UNIDAD EJECUTORA PROGRAMA MAFP PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA PBLICA
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Y MODERNIZACION ADMINISTRATIVA
MANUAL DE USUARIO CONTABILIDAD (Administracin Central y Descentralizada)
Versin 6
La Paz, Mayo de 2006
Propiedad del Ministerio de Hacienda Viceministerio de Presupuesto y Contadura Programa MAFP
No puede reproducirse total ni parcial el contenido del presente manual, por procedimientos electrnicos o mecnicos como fotocopias, discos o cualquier otra forma.
Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA TABLA DE CONTENIDO
1 FLUJOGRAMA DE PROCESOS ..................................................................................................... 1 2 CONTABILIDAD MANUAL .............................................................................................................. 3 2.1 REGISTRAR ASIENTOS.................................................................................................................. 3 2.2 VERIFICAR Y DESVERIFICAR ASIENTOS.......................................................................................... 6 2.3 APROBAR ASIENTOS..................................................................................................................... 8 2.4 CONSULTAR ASIENTOS................................................................................................................. 9 3 PROCESOS CONTABLES ............................................................................................................ 11 3.1 CIERRE DE GESTIN .................................................................................................................. 11 3.2 APERTURA DE GESTIN.............................................................................................................. 12 3.3 CONTABILIZAR............................................................................................................................ 13 3.4 RECONTABILIZA AUXILIARES ....................................................................................................... 13 4 REPORTES CONTABLES............................................................................................................. 15 4.1 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES.......................................................................... 15 4.2 BALANCE GENERAL.................................................................................................................... 16 4.3 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS ................................................................................................... 18 4.4 BALANCE PERIDICO.................................................................................................................. 19 4.5 BALANCE PERIDICO DETALLADO............................................................................................... 21 4.6 ESTADO DE VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO ....................................................................... 22 4.7 FLUJ O DE EFECTIVO................................................................................................................... 23 4.8 REPORTES CAIF........................................................................................................................ 26 4.9 LIBRO DIARIO............................................................................................................................. 28 4.10 ASIENTOS POR NMERO............................................................................................................. 29 4.11 ASIENTOS CONTABLES POR DOCUMENTO.................................................................................... 31 4.12 LIBRO MAYOR ............................................................................................................................ 32 4.13 AUXILIARES CONTABLES............................................................................................................. 33 4.14 AUXILIAR VARIABLE POR FUENTE ................................................................................................ 35 4.15 AUXILIAR VARIABLE POR ORGANISMO.......................................................................................... 36 4.16 AUXILIAR VARIABLE POR PARTIDA............................................................................................... 37 4.17 AUXILIAR VARIABLE POR RUBRO................................................................................................. 38 4.18 AUXILIARES CONTABLES NULOS ................................................................................................. 39 4.19 SALDOS POR AUXILIAR ............................................................................................................... 40 4.20 SALDOS NEGATIVOS A NIVEL AUXILIARES.................................................................................... 41 4.21 EXCEPCIONES CONTABLES......................................................................................................... 42 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.22 HOJ A DE TRABAJ O...................................................................................................................... 44 4.23 RESUMEN DE ASIENTOS.............................................................................................................. 45 4.24 RESUMEN DE ASIENTOS Y DIFERENCIAS ...................................................................................... 46 4.25 ANLISIS DE CUENTAS CONTABLES ............................................................................................. 47 4.26 ANLISIS DE DIFERENCIAS CONTA - LB Y ANLISIS DE DIFERENCIAS CONT. LIBRETAS ................ 48 4.27 RESUMEN DIFERENCIAS CONTA LIB. BANCO.............................................................................. 48 4.28 COMPARACIN DE C-31 DE TRANSFERENCIAS............................................................................. 49 4.29 ANLISIS DE CONSISTENCIAS DE C-31 DE DEUDA FLOTANTE........................................................ 50 4.30 COMPARACIN DE DEUDA FLOTANTE CONVERTIDOS.................................................................... 51
Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 1 FLUJOGRAMA DE PROCESOS
REGISTRAR asientos DIRECCION GENERAL DE CONTADURIA CONTABILIDAD Contabilizacin Responsable del Area Contable VERIFICAR asientos APROBAR asientos CONTABILIDAD MANUAL PROCESOS CONTABLES CIERRE DE GESTION APERTURA DE GESTION CONTABILIZAR Contabilizacin REPORTES CONTABLES Operador Automticamente en el sistema... Manual de Contabilidad 1 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 2 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 2 CONTABILIDAD MANUAL
2.1 Registrar Asientos
El usuario para este rol tiene el puesto de Auxiliar Contable y el perfil de Operador del rea Contable.
