasta 30 Si No Cdigo de la cuenta corriente del contribuyente
Formato 1. Obligatorio Alfanumrico Numrico Alfanumrico
Observaciones
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 1. Obligatorio
4 5
10 Si 3 Si
No No
Fecha de la operacin Medio de pago utilizado en la operacin bancaria
MM/DD/AAAA Numrico
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 1
Hasta 100 Si
No
Descripcin de la operacin bancaria. En caso de corregir operaciones de periodos cerrados, consignar el cdigo nico de la operacin correspondiente Alfanumrico
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '0' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar '0 1. Obligatorio
1 Si
No
Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumrico
Hasta 15 Si
No
Hasta 60 Si
No
10
Hasta 20 Si
No
Nmero de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar "varios" Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin bancaria
Alfanumrico
Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico
11
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_acreedor
12
No
Numrico
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Llave Campo Long. Obligatorio nica
Descripcin
Formato
1 2
6 Si 2 Si
Si Si
Periodo Numrico Cdigo y/o denominacin del Rubro o Cuenta Contable, segn la estructura 3.21, a nivel de dos (2) dgitos Numrico
No
Saldo deudor de la cuentas del Activo y el saldo acreedor de las cuentas del Pasivo y Patrimonio
Numrico
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Alfanumrico
3 4
2 Si Hasta 30 Si
No No
Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera
Numrico Alfanumrico
1 Si
No
Tipo de moneda correspondiente a la cuenta
Numrico
No
Saldo deudor de la cuenta
Numrico
No
Saldo acreedor de la cuenta
Numrico
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin Tipo de Documento de Identidad del cliente Nmero de Documento de Identidad del cliente Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente Fecha de emisin del Comprobante de Pago
Numrico
2 3 4 5 6
Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si 10 Si
Si No No No No
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico MM/DD/AAAA
No
Monto de cada cuenta por cobrar del cliente
Numrico
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
2 3 4 5 6
Si No No No No
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal Fecha de inicio de la operacin
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico MM/DD/AAAA
No
Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o personal
Numrico
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin Tipo de Documento de Identidad del tercero
Numrico
2 3 4 5 6
Si No No No No
Alfanumrico Alfanumrico
Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros Alfanumrico Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin MM/DD/AAAA
No
Monto de cada cuenta por cobrar del tercero
Numrico
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin Tipo de Documento de Identidad del deudor Nmero de Documento de Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor
Numrico
2 3 4 5 6 7
Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si Hasta 24 Si 10 Si
Si No No No No No
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
Nmero del documento de la cuenta por cobrar provisionada Numrico Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin MM/DD/AAAA
No
Monto de cada provisin del deudor
Numrico
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado
Numrico
3 4
2 Si Hasta 24 Si
Si Si
Tipo de existencia Cdigo de la existencia
Numrico Alfanumrico
5 6
Hasta 80 2
No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia
Alfanumrico Numrico
7 8
1 Si Hasta 12 Si
No No
Cdigo del mtodo de evaluacin utilizado Cantidad de la existencia
Numrico Numrico
No
Costo unitario de la existencia
Numrico
(*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales.
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin
Numrico
Hasta 15 Si
Si
Alfanumrico
3 4 5
1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si
No No No
Tipo de Documento de Identidad del emisor Nmero de Documento de Identidad del emisor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
2 Si
No
Cdigo del Ttulo
Numrico
7 8
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si
No No
Valor nominal unitario del Ttulo Cantidad de Ttulos
Numrico Numrico
No
Valor en libros - Costo total de los Ttulos
Numrico
10
No
Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos
Numrico
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin Fecha de inicio de la operacin Tipo de intangible Descripcin del intangible
Numrico
2 3 4 5
Hasta 15 Si 10 Si 2 Si Hasta 40 Si
Si No No No
Alfanumrico DD/MM/AAAA Numrico Alfanumrico
No
Valor contable del intangible
Numrico
No
Amortizacin contable acumulada
Numrico
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Hasta 15 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Tipo de Documento de Identidad del trabajador Nmero de Documento de Identidad del trabajador Cdigo del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador
Numrico
Alfanumrico
3 4 5 6 7
Hasta 24 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 11 Si Hasta 60 Si
No No No No No
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado Tipo de Documento de Identidad del proveedor Nmero de Documento de Identidad del proveedor Fecha de emisin del Comprobante de Pago Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del proveedor
Numrico
2 3 4 5 6
Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si 10 Si Hasta 60 Si
Si No No No No
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico MM/DD/AAAA Alfanumrico
No
Monto de cada cuenta por pagar al proveedor
Numrico
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
2 3 4 5 6
Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si 10 Si Hasta 60 Si
Si No No No No
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado Tipo de Documento de Identidad del tercero
Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio de la operacin MM/DD/AAAA Apellidos y Nombres de terceros Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico
Hasta 24 Si
No
Numrico
No
Monto pendiente de pago al tercero
Numrico
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado Tipo de Documento de Identidad del trabajador Nmero de Documento de Identidad del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador
Numrico
2 3 4 5
Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si
Si No No No
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*) Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Hasta 15 Si
