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INSTITUTO TECNOLOGICO

DE CAMPECHE
ING. EN ADMINISTRACION
CUESTIONARIO
UNIDAD 1
INTRODUCCION A LAS FINANZAS
MAESTRO: CASTILLO MORENO LUIS ALFONSO
ALUMNA: ILIANA IVET R AMOS MENDEZ
SAN FRANCISCO DE CAMPECHE, CAMPECHE A 13 DE FEBRERO DEL 2014
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CONTENIDO

CONTENlDO....................................................................................................................... 2
MARCO TEORlCO.............................................................................................................. 3
JUSTlFlCAClON................................................................................................................. 5
OBJETlVO GENERAL......................................................................................................... 6
COMPETENClAS ESPEClFlCAS DE LA UNlDAD.............................................................6
l.-Describa brevemente los antecedentes de las finanzas y su evolucin a travs del
tiempo................................................................................................................................. 8
2.- Mencione el concepto de finanzas...............................................................................l0
3.- Mencione el concepto etimolgico de la palabra finanzas............................................l0
4.- Mencione cuales son las principales clasificaciones de las finanzas............................l0
5.-Mencione cuales son las principales disciplinas que se relacionan con las finanzas.. . .ll
6.- Mencione el concepto de administracin financiera.....................................................ll
7.-Presentar mapa conceptual sobre las finanzas............................................................l2
8.-Mencione cuales son los principales objetivos del administrador financiero..................l3
9.- Presente un organigrama de la gerencia de finanzas de una empresa grande............l3
l0.- Describa cuales son las principales funciones de un gerente de finanzas de una
empresa............................................................................................................................ l3
ll.- Cuales son los principales estados financieros que emite el sistema de contabilidad
de una empresa y seale brevemente el concepto de cada una de ellas..........................l4
l2.- Mencione cuales estados financieros se consideran estticos y cuales dinmicos....l4
l3.- Seale en cual o cuales elementos del proceso administrativo interviene
principalmente el administrador financiero de una empresa. ............................................l5
l4.- Mencione cuales son los requisitos bsicos de correccin de las cifras de los estados
financieros. ....................................................................................................................... l5
l5.- Explique brevemente la relacin empresa- fisco, identificando las principales
obligaciones de carcter fiscal de las empresas y su repercusin en el mbito financiero.
.......................................................................................................................................... l6
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CONCLUSlON.................................................................................................................. l7
GLOSARlO........................................................................................................................ l8
SlGLARlO......................................................................................................................... l9
BlBLlOGRAFlA................................................................................................................. 20
WEBGRAFlA..................................................................................................................... 20
MARCO TEORICO
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Las finanzas estn relacionadas con otras reas como la economa, la administracin, la
contabilidad, la poltica, las matemticas y la estadstica, entre otras.
Igualmente existen muchos factores que pueden afectar o beneficiar las decisiones que
se toman con respecto al manejo del dinero, como factores microeconmicos o culturales.
n las empresas existen diferentes reas como la de contabilidad, la de relaciones
humanas, la de mercadotecnia, etc. e igualmente hay una de finanzas, la cual est
dedicada a crear e impulsar nue!as t"cnicas que se dediquen a gestionar correctamente
los recursos de la empresa, para controlar los gastos y optimizar la in!ersin
Lo primero que debe comprenderse dentro de este nue!o contexto es la interrelacin
entre los di!ersos sectores y procesos de la empresa. #nalizar y pensar en funcin de
"stas relaciones es pensar en forma o de manera sist"mica. $uedarse slo con ndices
financieros sin saber la razn de ser de ellos ya no sir!e. #ctualmente se requiere de un
trabajo en equipo que in!olucre tanto en la planificacin, como en las dems funciones
administrati!as a todos y cada uno de los sectores o reas de la corporacin.
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JUSTIFICACION
n el presente trabajo se hablara del objeti!o principal de las finanzas, que es el de
ayudar a las personas fsicas o jurdicas a realizar un correcto uso de su dinero,
apoyndose en herramientas financieras para lograr una correcta optimizacin de los
recursos.
%tilizamos libros y acudimos un poco al internet como herramienta de comunicacin, se
ampla el desarrollo de esta in!estigacin, permitiendo a ustedes con mayor acceso a esta
informacin muy importante.