Una vez realizada la conexin al sistema se despliega la pantalla de men principal de opciones en cuya parte izquierda se encuentra el mdulo de Contabilidad, como se muestra en la Figura 2-1.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Figura 2-1 Contabilidad Contabilidad Manual Registro
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-2.
Para registrar al sistema un nuevo asiento contable el usuario hace clic con el botn izquierdo del mouse en el icono Insertar Figura 2-2
Manual de Contabilidad 3 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Se habilita entonces el formulario para la carga de datos del asiento contable, como se muestra en la figura 2-3, donde el usuario ingresa lo siguiente: Tipo de Asiento Contable, que pueden ser: por inicio de gestin (APGE), o de ajuste (CONA Asiento de Ajuste Manual, CONX Asiento de Ajuste de Auxiliares). Lugar Glosa o descripcin del Asiento Contable Figura 2-3 Detalle de Cuentas Bancarias Detalle de Importe de Dbito o Crdito segn corresponda.
En todos los campos en que aparece el icono el usuario hace un clic con el mouse para abrir la lista de valores posibles para dicho campo.
Para cada cuenta contable, el usuario puede cargar un detalle en la ventana que se habilita haciendo un clic en el botn de texto Auxiliares que se encuentra al extremo derecho de cada fila, como se muestra en la Figura 2-3.
En la Figura 2-4 se muestra la lista de valores de todos los libros Auxiliares posibles de ser cargados.
Figura 2-4
4 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA La ventana correspondiente al detalle de los auxiliares se muestra en la ventana de la Figura 2-5.
Una vez introducidos todos los datos requeridos por el sistema, el usuario hace un clic en el botn Volver Detalle para volver a la ventana anterior.
Figura 2-5 Una vez ingresados todos los datos el usuario hace un clic en el cono Grabar .
Al salir del formulario de carga, el sistema muestra el documento grabado en estado ELABORADO, como se muestra en la figura 2-6.
El usuario puede borrar fsicamente el documento haciendo un clic con el botn izquierdo del mouse en el icono Eliminar y confirmando nuevamente la eliminacin haciendo un clic en el icono Eliminar , de la barra de herramientas del formulario de carga.
Figura 2-6 Para consultar, modificar, verificar o desverificar el documento, el usuario hace un clic en el icono Modificar de la barra de herramientas.
Para ver ms detalles de cada documento, el usuario hace clic en el icono ubicado al lado izquierdo de cada fila de la pantalla de la figura 2-6.
El usuario puede imprimir el asiento contable haciendo un clic con el mouse en el icono Imprimir . Manual de Contabilidad 5 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA El sistema despliega el siguiente mensaje :
El usuario escoge si desea el reporte con o sin auxiliares.
Seguidamente el sistema despliega el reporte en pantalla, como se muestra en la figura 2-7. En ella hace nuevamente un clic en el icono Imprimir , para enviarlo a la impresora.
Para salir del reporte en pantalla el usuario cierra la ventana haciendo un clic sobre el icono
Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir .
Figura 2-7 2.2 Verificar y Desverificar Asientos
El usuario para este rol tiene el puesto de Auxiliar Contable y el perfil de Operador del rea Contable.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Contabilidad Manual Verificacin
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-8.
6 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo un clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta , una vez que se pinta de amarillo el primer registro, ingresa el criterio de consulta y a continuacin hace nuevamente un clic en el icono Ejecutar la Consulta . O bien, simplemente hace doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta.
El sistema solamente desplegar en pantalla registros en estado ELABORADO.
Para verificar el documento, el usuario hace un clic sobre la fila correspondiente y luego un clic sobre el icono Verificar o el botn de texto Verificar como se muestra en la pantalla de la Figura 2-8. A continuacin el sistema despliega el formulario de carga de datos del asiento contable donde nuevamente el usuario debe confirmar la verificacin del documento haciendo un clic sobre el icono Verificar o el botn de texto Verificar. Figura 2-8
Una vez verificado no se puede modificar el documento. Si por algn motivo, el usuario necesita modificar los datos, puede desverificar haciendo un clic en el icono Desverificar Documento o en el botn de texto Desverificar.
