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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
Introducción a Heladería3—Modelo de Simulación con VENSIM-PLE

Por Michael McCurley

I. Introducción General

Heladería3 es un modelo dinámico diseñado para usar con el programa Vensim PLE. El

propósito de este programa es demostrar el comportamiento de un modelo de heladería que

incluye los siguientes elementos: producción, ventas, salarios, insumos, impuestos de ventas,

hipoteca, y aumentos en gastos de operación, precios y sueldos. Un modelo de simulación

permite un estudio de interacción entre múltiples varíables dinámicas que cambian

simultáneamente. En el caso del modelo indicado en particular, esta basado en el estudio de

comportamiento para una heladería como negocio. Esto permite múltiples simulaciónes para

examinar una variedad de circunstancias que pueden afectar el desempeño de la heladería. A base

de estas simulaciónes se puede proyectar niveles de producción, ganancias y pérdidas, y se puede

comparar otras varíables importantes utilizando calculaciones rápidas de la computadora sin usar

fórmulas complicadas, o contratar profesionales que cobran altos precios por sus servicios. La

ventaja de un modelo de simulación es obvio. Se puede objetivamente comparar interacciones

dinámicas para docenas de elementos en un modelo, utilizando cualquier de los parámetros y

opciones escojidas por la persona que diseña el modelo en particular y se puede utilizar una

computadora para calcular y graficar cientos o miles de estos cambios en cuestiones de minutos.

Todo esto transforma el significado de proyecciones utilizados en estudios de factabilidad para

empresas y negocios. Hasta la empresa más pequeña se puede aprovechar de un buen modelo de

simulación para examinar diferentes modalidades de operación y sus resultados a un costo

mucho más económico.

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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
II. Justificación y Limitaciones Generales de Modelos

Cualquier modelo que utiliza el ser humano para representar un sistema real es un modelo

mental o conceptual. Un modelo mental se puede representar conceptualmente con palabras,

visualmente con gráficos, or matemáticamente con fórmulas. El inconveniente de la mayoría de

los modelos mentales, incluso los modelos utilizados por profesionales, es que tales modelos

están incompletos o en algunos casos completamente equivocados. Las consequencias de utilizar

modelos conceptuales que están centrados en palabras es que estos están demásiado vagas para

comprobar. Esquemás gráficos o visuales son más faciles de compartir y comprender, pero faltan

aspectos dinámicos relacionados con la gran mayoría de sistemás reales. Fórmulas matematicos

sirven para algunos aspectos particulares, pero están muy limitados cuando 3 o más varíables de

un sistema están involucrados. Con un modelo dinámico de simulación se puede combinar estos

aspectos conceptuales, visuales y matemáticos en un solo modelo y utilizar una computadora

para hacer las múltiples calculaciones necesarias para graficar resultados.

Aún así es importante recordar que un modelo de simulación solo es una representación,

no un sustituto por la realidad. El propósito del modelo es lograr pensar más claramente cuando

uno proyecta en funcionamento de un sistema concreto. Esto se basa más en el comportamiento

probable del sistema que en su comportamiento real. Por ejemplo, los numeros representados

solo pueden proyectar una situación posible con una particularidad o conjunto de circunstancias.

Sería un error de esperar que las proyecciones estarían representadas exactamente bajo

circunstancias reales debido al hecho que un sistema real puede tener varíables inprevistas que

no están incluidas en el modelo. Lo importante es producir resultados de una variedad de

simulaciónes que incluyen múltiples cambios de varíables para tener una idea mejor como se

puede comportar el sistema que uno esta examinando con una variedad de condiciones.
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
No obstante sus limitaciones, un modelo de simulación dinámico ofrece resultados

mucho más allegados a la realidad que la mayoría de los modelos convencionales. Esto es porque

un modelo de simulación se usa una plataforma de programación que puede ser examinado con

mucho más cuidado por otras personas, se utiliza fórmulas matemáticos que garantizen

coherencia de unidades y funciones, y se incorpora una funcione de integración matemática que

representa la mayoría de los sistemás dinámicos. Modelos dinámicos funcionan a base de las

estructuras de sus diseños en lugar de las creencias o hipotesis de sus creadores, y estos pueden