Si
Periodo Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado
Numrico
Alfanumrico
2 Si
No
Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable
Numrico
Hasta 20 Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
5 6
Hasta 20 Si Hasta 40 Si
No No
Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable Concepto
Numrico Alfanumrico
No
Saldo Final
Numrico
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (*) 3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
No
Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Numrico
3 4 5
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si Hasta 12 Si
No No No
Valor nominal por accin o participacin social Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas
Numrico Numrico Numrico
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
1 2 3
6 Si 1 Si Hasta 15 Si
Si Si Si
Periodo Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio
Numrico Alfanumrico Alfanumrico
4 5 6
No No No
Cdigo de los tipos de acciones Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista o socio, segn corresponda Nmero de acciones o de participaciones sociales
Numrico Alfanumrico Numrico
Hasta 3 enteros y 2 decimales, Si
No
Porcentaje Total de participacin de acciones o participaciones sociales
Numrico
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN Llave Campo Long. Obligatorio nica
Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Alfanumrico
No
Saldo deudor inicial del ejercicio
Numrico
No
Saldo acreedor inicial del ejercicio
Numrico
No
Movimientos del ejercicio o periodo - Debe
Numrico
No
Movimientos del ejercicio o periodo - Haber
Numrico
Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales No Numrico
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
No
Numrico
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
No
Numrico
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
No
Numrico
Pago a proveedores de bienes y servicios
No
Numrico
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
No
Numrico
Pago de tributos
No
Numrico
Pago de intereses y rendimientos
No
Numrico
10
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
No
Numrico
11
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
No
Numrico
12
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
No
Numrico
13
Cobranza de venta de activos intangibles
No
Numrico
14
No
Numrico
15
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
No
Numrico
16
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
No
Numrico
17
Pagos por compra de activos intangibles
No
Numrico
18
No
Numrico
19
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
No
Numrico
20
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo No Numrico
21
No
Numrico
22
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo No Numrico
23
Pago de dividendos y otras distribuciones
No
Numrico
24
No
Numrico
25
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
No
Numrico
26
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
No
Numrico
27
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
No
Numrico
28
Depreciacin y amortizacin del perodo
No
Numrico
29
Provisin Beneficios Sociales
No
Numrico
30
Provisiones Diversas
No
Numrico
31
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
No
Numrico
32
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
No
Numrico
33
Prdida por activos monetarios no corrientes
No
Numrico
34
Otros
No
Numrico
35
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
No
Numrico
36
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
No
Numrico
37
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
No
Numrico
38
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
No
Numrico
39
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
No
Numrico
40
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
No
Numrico
41
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
No
Numrico
42
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
No
Numrico
43
(Aumento) Disminucin en Existencias
No
Numrico
44
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
No
Numrico
45
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
No
Numrico
46
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
No
Numrico
47
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
No
Numrico
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
No
Saldos del Capital (Inicial)
Numrico
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales del Capital Numrico
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo del Capital
Numrico
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo del Capital Numrico
No
Nuevos aportes de accionistas del Capital
Numrico
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones del Capital
Numrico
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones del Capital
Numrico
No
Revaluacin de activos del Capital
Numrico
10
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales del Capital
Numrico
11
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital del Capital
Numrico
12
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio del Capital
Numrico
13
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales del Capital
Numrico
14
No
Saldos del Capital Adicional (Inicial)
Numrico
15
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales del Capital Adicional Numrico
16
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo del Capital Adicional
Numrico
17
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo del Capital Adicional Numrico
18
No
Nuevos aportes de accionistas del Capital Adicional
Numrico
19
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones del Capital
Numrico
20
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones del Capital Adicional
Numrico
21
No
Revaluacin de activos del Capital Adicional
Numrico
22
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales del Capital Adicional
Numrico
23
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital del Capital Adicional
Numrico
24
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio del Capital Adicional
Numrico
25
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales del Capital Adicional
Numrico
26
No
Saldos de las Acciones de Inversin (Inicial)
Numrico
27
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales de las Acciones de Inversin Numrico
28
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo de las Acciones de Inversin
Numrico
29
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo de las Acciones de Inversin Numrico
30
No