Tambin el usuario puede VALIDAR LOS ASIENTOS, hace clic con el mouse en el icono Validar Asiento en el botn de texto Validar Asiento, entonces el sistema despliega un reporte, como se muestra en la pantalla de la Figura 2-9 con las observaciones respecto al asiento si existieran. Figura 2-9
Manual de Contabilidad 7 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono ubicado al lado izquierdo de la fila.
2.3 Aprobar Asientos
El usuario para este rol tiene el puesto de Contador y el perfil de Responsable del Area Contable.
Una vez realizada la conexin al sistema se despliega la pantalla de men principal de opciones en cuya parte izquierda se encuentra el mdulo de Contabilidad, como se muestra en la Figura 2-10.
Figura 2-10 Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Contabilidad Manual Aprobacin
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-11.
El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta Figura 2-11
El sistema solamente desplegar en pantalla registros en estado VERIFICADO. 8 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Para aprobar el documento, el usuario hace un clic sobre la fila correspondiente y luego un clic sobre el icono Aprobar o el botn de texto Aprobar, como se muestra en la pantalla de la Figura 2-10. Seguidamente, se despliega un mensaje de confirmacin, como el que sigue:
A continuacin, si se elige el recuadro donde dice SI .Entonces el registro asume el estado APROBADO.
Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono ubicado al lado izquierdo de la fila.
2.4 Consultar Asientos
Tienen acceso a consultar asientos los usuarios que poseen el perfil de Consultas Generales y todos los perfiles del Area Contable.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Contabilidad Manual Consulta
Figura 2-12 Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-12.
Manual de Contabilidad 9 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo un clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta , una vez que se pinta de amarillo el primer registro, ingresa el criterio de consulta y a continuacin hace nuevamente un clic en el icono Ejecutar la Consulta O bien, simplemente hace doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta .
Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono ubicado al lado izquierdo de la fila.
10 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 3 PROCESOS CONTABLES
3.1 Cierre de Gestin
El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del rea Contable y el PUESTO: Contador.
Este proceso genera de forma automtica el asiento de cierre y bloquea la generacin de nuevos asientos contables en la gestin en curso.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Procesos Cierre de Gestin
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la figura 3-1, donde el usuario ingresa la siguiente informacin: Lugar Dir. Administrativa Figura 3-1 Unidad Ejecutora
Seguidamente el usuario hace un clic con el botn izquierdo del mouse en el botn de texto Ejecutar.
A continuacin, el sistema despliega el siguiente mensaje:
Dependiendo de la eleccin que se realice; y en caso de que se presione SI el sistema procede a realizar el cierre de gestin definitivo. Manual de Contabilidad 11 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
3.2 Apertura de Gestin
El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del rea Contable y el PUESTO: Contador.
Este proceso genera el asiento de apertura de gestin basado en los estados contables de la gestin anterior. El asiento generado puede ser ajustado y luego aprobado de forma manual.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Procesos Apertura de Gestin
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla que se muestra en la figura 3-2, donde el usuario ingresa la siguiente informacin: Lugar Dir. Administrativa Unidad Ejecutora
Figura 3-2 Seguidamente el usuario hace un clic con el botn izquierdo del mouse en el botn de texto Ejecutar.
A continuacin, aparece el siguiente mensaje:
Dependiendo de la eleccin que se realice; y en caso de que se presione SI el sistema procede a realizar la apertura de gestin definitivo.
12 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 3.3 Contabilizar
El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del rea Contable y el PUESTO: Contador.
Con esta opcin se activa el proceso de contabilizacin de asientos automticos para aquellos documentos que faltan contabilizarse.
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Procesos Contabilizar
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de proceso, que se muestra en la Figura 3-3, donde el usuario escoge una de las siguientes opciones: Documentos no Contabilizados (El sistema contabilizara aquellos documentos que no hayan sido contabilizados), Transferencias Figura 3-3
no Contabilizables (El sistema contabilizara las transferencias que no se hayan contabilizado) o Errores al Contabilizar (El sistema desplegar un reporte de los documentos que tengan algn tipo de error que no permita contabilizar) y hace un clic con el botn izquierdo del mouse en el botn de texto
Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir .
3.4 Recontabiliza Auxiliares
El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del rea Contable y el PUESTO: Contador.