&abe se'alar que la experiencia renue!a una serie de puntos a su fa!or y para ello nos
hemos tomado la molestia de in!estigar ms sobre las finanzas, en el presente trabajo
desarrollamos una serie de datos para poner en practica todo la ya !isto en clase con el
fin de ir mejorando da a da.
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OBJETIVO GENERAL
&omprender, analizar y aplicar di!ersos m"todos de anlisis financiero a entidades
econmicas, que ayuden a mejorar la toma de decisiones.
COMPETENCIAS ESPECFICAS DE LA UNIDAD
&omprender el origen e importancia que tienen las finanzas en las entidades
econmicas.
ntender el objeti!o de la funcin financiera.
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CUESTIONARIO
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1.-Describa bree!e"#e $%s a"#ece&e"#es &e $as 'i"a"(as ) s* e%$*ci+" a #ra,s &e$
#ie!-%.
A"#ece&e"#es
l origen de nuestro (istema )inanciero se remonta a finales del siglo *+III, cuando la
,ue!a spa'a fortaleci sus controles polticos y financieros, estableciendo las primeras
instituciones de cr"dito, la &asa de -oneda y el ,acional -onte de .iedad.
/a en el siglo *I* surgen0 el 1anco de #!o, primera institucin de promocin industrial
2345678 la caja de ahorros del ,acional -onte de .iedad 2349:78 el &digo de &omercio
234;97, y en 34<9, la primera institucin de banca comercial, el 1anco de Londres, -"xico
y (udam"rica, (.#. -s tarde se elabor el &digo de &omercio de 3449, el cual confiere
al 1anco ,acional -exicano las atribuciones de 1anco &entral.
.or otra parte, en 3:4=, la Ley >eneral de Instituciones de &r"dito impone limitaciones en
cuanto a las reser!as monetarias y la emisin de papel moneda. ?tro hecho rele!ante
ocurre el 53 de ?ctubre de 34:9 cuando se constituye la 1olsa de -"xico, que deja de
funcionar pocos a'os despu"s.
n 3:6= se cre la 1olsa .ri!ada de -"xico, la cual cambi su denominacin a 1olsa
.ri!ada de -"xico, (.&.L., tres a'os despu"s. @sta opero hasta 3:55, cuando se
transform en la 1olsa de +alores de -"xico, (. #. de &.+., y obtu!o la autorizacin para
operar como institucin auxiliar de cr"dito.
.osteriormente a la promulgacin de la &onstitucin .oltica de 3:3=, el sistema
financiero sufre algunas modificaciones8 pero no es hasta 3:A9 cuando la primera
&on!encin 1ancaria replantea la estructura que permanece casi inmutable hasta 3:=<.
# continuacin se mencionan los hechos ms rele!antes de esta etapa0
3:53. (e emite la Ley ?rgnica del 1anco de -"xico.
3:55. La 1olsa de +alores cambia su denominacin a sociedad annima.
3:59. (e crea ,acional )inanciera como principal 1anco de )omento.
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3:9<. (e publican reglamentos y ordenamientos legales para que la &omisin ,acional
1ancaria y de +alores 2&,+7 regule la acti!idad burstil.
3:=;. (e promulga la Ley del -ercado de +alores, dndose un importante paso para la
consolidacin de la acti!idad burstil.
E%$*ci+"
l panorama econmico de -"xico en la d"cada de los setenta se caracteriza por la
aparicin del fenmeno inflacionario. n este periodo el agra!amiento del d"ficit pBblico y
el consiguiente endeudamiento externo concluy con la de!aluacin de agosto de 3:=<.
n los primeros a'os de la siguiente administracin, los descubrimientos de grandes
yacimientos de petrleo y la gran liquidez en el sistema financiero internacional, permiten
al gobierno hacer frente a sus requerimientos financieros basndose, primordialmente, en
un fuerte endeudamiento externo.
3:=<. .ublicacin del reglamento sobre 1anca -Bltiple, sentndose las bases para la
concentracin del capital bancario.
3:=4. misin de nue!os instrumentos de financiamiento e in!ersin0 &C(
3:46. misin de nue!os instrumentos de financiamiento e in!ersin0 .apel
3::6. #utorizacin de la figura del specialista como Intermediario del -ercado de
+alores.
3::5. Deforma al artculo A4 de la &onstitucin, dndole #utonoma al 1anco de -"xico.
3::; #utorizacin para la liquidacin de C(?1?,?( en dlares.
3::4. Inicio de operaciones en -exEer con contratos de futuros sobre el dlar.
A663. ,ue!a Ley del -ercado de +alores y ,ue!a Ley de (ociedades de In!ersin.
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..- Me"ci%"e e$ c%"ce-#% &e 'i"a"(as
s la rama de la economa que se relaciona con el estudio de las acti!idades de in!ersin
tanto en acti!idades reales como acti!os financieros y con la administracin de las
mismas.
Las finanzas se definen como el arte y la ciencia de administrar el dinero. &asi todos los
indi!iduos y organizaciones ganan o recaudan dinero y lo gastan o lo in!ierten. Las
finanzas se ocupan del proceso, de las instrucciones, de los mercados, y de los
instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre indi!iduos, empresas y
gobiernos.
/.- Me"ci%"e e$ c%"ce-#% e#i!%$+0ic% &e $a -a$abra 'i"a"(as
Ee acuerdo al diccionario de la Deal #cademia spa'ola 2D#7, el t"rmino finanza
pro!iene del franc"s finance y se refiere a la obligacin que un sujeto asume para
responder de la obligacin de otra persona. l concepto tambi"n hace referencia a los
caudales, los bienes y la hacienda pBblica.
1.- Me"ci%"e c*a$es s%" $as -ri"ci-a$es c$asi'icaci%"es &e $as 'i"a"(as
Los criterios ms comunes, para la clasificacin de finanzas son0
.or su objeto, se entendera a0 econmico con fines de lucro y econmico con fines no
lucrati!os.
#tendiendo a la entidad0 personales, empresas, corporati!as, gubernamentales y sectores
de la economa, organismos intermedios, internacionales.
.or sus fines de financiamientos0 atendiendo a los mercados financieros. ,acional e
Internacional. / cualquier otro criterio sera aceptable, siempre y cuando presente
sustento. ,os referimos Bnicamente a las acti!idades licitas.
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2.-Me"ci%"e c*a$es s%" $as -ri"ci-a$es &isci-$i"as 3*e se re$aci%"a" c%" $as
'i"a"(as.
conoma, -ercadotecnia, #dministracin, &ontabilidad 2en sus distintas ramas0 de
costos, administrati!a, financiera7 incluso un poco el Eerecho y aspectos fiscales.
4.- Me"ci%"e e$ c%"ce-#% &e a&!i"is#raci+" 'i"a"ciera
La #dministracin )inanciera est interesada en la adquisicin, financiamiento y
administracin de los acti!os, con una meta global en mente. #s, la funcin de decisin
de la administracin financiera puede di!idirse en tres grandes reas8 la decisin de
in!ersin, financiamiento y administracin de acti!os.
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5.-Prese"#ar !a-a c%"ce-#*a$ s%bre $as 'i"a"(as.
)I,#,F#(
&apital necesario para organizar o ensanchar una empresa
mediante la !enta de acciones, bonos, etc.
21lanes Goaqun, 23:=67
FlNANZAS Y ECONOMlA
La importancia de la
economa en el desarrollo
del ambiente financiero
puede definirse a travs de
dos amplios campos de la
economa; la
macroeconoma y la
microeconoma.
)I,#,F#( .DI+#E#(
Se encuentra en poder de
particulares y constituyen la mayor
masa de dinero circulante
representado en billetes, moneda
metlica, cuentas bancarias, y otras
cuentas comerciales reciprocas,
ttulos, giros, pagares
CARACTERlSTlCAS
Es la base de toda actividad comercial, sin ella las finanzas no se podran
llevar acabo.
Las finanzas no solo se limitan a explicarnos de que se tratan, sino que
tambin nos seala todos los factores que en ellas inciden.
Nos presenta varias opciones a la hora de tomar las decisiones
correspondientes.
Abarcan varios factores que se encuentran involucrados directamente
con ellas (inversiones, corredores de bolsa, planificacin financiera, entre
otros.)
)I,#,F#( .H1LI&#(
Sistema de la administracin
llevada por los entes
gubernamentales, el cual
representa una parte considerable
de las rentas nacionales.
)I,#,F#( /
&?,C#1ILIE#E
Aunque existe una
relacin estrecha entre
estas funciones, la
funcin contable debe
considerarse como un
insumo necesario de la
funcin financiera.
)I,#,F#( /
(C#EI(CI&#
(in la correcta
informacin estadstica
la poltica financiera se
con!ertira en un
simple trabajo de
adi!inacin.
6.-Me"ci%"e c*a$es s%" $%s -ri"ci-a$es %b7e#i%s &e$ a&!i"is#ra&%r 'i"a"cier%.
l objeti!o final que debe cumplir el administrador financiero debe ser alcanzar los
objeti!os de los due'os de la empresa. )rente a esto la funcin financiera, el
administrador debe plantear una estrategia ms !iable que los esfuerzos para maximizar
utilidades.
8.- Prese"#e *" %r0a"i0ra!a &e $a 0ere"cia &e 'i"a"(as &e *"a e!-resa 0ra"&e.
19.- Describa c*a$es s%" $as -ri"ci-a$es '*"ci%"es &e *" 0ere"#e &e 'i"a"(as &e *"a
e!-resa.
(e relacionan con los estados )inancieros bsicos de la empresa teniendo las acti!idades
principales siguientes0
fectuar el anlisis y la planeacin financiera.
Comar decisiones.
Comar decisiones de financiamiento lgicamente.
DlRECClON GENERAL
ECONOMlCO
FlNANClERO
COMPRAS Y
CONTRATACl
ON
PLANEAClO
N
FlNANClERA
Y
PATRlMONl
O Y
URBANlSMO
SlSTEMAS
DE
lNFORMACl
ON
TESORERlA
Y
CONTABlLlD
AD
AUDlTORlA
lNTERNA Y
CONTROL DE
GESTlON
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11.- C*a$es s%" $%s -ri"ci-a$es es#a&%s 'i"a"cier%s 3*e e!i#e e$ sis#e!a &e
c%"#abi$i&a& &e *"a e!-resa ) se:a$e bree!e"#e e$ c%"ce-#% &e ca&a *"a &e
e$$as.
stados )inancieros principales o bsicos0
Ba$a"ce Ge"era$
s un estado que resume la posicin financiera en un momento determinado y
realiza una comparacin entre los acti!os de la empresa, o sea, lo que posee y su
financiamiento el cual puede ser deuda que se debe o de capital lo que aportaron
los socios.
Es#a&% &e Res*$#a&%s; l stado de Desultados nos proporciona un
resumen financiero de los resultados operati!os durante un periodo
determinado.
Es#a&% &e U#i$i&a&es Re#e"i&as.; s aquel que consigue el ingreso neto
obtenido durante un a'o obtenido y cualquier di!idendo pagado en efecti!o
entre el inicio y el final del a'o.
Es#a&% &e '$*7% &e e'ec#i%; ste estado en ocasiones se denomina,
estado de ?rigen y #plicacin ayudando a entender los flujos de efecti!o
operati!os de in!ersin y de financiamiento.
1..- Me"ci%"e c*a$es es#a&%s 'i"a"cier%s se c%"si&era" es#<#ic%s ) c*a$es
&i"<!ic%s.
Es#a&%s Fi"a"cier%s Es#<#ic%s, son aquellos cuya informacin se refiere a un instante
dado, a una fecha fija, por ejemplo0 1alance >eneral, stado Eetallado de &uentas por
&obrar, stado detallado del #cti!o )ijo Cangible, etc.
Es#a&%s Fi"a"cier%s Di"<!ic%s, son aquellos que presentan informacin
correspondiente a un periodo dado, a un ejercicio determinado, ejemplo0 stado de
.erdida y >anancias o stado de Desultados, stado del &osto de +entas ,etas, stado
del &osto de .roduccin, stado #naltico de &ostos de +entas, etc., stado de )lujos de
fecti!o, stado de %tilidades Detenidas.
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1/.- Se:a$e e" c*a$ % c*a$es e$e!e"#%s &e$ -r%ces% a&!i"is#ra#i% i"#erie"e
-ri"ci-a$!e"#e e$ a&!i"is#ra&%r 'i"a"cier% &e *"a e!-resa.
l administrador financiero inter!iene en la planeacin, organizacin, direccin y control.