Nuevos aportes de accionistas de las Acciones de Inversin
Numrico
31
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones de las Acciones de Inversin
Numrico
32
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de las Acciones de Inversin Numrico
33
No
Revaluacin de activos de las Acciones de Inversin
Numrico
34
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales de las Acciones de Inversin
Numrico
35
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital de las Acciones de Inversin Numrico
36
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio de las Acciones de Inversin
Numrico
37
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales de las Acciones de Inversin
Numrico
38
No
Saldos del Excedente de Revaluacin (Inicial)
Numrico
39
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales del Excedente de Revaluacin Numrico
40
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo del Excedente de Revaluacin
Numrico
41
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo del Excedente de Revaluacin Numrico
42
No
Nuevos aportes de accionistas del Excedente de Revaluacin Numrico
43
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones del Excedente de Revaluacin
Numrico
44
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones del Excedente de Revaluacin
Numrico
45
No
Revaluacin de activos del Excedente de Revaluacin
Numrico
46
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales del Excedente de Revaluacin
Numrico
47
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital del Excedente de Revaluacin
Numrico
48
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio del Excedente de Revaluacin
Numrico
49
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales del Excedente de Revaluacin
Numrico
50
No
Saldos de la Reserva Legal (Inicial)
Numrico
51
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales de la Reserva Legal Numrico
52
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo de la Reserva Legal
Numrico
53
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo de la Reserva Legal Numrico
54
No
Nuevos aportes de accionistas de la Reserva Legal
Numrico
55
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones de la Reserva Legal
Numrico
56
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de la Reserva Legal
Numrico
57
No
Revaluacin de activos de la Reserva Legal
Numrico
58
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales de la Reserva Legal
Numrico
59
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital de la Reserva Legal Numrico
60
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio de la Reserva Legal
Numrico
61
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales de la Reserva Legal
Numrico
62
No
Saldos de Otras Reservas (Inicial)
Numrico
63
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales de Otras Reservas Numrico
64
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo de Otras Reservas
Numrico
65
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo de Otras Reservas Numrico
66
No
Nuevos aportes de accionistas de Otras Reservas
Numrico
67
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones de Otras Reservas
Numrico
68
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de Otras Reservas
Numrico
69
No
Revaluacin de activos de Otras Reservas
Numrico
70
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales de Otras Reservas
Numrico
71
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital de Otras Reservas Numrico
72
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio de Otras Reservas
Numrico
73
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales de Otras Reservas
Numrico
74
No
Saldos de los Resultados Acumulados (Inicial)
Numrico
75
No
Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales de los Resultados Acumulados Numrico
76
No
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo de los Resultados Acumulados
Numrico
77
No
Dividendos y participaciones acordados durante el perodo de los Resultados Acumulados Numrico
78
No
Nuevos aportes de accionistas de los Resultados Acumulados Numrico
79
No
Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones de los Resultados Acumulados
Numrico
80
No
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de los Resultados Acumulados Numrico
81
No
Revaluacin de activos de los Resultados Acumulados
Numrico
82
No
Capitalizacin de partidas patrimoniales de los Resultados Acumulados
Numrico
83
No
Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital de los Resultados Acumulados Numrico
84
No
Utilidad (prdida) Neta del ejercicio de los Resultados Acumulados
Numrico
85
No
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales de los Resultados Acumulados
Numrico
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
No
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Numrico
No
Otros Ingresos Operacionales
Numrico
No
Costo de ventas
Numrico
No
Gastos de Administracin
Numrico
No
Gastos de Venta
Numrico
No
Ingresos Financieros
Numrico
No
Gastos Financieros
Numrico
No
Otros Ingresos
Numrico
10
No
Otros Gastos
Numrico
11
No
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Numrico
12
No
Participaciones
Numrico
13
No
Impuesto a la Renta
Numrico
14
No
Ingresos Extraordinarios
Numrico
15
No
Gastos Extraordinarios
Numrico
16
No
Inters Minoritario
Numrico
17
No
Dividendos de Acciones Preferentes
Numrico
18
No
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Numrico
19
No
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Numrico
20
No
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Numrico
21
No
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Numrico
22
No
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
Numrico
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
1 2 3
Si Si No
Periodo Numrico Cdigo de la cuenta contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Alfanumrico Descripcin de la cuenta contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Alfanumrico
2 Si
No
Cdigo del plan de cuenta utilizado por el deudor tributario
Numrico
Hasta 60 Si
No
Descripcin del plan de cuenta utilizado por el deudor tributario
Alfanumrico
(*) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo con el Plan Contable General Empresarial debern adecuar la informacin de las cuentas, divisionarias y sub divisionarias del Plan Contable General Revisado con las cuentas, subcuentas, divisionarias y sub divisionarias equivalentes.
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