Con esta opcin se activa el proceso de contabilizacin de asientos automticos para aquellos documentos que faltan contabilizarse. Manual de Contabilidad 13 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Procesos Recontabiliza Auxiliares
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de proceso, que se muestra en la Figura 3-4, donde el usuario debe escoger el tipo de auxiliar y hace un clic con el botn izquierdo del mouse en el botn de texto , desplegndose inmediatamente el siguiente mensaje: Figura 3-4
Para completar el proceso, el usuario elige la opcin SI.
Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir .
14 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4 REPORTES CONTABLES
Tienen acceso a la emisin de los reportes contables los usuarios que poseen el perfil de Consultas Generales y todos los perfiles del Area Contable.
Para imprimir los reportes, el usuario, primeramente, ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes
Y puede elegir entre las diferentes opciones que le presenta el sistema ingresando a:
Estados Financieros, Libros Contables y/u Otros Reportes
Una vez que se abre la ventana de parmetros, ingresa los datos requeridos y a continuacin, hace un clic con el mouse en el icono Imprimir . Seguidamente el sistema despliega el reporte en pantalla y en ella hace nuevamente un clic en el icono Imprimir , para enviarlo a la impresora.
Para salir del reporte en pantalla el usuario cierra la ventana haciendo un clic sobre el icono
Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir .
4.1 Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Figura 4-1 Manual de Contabilidad 15 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos, como se muestra en la Figura 4-1.
A continuacin, muestra el formato del reporte. Para imprimirlo el usuario hace un clic en el icono impresora .
Si la entidad no ha realizado el cierre de gestin, el reporte se imprimir con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO.
4.2 Balance General
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: 16 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Contabilidad Reportes Estados Financieros Balance General
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. Tambin debe marcar el tipo de reporte que quiere generar (Balance General, Balance General Comparativo, Balance General Detallado, Balance General Detallado Comparativo) Inmediatamente se despliega el siguiente mensaje:
A continuacin despus que el usuario realiza su eleccin, se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo hace un clic en el icono impresora .
Si la entidad no ha realizado el cierre de gestin, el reporte se imprimir con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO.
Manual de Contabilidad 17 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.3 Balance de Sumas y Saldos
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Balance de Sumas y Saldos
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora . 18 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Si la entidad no ha realizado el cierre de gestin, el reporte se imprimir con una leyenda en la parte superior izquierda que dice: Documento NO OFICIAL.
4.4 Balance Peridico
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Balance Peridico
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
Inmediatamente el sistema despliega el siguiente mensaje: Manual de Contabilidad 19 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Si la entidad no ha realizado el cierre de gestin, el reporte se imprimir con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO.
Nota: Este balance hace un cierre de ejercicio y lo coloca en las cuentas patrimoniales de resultados. Esto hace que el reporte quede balanceado, a diferencia del Balance General.
20 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.5 Balance Peridico Detallado Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Balance Peridico Detallado
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. El usuario hace clic en el icono impresora y el sistema despliega el siguiente mensaje:
El usuario procede a realizar su eleccin.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 21 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.6 Estado de Variaciones del Patrimonio Neto
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Estado de Variaciones del Patrimonio Neto
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. Tambin debe seleccionar entre Estado de Variaciones del Patrimonio Neto y Estado de Variaciones del Patrimonio Neto Comparativo. 22 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA El usuario hace clic en el icono impresora y el sistema despliega el siguiente mensaje:
El usuario procede a realizar su eleccin.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
4.7 Flujo de Efectivo
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Flujo de Efectivo Manual de Contabilidad 23 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliegan dos opciones:
Hoja de Trabajo Flujo de Efectivo
Se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuacin el sistema despliega el siguiente mensaje:
El usuario realiza su eleccin y posteriormente se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Estado de Flujo de Efectivo
Se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin el sistema despliega el siguiente mensaje: 24 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
El usuario realiza su eleccin y posteriormente se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora . Si la entidad no ha realizado el cierre de gestin, el reporte se imprimir con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO.
Manual de Contabilidad 25 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.8 Reportes CAIF
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Estados Financieros Reportes CAIF (de entre los que se puede elegir los siguientes): CAIF o Clasificacin Econmica de Recursos o Clasificacin Econmica de Gastos
Para el caso de la opcin CAIF, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Procesar y el sistema despliega el siguiente mensaje:
El usuario hace clic en el icono impresora se muestra el formato del reporte.
26 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Para el caso de la opcin Clasificacin Econmica de Recursos, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Imprimir y el sistema despliega el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Para el caso de la opcin Clasificacin Econmica de Gastos, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Imprimir y el sistema despliega el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 27 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Nota: Los mensajes relacionados con la verificacin de datos que despliega el sistema antes de mostrar el formato del reporte, slo se muestran en caso de que la gestin consultada no se encuentre cerrada.