ser replicados con otras simulaciónes por otros personas independientes. Por último, cabe

recordar que la gran mayoría de las personas están limitadas en sus forma de pensar a sistemás

lineales o aritmeticas, con muy pocas varíables y tienen una tendencia equivocada de simplificar

o reducir modelos más complicados a términos inaplicables con menos varíables o como sistema

lineal. En la realidad, la mayoría de los sistemás que nos afectan son complicadas, de múltiples

varíables que son dificiles de interrelacionar, y cambien en forma dinámica o exponencial en

lugar de forma lineal o aritmetica. En conclusión, un modelo de simulación dinámico puede tener

sus limitaciones pero es superior a la gran mayoría de los modelos conceptuales siempre y

cuando reconocemos que es un modelo, al final de cuentas. Nos ayuda a comprender como

funciona un sistema particular con determinadas condiciones específicas. Es posible hacer un

modelo malo tanto como hacer un diseño malo o una decisión mala. Pero hacer un modelo

primero puede ayudarnos revisar nuestros diseños y decisiones de antemano para evitar errores

innecesarios. Y esto es ganancia. Es mucho más económico reconocer una falla con un modelo,

que estar forzado ver lo mismo con un diseño más elaborado o en un sistema que falla en la

realidad. Si no funciona un modelo, se puede modificarlo fácilmente, incluso se puede

comprobar una falla en un sistema real para encontrar la solución para eliminarlo.
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
III. Elementos de Inversión del Modelo Heladería3

El diseño del modelo para Heladería3 esta basado en ciertos parámetros básicos con las

especificacciones siguientes:

1) La heladería estará ubicado en un local con un excelente punto comercial en el Mall Centro

Plaza Liberia a la entrada del “Food Court” de 12 locales. El local de 31.19 metros cuadrados (a

$ 1.800/m2), más el equipo básico, requiere una inversión de 25 millones de colones. La hipoteca

de inversión es aproximadamente 470.000 colones por mes a 20% de interés annual, a 12 años

plazo. Costos de inversión incluyen: ( $1 = 355 colones, mayo 2002)

a. El local $56.142 o 19.930.410 colones

b. Terminación de local $ 7.500 o 2.662.500 colones

c. Máquina para helados $12.500 o 4.437.500 colones

d. Bandeja Fría de Exhib. $ 1.250 o 443.750 colones

e. Triturador de hielo $ 765 o 271.575 colones

f. Caja Registradora $ 282 100.110 colones

Total de Inversión $78.439 27.845.845 colones

Monto a financiar $67.211 23.859.763 colones

2) El aporte de los propietarios del negocio es de una prima de 20 porciento del costo del local

($56.142), unos $11.228, más equipos para almacenar y elaborar helados valorados en

aproximadamente $ 7.000, por un valor total estimado en 2.485.000 colones.

Monto fijos a financiar $67.211 23.859.763 colones

Insumos, gastos iniciales & imprevistos $3.212 1.140.237 colones

Total de Financiamiento $70.423 25.000.000 colones

Total Inversión Proyectada $88.651 31.471.105 colones

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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
IV. Parámetros de Operacion en el Modelo incluyen lo siguiente:

1. Se establece un período de tiempo de 60 meses por un total de 5 años.

2. Un aumento gradual en producción y ventas de 100 porciento en 5 años.

3. Una producción base entre 300 y 600 litros por mes con termino medio de 400 a 550

litros producidos. Capacidad de producción podría llegar a 1.000 litros.

4. Estacionalidad de ventas podría varíar entre 300 y 600 litros por mes.

5. Se paga un sueldo base por cada 150 litros de producción. El negocio empieza con 3

trabajadores con sueldo base que incluye gastos sociales y de ley por un 30% sobre el

sueldo inicial del trabajador.

6. Esta incluído gastos de hipoteca, insumos, sueldos, y impuestos de ventas.

7. Se cálcula 6 unidades de helados sevidos por cada litro de producción.

8. Se proyecta ventas en 4 categorías: helados, granizados, batidos, y especialidades (como

sundaes y ensaladas de frutas).

9. El precio base de venta inicial por cada unidad de helado es de 300 colones.

10. Precios para los demás productos varían de acuerdo con el precio base: unidad de helados

—300 colones (*1), unidad de granizados—400 colones (*1.33), unidad de batidos—450

colones (*1.5), unidad de especialidades—600 colones (*2).