11.- Me"ci%"e c*a$es s%" $%s re3*isi#%s b<sic%s &e c%rrecci+" &e $as ci'ras &e $%s
es#a&%s 'i"a"cier%s.
Los estados financieros han sido preparados conforme a los principios de contabilidad
generalmente aceptados. (olo as es correcta y por lo tanto Btil la comparacin entre los
estados financieros de di!ersos negocios.
Los principios se aplicarn sobre bases uniformes a las de ejercicios anteriores. La falta
de uniformidad de la aplicacin de los principios de contabilidad.
La opinin del auditor no contiene sal!edades, en su caso, las sal!edades y sus efectos
sobre los estados financieros estn expresados con claridad y precisin.
(e dispone de notas aclaratorias los estados financieros, si los hay.
Los hechos posteriores a la fecha del balance y hasta la fecha de la opinin del auditor
fueron examinados y estn descritos con claridad y precisin. s trascendental la
influencia de estos hechos en la interpretacin de los estados financieros0 emisin de
obligaciones, aumento o reduccin de capital, fusin, siniestros, cambios de
administracin, huelgas, cambios del impuesto y seguro social, constituyen buenos
ejemplos de tales hechos.
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12.- E=-$i3*e bree!e"#e $a re$aci+" e!-resa- 'isc%> i&e"#i'ica"&% $as -ri"ci-a$es
%b$i0aci%"es &e car<c#er 'isca$ &e $as e!-resas ) s* re-erc*si+" e" e$ <!bi#%
'i"a"cier%.
Eesde la ptica empresa I cliente en el que el estado a tra!"s de la administracin
tributaria seria la empresa y el cliente el contribuyente, podra esperarse que a medida
que el cliente se sienta identificado con la empresa le representa estabilidad, crecimiento
y fortalecimiento8 por lo que el estado en el quehacer tributario debe cuidar
primordialmente el buen desen!ol!imiento del contribuyente, brindndole todo el apoyo,
orientacin, asistencia y asesora que requiera y que le garantice un cumplimiento difano
y armnico, para que aporte al fsico mayor recaudacin en la medida del desarrollo de
sus capacidades producti!as, dentro de un ambiente de seguridad y libre de
interpretaciones unilaterales.
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CONCLUSION
Llegue a la conclusin de que las finanzas son muy importantes ya que todos tenemos en
nuestra !ida cotidiana la necesidad de administrar nuestros recursos.
Las finanzas pueden ser un campo de estudio desde un punto de !ista intelectual y amplia
nuestra comprensin de lo que sucede en el mundo real
Las finanzas estudia la manera en que los recursos escasos se asignan a tra!"s del
tiempo, y conocer finanzas es algo Btil para administrar nuestros propios recursos y
existen buenas razones para estudiar por ejemplo8 para administrar nuestros recursos
personales, para interactuar en el mundo de los negocios, para tomar decisiones , para
enriquecerse intelectualmente.
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GLOSARIO
#E-I,I(CD#E?D 0 %n administrador es aquella persona dentro de la empresa
que soluciona problemas, mide recursos, planea su aplicacin, desarrolla
estrategias, efectBa diagnsticos de situaciones,
1%D(#CIL0 s un adjeti!o que pro!iene de bursa, un t"rmino Latino que significa
?b%$sa@. Lo b*rs<#i$, por lo tanto, es aquello !inculado a la b%$sa, entendiendo
este concepto como la institucin financiera que permite comprar yJo !ender
acci%"es.
&#.IC#L0 s un factor de produccin constituido por inmuebles, maquinaria o
instalaciones propias de cualquier g"nero, que, en colaboracin con otros factores,
principalmente el trabajo y bienes intermedios, se destina a la produccin de
bienes de consumo
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)I#,#F#(0 son las acti!idades relacionadas para el intercambio de distintos
bienes de capital entre indi!iduos, empresas, o stados y con la incertidumbre y el
riesgo que estas acti!idades conlle!an.
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SIGLARIO
&,+ 0 &omisin ,acional de !alores
&C(0 &ertificado de la Cesorera
-exEer0 -ercado -exicano Eeri!ados
D#0 Deal #cademia spa'ola
2
BIBLIOGRAFIA
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