Para aclarar que un reporte se refiere a una gestin no cerrada, se incorpor la marca de agua NO DEFINITIVO, en todos los reportes de estados financieros.
4.9 Libro Diario
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Libro Diario
28 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
4.10 Asientos por Nmero
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Manual de Contabilidad 29 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA Libros Contables Asientos por Nmero
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
30 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.11 Asientos Contables por Documento
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Asientos Contables por Documento
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 31 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.12 Libro Mayor
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Libro Mayor
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
32 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.13 Auxiliares Contables
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Fijos o Auxiliares Contables Variables o Auxiliares Contables Nulos o Saldos por Auxiliares o Saldos Negativos a Nivel de Auxiliares
Dentro de la opcin Auxiliares Contables Fijos, estn las subopciones: Por Entidad y Cuenta Corriente Por Entidad, Cuenta Corriente, Sisin, Fuente y Organismos Financiadotes Por Cdigo Sisin Por Cdigo Sisin Fuente de Financiamiento Por Cdigo Sigade Por Sigade y Organismo Por Sigade y Ent. Transf.. Por Beneficiario Por Depositante Por Entidad Por Entidad de Transferencia Por Documento de Respaldo Por Banco Beneficiario Por Beneficiario y Depositante Por Acreedor Por Sisin y Beneficiario Por Entidad y Direccin Administrativa Por Sisin y organismo Financiador Por Entidad y Sisin Por Direccin Administrativa y Almacn Por Otros Financiadores
Al hacer clic en la opcin requerida se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. Manual de Contabilidad 33 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
A continuacin se muestra el formato de algunos reportes de las opciones. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
34 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.14 Auxiliar Variable por Fuente
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Fuente
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 35 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.15 Auxiliar Variable por Organismo
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Organismo
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
36 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.16 Auxiliar Variable por Partida Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Partida
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 37 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.17 Auxiliar Variable por Rubro
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Rubro
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
38 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.18 Auxiliares Contables Nulos
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Nulos
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 39 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.19 Saldos por Auxiliar
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Saldos por Auxiliar
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
40 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.20 Saldos Negativos a Nivel Auxiliares
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Auxiliares Contables Saldos Negativos a Nivel Auxiliares
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 41 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.21 Excepciones Contables
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Libros Contables Excepciones Contables
Esta ltima opcin tiene tres subopciones: Libro Diario de Excepciones Libro Mayor de Excepciones Excepciones por Nmero
Al hacer clic en cualquiera de estas opciones se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato de uno de los reportes. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
42 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
Manual de Contabilidad 43 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.22 Hoja de Trabajo Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Hoja de Trabajo
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
44 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.23 Resumen de Asientos Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Resumen de Asientos
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 45 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.24 Resumen de Asientos y Diferencias Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Resumen de Asientos y Diferencias
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
46 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.25 Anlisis de Cuentas contables
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: |Contabilidad Reportes Otros Reportes Anlisis de Cuentas Contables
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
Manual de Contabilidad 47 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.26 Anlisis de Diferencias Conta - LB y Anlisis de Diferencias Cont. Libretas
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Anlisis de Diferencias Conta LB Anlisis de Diferencias Conta-Libretas
Al hacer clic en esta una de estas dos ltimas opciones se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos y hace clic con el mouse en el botn de texto Procesar, luego de esto puede imprimir el reporte.
A continuacin se muestra el formato de uno de los reportes. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora
4.27 Resumen diferencias Conta Lib. Banco Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Resumen Diferencias Conta Lib. Banco
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. 48 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
4.28 Comparacin de C-31 de Transferencias Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Comparacin de C-31 de Transferencias
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora . Manual de Contabilidad 49 Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA
4.29 Anlisis de Consistencias de C-31 de Deuda Flotante
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Anlisis de Consistencias de C-31 de Deuda Flotante
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .
50 Manual de Contabilidad Ministerio de Hacienda, VMPC, Unidad Ejecutora Programa MAFP-SIGMA 4.30 Comparacin de Deuda Flotante Convertidos
Al realizar la conexin al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Men Principal: Contabilidad Reportes Otros Reportes Comparacin de Deuda Flotante Convertidos
Al hacer clic en esta ltima opcin se despliega la pantalla de parmetros donde el usuario ingresa los datos requeridos.
A continuacin se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora .