Nuevos acuerdos de Basilea (Basilea II)

l Comit de Basilea fue creado por un grupo de bancos y autoridades pertenecientes a los pases del G-10, con el objetivo de crear un estndar internacional que sirva de referencia a los reguladores nancieros, con el n de establecer los requerimientos de capital necesarios, para asegurar la proteccin de las entidades frente a los riesgos nancieros y operativos. Basilea II El Nuevo Acuerdo de Capital, tambin llamado NAC o Basilea II, es un documento con principios y recomendaciones propuestas por el Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria, que tiene como objetivo la convergencia regulatoria hacia estndares ms ecaces y avanzados sobre medicin y gestin de los principales riesgos de las instituciones nancieras y bancarias. Basilea II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo estndar para la medicin de riesgo en los bancos, y para procurar una mejor asignacin del capital para cubrir dichos riesgos. El nuevo acuerdo, se basa en tres pilares. Pilar 1. Requerimientos de capital Para medir el riesgo de crdito se introdujeron distintos enfoques, como el Mtodo Estndar y el Mtodo Basado en Calicaciones Internas (IRB por sus siglas en ingls) Bsico y Avanzado, y se ha incorporado el concepto de riesgo operativo. Riesgo de crdito El Mtodo Estndar para la medicin del riesgo de crdito, basado en la metodologa actual, mide la exposicin al riesgo en funcin de la contraparte o emisor, con base en ponderaciones asignadas por calicadoras externas y aumenta el nmero de categoras disponibles para la clasicacin de los crditos. Asimismo, se elimina el trato preferencial de ponderacin de riesgo a crditos a pases pertenecientes a la OCDE. Bajo el Mtodo IRB los propios bancos determinarn la exposicin al riesgo de cada acreditado, sujeto a que el banco cumpla con ciertos requisitos y est autorizado por el supervisor. En el enfoque IRB Bsico, los bancos estimarn la probabilidad de incumplimiento del acreditado y los supervisores proporcionarn las otras variables relevantes, como probabilidad de incumplimiento; prdida en caso de incumplimiento; plazo remanente; monto del crdito al momento del incumplimiento. Mientras que el enfoque Avanzado permite a la institucin estimar todas las variables. Para determinar la carga de capital bajo el enfoque IRB se proporciona una frmula, de acuerdo con un modelo de un slo factor de riesgo. El nuevo acuerdo introdujo tcnicas para la reduccin de riesgo de crdito a travs de garantas, derivados crediticios y neteo de operaciones. Riesgo operativo El riesgo operativo es el riesgo de prdida resultante de fallas en los procesos y controles, sistemas y aspectos legales, documentacin incompleta, etc. Para su medicin, la metodologa propone tres diferentes enfoques: Mtodo Bsico. Se utiliza un solo indicador para la actividad total del banco. Se realiza con base en el promedio de los ltimos tres aos del resultado de operacin por un ponderador jo. Mtodo Estndar. Especica indicadores de acuerdo con la lnea de negocio. Se toma en cuenta el promedio de los ltimos tres aos del resultado de operacin por lnea de negocio por un ponderador jo. Mtodo de Medicin Avanzada. Requiere de una base de datos histrica para la estimacin del requisito de capital. Sistema de medicin interna del banco. Pilar 2. Proceso de supervisin El nuevo acuerdo promueve un dilogo ms activo entre bancos y supervisores. Se basa en cuatro principios, el primero dirigido a los bancos y los ltimos tres al supervisor: Contar con mecanismos internos que permitan establecer objetivos de capitalizacin acordes con el nivel de exposicin al riesgo. Contar con una supervisin eciente que examine las estrategias y controles internos de los bancos y que sea capaz de intervenir cuando no queden satisfechos con el resultado de este proceso. Capacidad para exigir un nivel de capitalizacin por encima del mnimo regulatorio a cualquier institucin en particular. Contar con la posibilidad de intervenir con prontitud y exigir la inmediata adopcin de medidas correctivas, en el caso de que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos requeridos. Pilar 3. Disciplina de mercado Consiste en una serie de recomendaciones y requerimientos de informacin que permitan a los participantes en el mercado la valuacin de riesgos, suciencia de capital y procesos de administracin en las instituciones de crdito.