BALANCES - BALANCE GENERAL Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio
Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 1. Obligatorio Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda" 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_acreedor
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_deudor
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Cero o positivo
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Cero o negativo
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Ministerio de Economa y Finanzas (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (cod_catalogo) 1. Obligatorio, solo cuando cod_catalogo = '3 9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: '1' Promedio ponderado '2' Primeras entradas, primeras salidas '3' Existencias bsicas '4' Detallista '5' Identificacin especfica '9' Otros 1. Obligatorio
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar '0' 1. Obligatorio 2. En caso de no existir registrar '0' 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: '01' Valores emitidos o garantizados por el Estado '02' Valores emitidos o garantizados por el Sistema Financiero '03' Valores emitidos por la empresa 04' Otros instrumentos financieros representativos de deuda '05' Certificados de suscripcin preferente '06' Acciones representativas de Capital Social '07' Acciones de inversin '08' Certificado de participacin de Fondos 09' Asociaciones en participacin y consorcios '10' Otros instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial '99' Otros ttulos
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*) Observaciones
1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro Tabla 7 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*) Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar '0' 1. Obligatorio 2. Si cod_tipo_CDP = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud 20 3. Validar con parmetro tabla 10 4. En caso de no existir , registrar '0'
1. Obligatorio 2. En caso de no existir , registrar '0' 1. Obligatorio
A 50 CAPITAL Observaciones
1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
RTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: '501' Capital Social '502' Acciones en Tesoreria 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. ###.##%
Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_acreedor_i
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_deudor_i
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_haber
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_debe
Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
1. Obligatorio 2. Cero o positivos
1. Obligatorio 2. Cero o negativos
1. Obligatorio
Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. '01' Plan contable general empresarial '02' Plan contable general revisado '03' Plan de Cuentas para empresas del sistema financiero, supervisadas por SBS 04' Plan de Cuentas para Entidades Prestadoras de Salud, supervisadas por SBS '05' Plan de Cuentas para empresas del sistema asegurador, supervisadas por SBS '06' Plan de Cuentas de las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, supervisadas por SBS '99' Otros
1. Obligatorio
s que lleven su contabilidad de acuerdo con el Plan Contable General Empresarial debern adecuar la informacin de y sub divisionarias del Plan Contable General Revisado con las cuentas, subcuentas, divisionarias y sub divisionarias
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la 1 Hasta 15 Si Si operacin
Formato Alfanumrico
2 3 4 5
10 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si
No No No No
Fecha de pago o Fecha de retencin MM/DD/AAAA Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Alfanumrico Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Alfanumrico Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Alfanumrico
No
Monto Bruto
Numrico
No
Retencin efectuada
Numrico
ciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
Observaciones 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. La fec_reten debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fec_reten no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 4. Menor o igual al periodo informado 1. Obligatorio
5 Estructura del Libro Diario 5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 Long. Obligatorio Llave nica Si Descripcin Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Formato Alfanumrico
Hasta 15 Si
Hasta 24 Si
No
Alfanumrico
3 4
10 Si Hasta 100 Si
No No
Fecha de la operacin Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso.
MM/DD/AAAA Alfanumrico
No
Movimientos del Debe
Numrico
No
Movimientos del Haber
Numrico
5 Estructura del Libro Diario
Observaciones 1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 1. Obligatorio
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Llave Campo Long. Obligatorio nica
Descripcin Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21
Formato
Hasta 15 Si
Si
Alfanumrico
Hasta 24 Si
Si
Alfanumrico
3 4
10 Si Hasta 100 Si
No No
Fecha de la operacin Glosa o descripcin de la operacin
No
Movimientos del Debe
Numrico
No
Movimientos del Haber
Numrico
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
Observaciones 1. Obligatorio 2. Empezar con el N 1 y se incrementar en una unidad cuando se tenga dato. 1. Obligatorio
6 Estructura del Libro Mayor 6.1 LIBRO MAYOR Campo 1 Long. Obligatorio Llave nica Si Descripcin Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin en el Libro Diario Cdigo de la cuenta contable asociada desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Formato Alfanumrico
Hasta 15 Si
Hasta 24 Si
No
Alfanumrico
3 4
10 Si Hasta 100 Si
No No
Fecha de la operacin Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada
No
Numrico
No
Numrico
6 Estructura del Libro Mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_acreedor
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_saldo_deudor
7 Estructura del Registro de Activos Fijos 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo relacionado con el Activo Fijo
Alfanumrico
4 5
1 Si Hasta 24 Si
No No
Cdigo del tipo de Activo Fijo Cuenta contable del Activo Fijo
Numrico Alfanumrico
6 7 8 9 10
1 Si Hasta 40 Si Hasta 20 Si Hasta 20 Si Hasta 20 Si
No No No No No
Estado del Activo Fijo Descripcin del Activo Fijo Marca del Activo Fijo Modelo del Activo Fijo Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo
Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
11
No
Importe del saldo inicial del Activo Fijo
Numrico
12
No
Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo
Numrico
