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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Instrumento contable de gestin que presenta en forma clasificada, resumida y consistente, la situacin financiera, econmica y social de una entidad publica, expresada en unidades monetarias a una fecha determinada y revela la totalidad de sus bienes, derechos, obligaciones y situacin del patrimonio.

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Dire ccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al ... de de 20.. (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector: Entidad: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y E quivalente de Ef ectivo Inversiones Disponibles Cuentas por Cobrar (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Existencias (Neto) Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE Nota Nota Nota Nota Nota Nota

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Obligaciones Tesoro Pblico Sobregiros Bancarios Cuentas Por Pagar Operaciones de Crdito P arte Cte. Deudas a Largo P lazo Otras Cuentas del Pasivo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIV O NO CORRIENTE Deudas a Largo P lazo Benef icios Sociales y Oblig. Prev. Ingresos Dif eridos Otras Cuentas del Pasivo Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Inversiones (Neto) Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto) Otras Cuentas del A ctivo (Neto) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Nota Nota Nota Nota Nota Nota PATRIMONIO Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional Reservas Resultados Acumulados Nota Nota Nota Nota TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden
.......................... CONTADOR GENERAL MAT. N
* IGV Cuenta P ro pia, Crdito Fisc al ** So lo gasto devengado pendiente de pago *** Presenta saldo so lo al I; II y III Trimestre

Cuentas de Orden
..................................................... DIRECTOR GENERAL DE A DMINISTRACION

No ta: Para efec to de presentaci n en el B alance General, el saldo de la cuenta 21 04 s e deber deducir del saldo deudo r de la subcuenta 1 1 01 .06 y el saldo de las cuentas 1 205.06 y 1 205.08

ESTRUCTURAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTRUCTURA DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo Inversiones Disponibles Cuentas por Cobrar (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Existencias (Neto) Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE Nota Nota Nota Nota Nota Nota

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ESTRUCTURA DEL ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Inversiones (Neto) Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto) Otras Cuentas del Activo (Neto) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Nota Nota Nota Nota Nota Nota
Operaciones de Crdito PASIVO CORRIENTE

ESTRUCTURA DEL PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Tesoro Pblico Sobregiros Bancarios Cuentas Por Pagar

Nota Nota Nota

Nota Nota Nota

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Otras Cuentas del Pasivo TOTAL PASIVO CORRIENTE

ESTRUCTURA DEL PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Ingresos Diferidos Otras Cuentas del Pasivo Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Nota Nota Nota Nota Nota

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO

PATRIMONIO Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional Reservas Resultados Acumulados Nota Nota Nota Nota

TOTAL PATRIMONIO

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Explicaciones que complementa los EE.FF. Y forma parte integral de los mismos. Tienen por objeto revelar informacin adicional necesaria de los hechos financieros, econmicos y sociales relevantes de la desagregacin de valores contables en trminos de precios y cantidades, as como aspectos de difcil presentacin o medicin cuantitativa, que han afectado o puedan afectar la situacin de la entidad publica.

ESTADO DE GESTION
Es uno de los estados financieros, que muestra el movimiento de las operaciones de ingresos y gastos ejecutados, as como la determinacin de los resultados del ejercicio (dficit o supervit) de una entidad publica. Constituye un instrumento de medicin de la gestin de una entidad para la toma de decisiones.

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Dir e ccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-2
ESTADO DE GESTIN
P or el periodo terminado el ... de ... de 2009 (EN NUE VOS SOLE S, A V ALORE S HISTRICOS) Sector: Entidad:

ESTRUCTURA DEL INGRESO

INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas Gastos en Bienes y Serv icios Gastos de Personal Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Otorgadas Traspasos y Remesas Otorgadas Estimaciones y Provisiones del Ejercicio TOTAL COSTOS Y GASTOS RESULTADO DE OPERACIN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

Nota Nota Nota Nota

Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota

INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas TOTAL INGRESOS
..
DIRECTOR GE NE RAL DE A DMINISTRACIN

Nota Nota Nota Nota

Nota Nota Nota Nota

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

....
CONTA DOR GENERA L MAT.N

TITULA R DE LA E NTIDAD

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ESTRUCTURA DEL GASTO

Comprende los siguientes rubros que lo integran como son:

ESTRUCTURA DE OTROS INGRESOS Y GASTOS

OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

GASTOS Costo de Ventas Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Otorgadas Traspasos y Remesas Otorgadas Estimaciones y Provisiones del Ejercicio TOTAL COSTOS Y GASTOS

Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota

Nota Nota Nota Nota

EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los peridos terminados el 31 de diciembre de 20... y al ... de ... de 20

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Es un estado financiero que permite mostrar las variaciones (aumentos y disminuciones) de las distintas cuentas patrimoniales detalladas de una entidad, comparando los movimientos y sus respectivos saldos a la fecha de cierre de tres ( 03 ) periodos consecutivos.

(EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad: CONCEPTOS

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

HACIENDA NACIONAL

HACIENDA NAC.ADICIONAL

RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL

Ajustes de Ejercicios Anteriores Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico * Traspasos y Remesas de Otras entidades * Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) ** Supervit (Dficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Fusin y/o Liquidacin
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

Comparacin de 03 periodos

Ajustes de Ejercicios Anteriores Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico Traspasos y Remesas de Otras entidades Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) Supervit (Dficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Fusin y/o Liquidacin
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009

..........................
CONTADOR GENERAL MAT. N

..........................
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

* Importe neto de Traspasos y Remesas ** Incluye Donaciones Recibidas

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MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-4

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al estado de flujo efectivo se le define como las entradas y salidas del efectivo y equivalente del efectivo. Se entiende por efectivo al dinero contante y depsitos a la vista; y se entiende por equivalente de efectivo a las inversiones a corto plazo altamente lquidos y que se convertir en cantidades conocidas del efectivo y no poseen riesgos significativos de convertibilidad del efectivo en una entidad.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los peridos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008 (EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad: CONCEPTOS

A.
ACTIVIDADES DE OPERACIN Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)

30-06-20

31-12-20

Cobranza de Aportes por regulacin Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) Otros (Nota)
MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) Pago de Rem uneraciones y Obligaciones Sociales Pago de Otras Retribuciones y Complem entarias Pago de Pensiones y Otros Beneficios Pago por Prestaciones y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO B. PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN ACTIVIDADES DE INVERSIN

Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota)
MENOS

Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Pago por Construcciones en Curso (Nota) Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN

C.

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) Prstam os Internos y/o Externos (Nota) Otros (Nota)
MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota) Otros (Nota) Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO D. E. F. AUM ENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZ AR EL EJERCICIO

.................................... CONTADOR GENERAL MAT. N

.
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN TITULAR DE LA ENTIDAD

ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD DE OPERACION

Sector: Entidad: CONCEPTOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)

ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD DE INVERSION

CONCEPTOS
B. ACTIVIDADES DE INVERSIN

30-06-20

31-12-20

30-06-20

31-12-20

Cobranza de Aportes por regulacin Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) Otros (Nota)
MENOS

Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota)
MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales Pago de Otras Retribuciones y Complementarias Pago de Pensiones y Otros Beneficios Pago por Prestaciones y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Pago por Construcciones en Curso (Nota) Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN

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ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

Sector: Entidad: CONCEPTOS
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) Prstamos Internos y/o Externos (Nota) Otros (Nota)
MENOS

30-06-20

31-12-20

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota) Otros (Nota) Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

ESTADOS PRESUPUESTARIOS Son aquellos que presentan a la programacin y ejecucin del presupuesto de ingresos y gasto por fuente de financiamiento, aprobados y ejecutados conforme a las metas y objetivos trazados por cada entidad para un periodo determinado dentro del marco legal vigente.

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS ( PP-1)

Tiene por finalidad mostrar el presupuesto institucional aprobado mediante el cual se muestra las estimaciones de ingresos (PIA), que por todo concepto se espera captar u obtener por cada una de las fuentes de financiamiento. Muestra tambin las modificaciones (ampliaciones , transferencias, anulaciones y crditos) que al cierre del ejercicio determina el PIM.

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PP-1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
... 20
(EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad:
CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA MODIFICACIONES CRDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS ( PP- 2 )

Tiene por finalidad mostrar el presupuesto institucional aprobado mediante el cual se muestra las estimaciones de Gastos (PIA), que por todo concepto se espera ejecutar por cada una de las fuentes de financiamiento. Muestra tambin las modificaciones (ampliaciones , transferencias, anulaciones y crditos) que al cierre del ejercicio determina el PIM.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CLASIFICADORES DE INGRESOS

TOTAL TOTAL GENERAL Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo. * No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pblica e Institutos Viales Provinciales ** Solo ONP
.
DIRECTOR DE PRESUPUESTO

.
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

PP-2
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS
... 20
(EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad:
CONCEPTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA MODIFICACIONES CRDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES ANULACIONES Y HABILITACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INRESOS Y GASTOS EP-1

Es un estado que nos muestra la ejecucin real (percepcin) de los ingresos del ejercicio por cada una de las fuentes de financiamiento, segn su clasificador de ingresos as como nos muestra la ejecucin de los gastos (devengado) del ejercicio por cada una de las fuentes de financiamiento de acuerdo a su clasificador de gastos.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CLASIFICADORES DE GASTOS

GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA

TOTAL

TOTAL GENERAL Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del gasto se adecuarn a los clasificadores vigentes para el periodo. ** Solo ONP

DIRECTOR DE PRESUPUESTO

.
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN

.
TITULAR DE LA ENTIDAD

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MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

ESTADO DE EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

... 20
(EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad:

RECURSOS PBLICOS INGRESOS CORRIENTES

EJECUCIN INGRESOS GASTOS CORRIENTES

GASTOS PBLICOS

GRACIAS
INGRESOS DE CAPITAL GASTOS DE CAPITAL

SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA

TOTAL GENERAL

TOTAL GENERAL

CONTADOR GENERAL MAT.N

.
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN

..
TITULAR DE LA ENTIDAD