11. Se calcula un aumento annual en precios y sueldos de 12% por año.

12. Se proyecta ventas con una mezlca de aproximadamente 60% para helados contra 40%

para los demás productos. Proporciones de los demás productos (incluyendo aumentos de

producción y ventas) varían de acuerdo con la producción base: 100% por unidades de

helados, 25% por unidades de granizados, 20% por unidades de batidos, y 15% por

unidades de especialidades.
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Modelo de Simulación—Heladería3
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13. Se calcula gastos de insumos que incluyen materias primás más utilidades como

electricidad y otros gastos de operación en 33% de los precios de venta. Esto no incluyen

sueldos, hipoteca o impuestos. Ejemplo: se gastaria 100 colones de cada 300 colones en

ventas para insumos.

14. Están incluídos impuestos de ventas del 13% en gastos de operaciones más sueldos,

hipoteca y gastos de insumos.

15. Hay un parámetro de “ingresos netos” que incluye “Ventas de Producion” menos

“egresos totales”.

16. Hay un nivel que indica el balance de la hipoteca de inversión en la heladería.

17. También hay un nivel de Ingresos Cumulativos que demuestra un rendimiento total en el

período de tiempo indicado.

18. Para efectos de introducir varíaciones en simulaciónes iniciales, esta contemplado

varíaciones estacionales que podrían estar reflejados en cambios de niveles de ventas.

Estos podrian estar contemplados con 4 periocidades annuales que se puede mejorar si

hay suministros de detalle con datos más específicos. En la heladería como sistema real,

las ventas podrían varíar de acuerdo con vacaciones y disponibilidad de recursos

económicos de los consumidores.

V. Comentario sobre el diseño

A continuación, se demuestra el modelo de Heladería3 en dos partes. Si se examina el

modelo con cuidado, se puede anotar donde están conectados ambos partes del modelo.
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Modelo de Simulación—Heladería3
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V-A. Diseño del Modelo—Heladería3—Parte I

FRACCION DE CRECIMIENTO periodo

factor de aumento

Incremento
de
ingreso de aumento Produccion egreso
produccion
inicial de produccion estacional
helados

Helados
Producidos helados entregados
litros por mes producidos

trabajadores
ocupados por trabajador <p
litros producidos por cien
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley

VB. Diseño del Modelo—Heladería3—Parte II

VI. Formulación de Programa del Modelo Heladería3 con Vensim PLE

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Modelo de Simulación—Heladería3
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(01) aumento de costos = FACTOR DE CRECIMIENTO/período
Units: 1/Mes
El Factor de Crecimiento es la base para el "aumento de costos" debido a un ritmo
constante de inflacion o devaluacion.

(02) Aumentos de Ventas y Salarios= INTEG (cálculo de aumentos de costos, 1)

Units: unidades
Esto es el valor de "Aumentos de Ventas y Salarios".

(03) Balance de Hipoteca por Local= INTEG (mensualidad de interéses - pago de hipoteca,
2.5e+007)
Units: colones
Esto es el balance de la hipoteca. Incialmente se empieza con un balance de 25 milliones
de colones.

(04) Base de Trabajadores Ocupados= INTEG (trabajadores en producción-trabajadores

empleados por mes,3)
Units: trabajadores
La heladería empieza con 3 trabajadores. La Base de Trabajadores Ocupados es igual que
la integracion de los "trabajdores en producción".

(05) base en colones por porcion = 300

Units: (colones/porciones)/Mes

(06) base inicial = 1

Units: 1/unidades

(07) batidos = porciones * 0.2

Units: porciones

(08) cálculo de aumentos de costos =

aumento de costos * Aumentos de Ventas y Salarios
Units: unidades/Mes
El cálculo de aumentos de costos esta basado en el "aumento de costos" por "Aumentos
de Ventas y Salarios".

(09) costos mensuales = sueldos mensuales + pago mensual + insumos de producción +

impuestos de ventas
Units: colones/Mes
Los "costos mensuales" son la suma de "sueldos mensuales", el "pago mensual" de
hipoteca, "insumos de producción", y "impuestos de ventas".

(10) egreso = 0
Units: unidades/Mes
(11) Egresos de Sueldos = INTEG (sueldos mensuales-sueldos pagados, 0)
Units: colones
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Esto equivale los gastos en egresos de sueldos.

(12) egresos totales = Gastos de Operaciones/período

Units: colones/Mes
los "egresos totales" son iguales a los "Gastos de Operaciones".

(13) especialidades = porciones * 0.15

Units: porciones

(14) factor de aumento = FRACCION DE CRECIMIENTO/período

Units: 1/Mes
Esto es la medida de aumento para la producción.

(15) FACTOR DE CRECIMIENTO = 0.012

Units: dmnl
Esto es el factor de crecimiento de las ventas y salarios.

(16) FINAL TIME = 60 Units: Mes

The final time for the simulation.

(17) FRACCION DE CRECIMIENTO = 0.0125 Units: dmnl

Esto es la FRACCION DE CRECIMIENTO: (current 1.25, medio 1.5 y alto 2.0)

(18) FRACCION DE INTERÉSES = 0.01666

Units: dmnl
El fraccion de interése es 20% annual, o 0.01666 por mes.

(19) Gastos de Operaciones= INTEG (costos mensuales-egresos totales, 0)

Units: colones
Los "Gastos de Operaciones" son iguales a los "costos mensuales" menos los "egresos
totales".

(20) granizados = porciones * 0.25

Units: porciones

(21) helados entregados = Helados Producidos/período

Units: litros/Mes
Esto es la medida de los helados entregados o vendidos mensualmente.

(22) Helados Producidos= INTEG (litros por mes producidos - helados entregados, 300)
Units: litros
Esto es la cantidad de helados producidos por la heladería. Esto puede varíar entre 300 a
600 litros por mes.

(23) helados regulares = porciones * 1

Units: porciones
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Por Michael McCurley

(24) impuestos de ventas = (0.13 * Ventas de Producción)/período

Units: colones/Mes
El impouesto de ventas es 13% de las "Ventas de Producción".

(25) Incremento de Producción = INTEG (ingreso-egreso, 1)

Units: unidades

(26) ingreso = Incremento de Producción * factor de aumento

Units: unidades/Mes
El ingreso al Incremento de Producción es el "Incremento de Producción" por el "factor
de aumento".

(27) Ingresos Cumulativos = INTEG (ingresos netos mensuales, 0)

Units: colones
Esto es la accumulacion total de ingresos durante todo el período de 60 meses.

(28) ingresos netos = (Ventas de Producción/período) - egresos totales

Units: colones/Mes
El balance de los "ingresos netos" es igual a "Ventas de Producción" menos "egresos
totales".

(29) ingresos netos mensuales = ingresos netos

Units: colones/Mes
Esto es la cantidad de ingresos netos mensuales.

(30) inital base salary = 125000

Units: (colones/trabajadores)/Mes
El sueldo base initial es de 125.000 colones incluyendo gastos sociales y gastos de ley.

(31) INITIAL TIME = 0

Units: Mes
The initial time for the simulation.

(32) insumos de producción = (0.333 * Ventas de Producción)/período

Units: colones/Mes
Los insumos de producción son igual a 33% de las "Ventas de Producción".

(33) litros por mes producidos = producción inicial de helados * Incremento de Producción *
producción estacional
Units: litros/Mes
Los "litros por mes producidos" es igual que la "producción inicial de helados" por el
"Incremento de Producción".
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(34) lookup para cambios estacionales ([(0,0-
(60,2)],(0,1.2),(3,0.8),(6,1),(9,0.7),(12,1.2),(15,0.8),(18,1),(21,0.7),(24,1.2),(27,0.8),(30
,1),(33,0.7),(36,1.2),(39,0.8),(42,1),(45,0.7),(48,1.2),(51,0.8),(54,1),(57,0.7),(60,1.2))
Units: dmnl
Esto son los valores varíantes de producción segun diferentes epocas de tiempo.

(35) mensualidad de interéses = Balance de Hipoteca por Local * tasa de interés

Units: colones/Mes
La mensualidad de interéses es igual que el "Balance de Hipoteca por Local" por la "taza
de interés".