13
No
Importe de las mejoras del Activo Fijo
Numrico
14
No
Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
15
No
Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo
Numrico
16
No
Valor de la revaluacin voluntaria efectuada
Numrico
17
No
Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de sociedades
Numrico
18
No
Valor de otras revaluaciones efectuada
Numrico
19 20 21
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si 10 Si 10 Si
No No No
Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo Fecha de adquisicin del Activo Fijo Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo
Numrico MM/DD/AAAA MM/DD/AAAA
22 23
1 Si Hasta 20 Si
No No
Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Nmero de documento de autorizacin para cambiar el mtodo de la depreciacin
24
Hasta 3 enteros y 2 decimales, Si
No
Porcentaje de la depreciacin
Numrico
25
No
Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior.
Numrico
26
No
Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la revaluacin
Numrico
27
No
Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
28
No
Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes
Numrico
29
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada
Numrico
30
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por reorganizacin de sociedades
Numrico
31
No
Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas
Numrico
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas 32 de miles Si No Valor del ajuste por inflacin de la depreciacin (*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales. (**) Para efectos de cumplir con lo sealado en el numeral 2 del inciso i) del art. 22 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
Numrico
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
3 4
Hasta 24 Si 10 Si
Si o
Cdigo relacionado con el Activo Fijo Fecha de adquisicin del Activo Fijo
Alfanumrico MM/DD/AAAA
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si 1 entero y 3 decimales Si
No
Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera
Numrico
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de adquisicin
Numrico
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si 1 entero y 3 decimales Si
No
Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional
Numrico
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12
Numrico
No
Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo
Numrico
10
No
Depreciacin del ejercicio
Numrico
11
No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas 12 de miles Si No Depreciacin relacionada con otros ajustes (*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales.
Numrico
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
1 Si
Si
Numrico
3 4
Hasta 20 Si 10 Si
Si Si
Nmero del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo
Alfanumrico
Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo MM/DD/AAAA
5 6 7
Hasta 24 Si 10 Si Hasta 5 Si
Si No No
Cdigo relacionado con el Activo Fijo Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo Nmero de cuotas pactadas
Alfanumrico MM/DD/AAAA Numrico
No
Monto total del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo
Numrico
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Superintendencia de Bienes Nacionales (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0' 3. (*) 1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: '1' No revaluado '2' Revaluado con efecto Tributario 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: "1" Activos en desuso (**) "2" Activos obsoletos (**) "9" Resto de Activos 1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0'
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-' 3. Acepta los siguientes valores: 1 Linea recta 2 Unidades producidas 9 Otros 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio, solo si cod_metodo es '1' 2. ###.##%
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Superintendencia de Bienes Nacionales (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0' 3. (*) 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. #.####
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.000 3. #.###
1. Obligatorio
IVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Superintendencia de Bienes Nacionales (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0' 3. (*) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo
1. Obligatorio 2. Positivo
9 Estructura del Registro de Consignaciones 9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
Observaciones
1 2 3 4 5 6
1 Si 2 Si Hasta 24 Si Hasta 15 Si Hasta 80 Si 2 Si
Si Si Si Si No No
Cdigo del catlogo utilizado Tipo de existencia Cdigo de la existencia Nmero correlativo de la operacin Nombre de la existencia Unidad de medida
Numrico Numrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Numrico
1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Ministerio de Economa y Finanzas (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (cod_catalogo) 1. Obligatorio 1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
7 8 9
No No No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el consignador Serie de la gua de remisin emitido por el consignador (**)
MM/DD/AAAA Numrico
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '0' 1. Opcional 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador (**) Numrico Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignador Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignador Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador (***) Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador (***) Fecha de entrega o devolucin del bien Tipo de documento de identidad del consignatario Nmero de RUC del consignatario o del documento de identidad Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignatario
10 11 12 13 14 15 16 17
2 Si 10 No Hasta 20 Si Hasta 20 Si 10 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si
No No No No No No No No
Numrico MM/DD/AAAA Numrico Numrico MM/DD/AAAA Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico
18
No
Cantidad de bienes entregados en consignacin
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0'
19
No
Cantidad de bienes devueltos por el consignatario
Numrico
20
No
Cantidad de bienes vendidos
Numrico
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas 21 de miles Si No Saldo de los bienes en consignacin (****) Numrico (*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales. (**) Con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario (***) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse en los campos 8 y 9 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al consignatario (****) De acuerdo a las cantidades anotadas en los campos 18, 19 y 20
