PRUEBA DE GESTION EN COMPRAVENTAS

Saldo cartola bancaria al 01-09 $ 3.516.217, presenta según su conciliación bancaria anterior los
siguientes cheques sin cobrar :
502 567.860 507 300.000 499 396.716 500 286.017 525 577.416
Impuesto Talonario de cheques 5.000.- (no contabilizado)
Considere las compras y ventas a valor neto. Los depósitos se realizan al día siguiente hábil.
Ultimo cheque girado 526

Día 01 venta de mercaderías a Alicia Cortés según Factura Nº 22525 por $ 400.000. se recibe
efectivo por el 25 % y el saldo con letras a 10 y 20 días.
Día 02 venta de mercaderías a Susana Esparza según Factura Nº 22526 por $ 200.000, se recibe el
55 % en efectivo y el saldo con cheque del Banco BCI de Temuco.
Día 05 se cancela Arriendo local a Mauricio Castro $ 300.000
Día 06 se cancela Publicidad a Forma y Espacio Ltda.., por 199.867 según factura Nº 1025
Día 12 se recibe cancelación de Alicia Cortés de 1ª. Letra
Día 12 venta de mercaderías a Alfonso de la Torre según Factura Nº 22527 por $ 450.000, se recibe
45 % en efectivo, 40 % con cheque y saldo con letra.
Día 16 venta de mercaderías a Alexandra Bustos según Factura Nº 22528 por $ 215.368 en efectivo
Día 21 se recibe cancelación de 2ª. Letra de Alicia Cortés
Día 26 se recibe cancelación letra de Alfonso de la Torre en efectivo.

Realice anotaciones en libreta banco, conciliación bancaria y las regularizaciones respectivas

CARTOLA BANCARIA

Fecha Cheque Nº Detalle Transacción Giros Depósitos Saldos

01-09 Saldo anterior 3.516.217
02-09 502 Cheque de canje 567.860 3.148.357
02-09 Depósito en efectivo 119.000 3.257.901
05-09 Depósito en efectivo 130.900 3.382.600
05-09 Depósito con cheque 107.100 3.484.626
06-09 527 Cheque de caja 300.000 3.284.626
13-09 Depósito en efectivo 178.500 3.339.388
13-09 507 Cheque de canje 300.000 3.239.388
13-09 525 Cheque de canje 577.416 2.861.972
13-09 Depósito en efectivo 240.975 3.084.793
13-09 Depósito con cheque 214.200 3.282.856
14-09 528 Cheque de canje 199.587 3.183.269
20-09 Depósito en efectivo 256.288 3.439.557
22-09 Cargo P.A.C. Pago Automático de Cuenta 183.016 3.326.541
22-09 Cargo por Impuesto P.A.C. 2.528 3.326.013
22-09 Depósito en efectivo 187.500 3.380.795
27-09 Depósito en efectivo 80.235 2.900.508
 DESARROLLO DE PRUEBA
LIBRETA BANCO
Fecha Cheque Nº Detalle Transacción Giros Depósitos Saldos
01-09 Saldo anterior 1.393.208

01-09 Cargo no contabilizado por Impuesto de

Talonario de Cheques. 5.000 1.388.208

02-09 Depósito en efectivo. Alicia Cortés abona 119.000 1.507.208

25% Factura Nº 22525

05-09 Depósito en efectivo. Susana Esparza

abona 55% Factura Nº 22526 130.900 1.638.108
05-09
Depósito con cheque. Susana Esparza
cancela saldo Factura Nº 22526 107.100 1.745.208

05-09 527 Mauricio Castro. Cancelación Arriendo 300.000 1.445.208

06-09 528 Forma y Espacio Ltda.. Cancelación 199.867 1.245.341

Publicidad Factura Nº 1025

13-09 Depósito en efectivo. Alicia Cortés abona

1ª letra de Factura Nº 22525 178.500 1.423.841

13-09 Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre

abona 45% de Factura Nº 22527 240.975 1.664.816

13-09 Depósito con cheque. Alfonso de la Torre

abona 40% Factura Nº 22527 214.200 1.879.016

20-09 Depósito en efectivo. Alexandra Bustos

cancela Factura Nº 22528 256.288 2.135.304

22-09 Depósito en efectivo. Alicia Cortés

cancela 2ª letra de Factura Nº 22525 178.500 2.313.804

27-09 Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre

cancela saldo Factura Nº 22527 80.325 2.394.129

28-09 Diferencia cheque 528 no cobrada. Forma 280 2.394.409

y Espacio Ltda.. Cancelación Publicidad
Factura Nº 1025

28-09 Diferencia depósito no registrado 22/09.

Depósito en efectivo. Alicia Cortés
cancela 2ª letra de Factura Nº 22525 9.000 2.403.409

28-09 Diferencia depósito en exceso 27/09.

Depósito en efectivo. Alfonso de la Torre
cancela saldo Factura Nº 22527 90 2.403.319
28-09 Cargo no contabilizado
Cargo P.A.C. Pago Automático de Cuenta 183.016 2.220.303

28-09 Cargo no contabilizado

Cargo por Impuesto P.A.C. 2.528 2.217.775
 CONCILIACION BANCARIA

Saldo Libreta Banco al 27-09-2005 $ 2.394.129

+ Cheques No Cobrados
499 396.716
500 286.017
528 280
Depósito 9.000 22/09 (diferencia)
$ 692.013

- Cheques No Contabilizados
Depósito 90 27/09 (diferencia)
Cargo PAC 183.016
Impto. PAC 2.528
$ 185.634

SALDO IGUAL CARTOLA $ 2.900.508