1. Obligatorio
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
Observaciones
1 2 3 4 5 6
1 Si 2 Si Hasta 24 Si Hasta 15 Si Hasta 80 Si 2 Si
Si Si Si Si No No
Cdigo del catlogo utilizado Tipo de existencia Cdigo de la existencia Nmero correlativo de la operacin Nombre de la existencia Unidad de medida
Numrico Numrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Numrico
1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Ministerio de Economa y Finanzas (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (cod_catalogo) 1. Obligatorio 1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
7 8 9
No No No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el consignador Serie de la gua de remisin emitido por el consignador (**)
MM/DD/AAAA Numrico
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '0' 1. Opcional
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador (**) Numrico Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin (***) Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin (***) Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien Nmero de RUC del consignador Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del consignador
10
2 Si
No
Numrico
11
10 No
No
MM/DD/AAAA 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 1. Obligatorio
12
Hasta 20 Si
No
Numrico
13 14 15 16
Hasta 20 Si 10 Si 11 Si Hasta 60 Si
No No No No
Numrico MM/DD/AAAA Numrico Alfanumrico
17
No
Cantidad de bienes recibidos en consignacin
Numrico
18
No
Cantidad de bienes devueltos al consignador
Numrico
19
No
Cantidad de bienes vendidos por el consignatario
Numrico
20
No
Saldo de los bienes en consignacin
Numrico
1. Obligatorio
(*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales. (**) Con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes vendidos (***) Deber anotarse en los campos X y Y la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos 10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin
Formato
6 Si
Si
Periodo
Numrico
No
Costo del inventario inicial de productos terminados contable
Numrico
No
Costo de produccin de productos terminados contable
Numrico
No
Costos del inventario final de productos terminados disponibles para la venta contable
Numrico
No
Ajustes diversos contables
Numrico
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL Llave Campo Long. Obligatorio nica 1 2 Si Si Mes informado
Descripcin
Formato Numrico
No
Costo de Materiales y Suministros Directos
Numrico
No
Costo de la Mano de Obra Directa
Numrico
No
Otros Costos Directos
Numrico
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros Indirectos
Numrico
No
Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta
Numrico
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin 1 3 Si Si Proceso informado
Formato Numrico
No
Costos de los Materiales y Suministros Directos
Numrico
No
Costos la Mano de Obra Directa
Numrico
No
Otros Costos Directos
Numrico
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros Indirectos
Numrico
No
Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta
Numrico
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
No
Inventario inicial de productos en proceso
Numrico
No
Inventario final de productos en proceso
Numrico
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado 10 1 Si No anual La informacin podr agruparse optativamente por proceso productivo, lnea de produccin, producto o proyecto.
Numrico
10 Estructura del Registro de Costos
Observaciones
1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM 3. AAAA >= 2010 4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
Observaciones 1. Obligatorio 2. 01 <= mes <= 12
1. Obligatorio 2. Cero o negativo 1. Obligatorio 2. Debe tomar el siguiente valor: '1' Proceso productivo '2' Lnea de produccin '3' Producto '4' Proyecto '9' Otros
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas 12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de 1 Hasta 4 Si Si Contribuyentes Numrico
2 3 4
Si Si Si
Cdigo del catlogo utilizado Tipo de existencia Cdigo de la existencia
Numrico Numrico Alfanumrico
10 Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar MM/DD/AAAA
2 Si
Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar
Numrico
Hasta 20 Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico
Hasta 20 Si
Si
Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar
Alfanumrico
9 10 11
2 Si Hasta 80 Si 2 Si
Si No No
Tipo de operacin efectuada Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida
Numrico Alfanumrico Numrico
12
No
Entradas de las unidades fsicas (**)
Numrico
13
No
Salidas de las unidades fsicas
Numrico
(*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el mbito de aplicacin de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N 1017, deberan consignar el cdigo establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales. (**) Adicionalmente considerar en este campo la informacin del saldo inicial
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas
NVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Observaciones 1. Obligatorio 2. #### 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Ministerio de Economa y Finanzas (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (cod_catalogo)
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda.
1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_sale
1. Obligatorio 2. Cero o negativo 3. Excluyente con mto_entra
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO Llave Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de 1 Hasta 4 Si Si Contribuyentes Numrico
2 3 4
Si Si Si
Cdigo del catlogo utilizado Tipo de existencia Cdigo de la existencia
Numrico Numrico Alfanumrico
10 Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar MM/DD/AAAA
2 Si
Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar
Numrico
Hasta 20 Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operacin efectuada Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida
8 9 10 11
Hasta 20 Si 2 Si Hasta 80 Si 2 Si
Si Si No No
Alfanumrico Numrico Alfanumrico Numrico
12
1 Si
No
Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado
Numrico
13
Hasta 12 Si
No
Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado
Numrico
14
No
Costo unitario del bien ingresado
Numrico
15
Hasta 12 Si
No
Cantidad de unidades fsicas del bien retirado
Numrico
16 17
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si
No No
Costo unitario del bien retirado Cantidad de unidades fsicas del saldo final
Numrico Numrico
18
No
Costo unitario del saldo final
Numrico
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
Observaciones 1. Obligatorio 2. #### 1. Obligatorio 2. De acuerdo a la fuente del catlogo, debe tomar los siguientes valores: '1' Ministerio de Economa y Finanzas (*) '2' Naciones Unidas '3' GS1 (EAN-UCC) '9' Otros 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (cod_catalogo)
1. Obligatorio 2. La fecha de la operacin debe pertenecer al periodo informado 3. Si la fecha de operacin no pertenece al periodo informado se entender que est corrigiendo el periodo cerrado que corresponda. 1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06' 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 1. Obligatorio 2. Debe tomar los siguientes valores: '1' Promedio ponderado '2' Primeras entradas, primeras salidas '3' Existencias bsicas '4' Detallista '5' Identificacin especfica '9' Otros 1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Es excluyente con cnt_sale
1. Obligatorio si cnt_entra <> 0 2. Es excluyente con mto_sale_cu 1. Obligatorio 2. Cero o negativo 3. Es excluyente con cnt_entra
1. Obligatorio si cnt_sale <> 0 2. es excluyente con mto_entra_cu 1. Obligatorio
1. Obligatorio
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Campo 1 2 Long. Obligatorio Llave nica Si No Descripcin Formato 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Opcional, excepto cuando el cod_tipo_CDP = '14' en cuyo caso es obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 1. Obligatorio 2. Si cod_tipo_CDP = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto longitud 20 3. En caso de no existir, registrar '0 1. Obligatorio Observaciones
Hasta 15 Si 10 No
Nmero correlativo del Registro o cdigo nico de la operacin Numrico Fecha de emisin del Comprobante de Pago MM/DD/AAAA
3 4
10 No 2 Si
No No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago Tipo de Comprobante de Pago o Documento
MM/DD/AAAA Numrico
Hasta 20 Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora
Alfanumrico
Hasta 20 Si
No
Nmero del comprobante de pago o documento. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero inicial Numrico Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar la constancia de depsito por los retiros de bienes que hubiere efectuado En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero final. Numrico
Hasta 20 Si
No
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '03', '12', '14' y '36' 2. En caso de no existir, registrar '0' 1. Obligatorio, excepto cuando cod_tipo_CDP = '03', '12', '14' (*) y '36', en cuyo caso es opcional (**) 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir, registrar '0' 1. Obligatorio excepto si cod_tipo_CDP = '03', '12','14' (*) y '36', en cuyo caso es opcional (**) 2. En caso de no existir, registrar '0 1. Obligatorio excepto si cod_tipo_CDP = '03', '12','14' (*) y '36', en cuyo caso es opcional (**) 2. En caso de no existir, registrar '0
1 Si
No
Tipo de Documento de Identidad del cliente
Alfanumrico
Hasta 15 Si
No
Nmero de Documento de Identidad del cliente
Alfanumrico
10
Hasta 60 Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del cliente
Alfanumrico
11
No
Valor facturado de la exportacin
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
12
No
Base imponible de la operacin gravada (***)
Numrico
13
No
Importe total de la operacin exonerada
Numrico
14
No
Importe total de la operacin inafecta
Numrico
15
No
ISC, de ser el caso
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97' 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97' 4. Si mto_IGV_ag_oge <> TasaIGV * mto_BI_og emitir una advertencia. La TasaIGV se recupera de una tabla en funcin a la fec_emision_CDP o fec_ven para cod_tipo_CDP = '52' Declaracin simplificada o '50' DUA (Declaracin nica de Aduanas) de la Tabla 10
16
No
IGV y/o IPM (****)
Numrico
17
No
Base imponible de la operacin gravada con el IVAP
Numrico
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '40' 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
18
No
IVAP (*****)
Numrico
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '40' 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos slo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
19
No
Otros tributos y cargos que no forman parte de la base imponible
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos
20
Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si 1 entero y 3 decimales Si 10 No
No
Importe total del comprobante de pago
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar '0.00' 3. Acepta negativos 1. Opcional 2. #.### 3. Si no existe registrar '0.000' 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar '00'
21 22
No No
Tipo de cambio Fecha de emisin del comprobante de pago o documento original que se modifica
Numrico MM/DD/AAAA
23
2 Si
No
Tipo del comprobante de pago o documento original que se modifica
Numrico
24
Hasta 20 Si
No
Nmero de serie del comprobante de pago o documento original que se modifica
Alfanumrico
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' y longitud debe ser 4 2. Si cod_tipo_CDP = '87' o '88' o '97' o '98' longitud hasta 20 3. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' 2. Si no existe registrar '0' 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la fec_emision_CDP corresponde al periodo e incide en las ventas gravadas, exoneradas, inafectas y exportaciones del periodo. 3. Registrar '2' cuando la fec_emision_CDP corresponde al periodo y NO incida en las ventas gravadas, exoneradas, inafectas y exportaciones del periodo por anulacin del comprobante de pago. 4. Registrar '9' cuando la fec_emision_CDP corresponde a un periodo anterior y NO incida en las ventas gravadas, exoneradas, inafectas y exportaciones del periodo por ajustes.
25
Hasta 20 Si
No
Nmero del comprobante de pago o documento original que se modifica. Numrico
26
Si
No
Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en la base imponible en relacin al periodo tributario correspondiente
Numrico
(*) Tratndose de tickets o cintas de mquina registradora que den derecho a gasto y/o crdito fiscal, no se agregar (**) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago, de corresponder (***) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto. (****) Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal, de ser el caso (*****) Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado

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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

Posicin 01-02 03-13 14-17 18-19

20-21 22-27 28-29

Formato 1. Obligatorio Alfanumrico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Parte deudora de saldos y movimientos

1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_acreedor

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Parte acreedora de saldos y movimientos

1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_deudor

Formato 1. Obligatorio Alfanumrico Numrico Alfanumrico

1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 1. Obligatorio

Fecha de la operacin Medio de pago utilizado en la operacin bancaria

Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumrico

Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Parte deudora de saldos y movimientos

1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_acreedor

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Parte acreedora de saldos y movimientos

1. Obligatorio 2. Cero o positivo 3. Excluyente con mto_mov_deudor

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Tipo de moneda correspondiente a la cuenta

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Saldo deudor de la cuenta

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Saldo acreedor de la cuenta

Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si 10 Si

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico MM/DD/AAAA

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Monto de cada cuenta por cobrar del cliente

Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si 10 Si

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico MM/DD/AAAA

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o personal

Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si 10 Si

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Monto de cada cuenta por cobrar del tercero

Hasta 15 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 60 Si Hasta 24 Si 10 Si

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Monto de cada provisin del deudor

Cdigo del catlogo utilizado

Tipo de existencia Cdigo de la existencia

Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia

Cdigo del mtodo de evaluacin utilizado Cantidad de la existencia

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Costo unitario de la existencia

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico

Cdigo del Ttulo

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 Si

Valor nominal unitario del Ttulo Cantidad de Ttulos

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Valor en libros - Costo total de los Ttulos

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos

Alfanumrico DD/MM/AAAA Numrico Alfanumrico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Valor contable del intangible

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si

Amortizacin contable acumulada

Hasta 24 Si 1 Si Hasta 15 Si Hasta 11 Si Hasta 60 Si

Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico Alfanumrico