(36) pago de hipoteca = pago mensual

Units: colones/Mes
Esto es el pago completado de la hipoteca.

(37) pago mensual = 470000

Units: colones/Mes
Esto es el pago mensual de la hipoteca. Se fija la base en 470.000 colones por mes,
aunque la taza de interés es fluctuante.

(38) período = 1
Units: Mes
El período de tiempo es mensual (por mes) para todos los cambios dynamicos.

(39) porciones = porciones por litro * Helados Producidos

Units: porciones

(40) porciones por litro = 6

Units: porciones/litros

(41) producción estaciona l=

lookup para cambios estacionales(Time*tiempo normal de producción)
Units: dmnl
La producción estacional es proporcional a las varíaciones de producción y ventas en
diferentes epocas de tiempo annual.

(42) producción inicial de helados = 400 Units: (litros/Mes)/unidades

(43) SAVEPER = TIME STEP Units: Mes

The frequency with which output is stored.

(44) sueldos mensuales = Base de Trabajadores Ocupados * inital base salary * base inicial *
Aumentos de Ventas y Salarios
Units: colones/Mes
Esto es la base de "Trabajadores Ocupados" por el sueldo base inicial, por "Aumentos de
Ventas y Salarios".
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Por Michael McCurley
(45) sueldos pagados = Egresos de Sueldos/período
Units: colones/Mes
Estos son los sueldos pagados mensualmente.

(46) tasa de interés = FRACCION DE INTERÉSES/período

Units: 1/Mes
Esto es la taza de interés del préstamo.

(47) tiempo normal de producción = 1 Units: 1/Mes

Esto es considerado producción normal de 100%.

(48) TIME STEP = 0.125 Units: Mes

The time step for the simulation.

(49) total de ventas mensuales =((helados regulares * base en colones por porcion) + (batidos
* base en colones por porcion* 1.5) + (granizados * base en colones por porcion * 1.333)
+ (especialidades * base en colones por porcion * 2)) * base inicial * Aumentos de Ventas
y Salarios
Units: colones/Mes
El total de ventas mensuales es igual que la suma de todos los productos producidos y
vendidos multiplicados por la taza de "Aumento de Ventas y Salarios".

(50) total vendido = Ventas de Producción/período

Units: colones/Mes

(51) trabajador por cien litros = 0.0066

Units: (trabajadores/litros)/Mes

(52) trabajadores empleados por mes = Base de Trabajadores Ocupados/período

Units: trabajadores/Mes

(53) trabajadores en producción = trabajadores ocupados por litros producidos

Units: trabajadores/Mes
"trabajadores en producción" es igual que los "trabajadores ocupados por litros
producidos" (1 por 150 litros de producción).

(54) trabajadores ocupados por litros producidos = Helados Producidos * trabajador por cien
litros
Units: trabajadores/Mes
El numero de trabajadores esta basado en la cantidad de litros de helados producidos.
Generalmente esto se puede calcular como un trabajado por cada 150 litros producidos.

(55) Ventas de Producción= INTEG (total de ventas mensuales-total vendido, 0)

Units: colones
Todos los ventas en conjunto da el total de "Ventas de Producción".
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Modelo de Simulación—Heladería3
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VII. Resultados de Simulaciónes

**Nota importante: El programa tiene todos los datos numericos exactos en tablas.

VII-A. Producción y Ventas

Los primeros resultados empiezan con simulaciónes que representan 3 diferentes bases de

producción y ventas. Estas bases de producción inicial son de 300 litros por mes, 400 litros por

mes, y 550 litros por mes. La producción base, denominado “current” es de 400 litros por mes.

Después, un nivel bajo es denominado “300litro”, y un nivel alto es denominado “550litro”. Por

propósitos del modelo, se venden todos los helados producidos.

El modelo también incluye una tabla de efecto de estacionalidad que tiene impacto a base

de las ventas sobre la mayoría de los demas varíables. El efecto de estacionalidad varía entre 0.7

y 1.2 veces la capacidad normal de producción. En cuanto a aumentos graduales en la capacidad

de producción, se duplicará en un período de 60 meses.

VII-B. Gráficos de Producción VIIB-G1—ingreso de aumento para producción

Graph for ingreso de aumento

0.04

0.03
1
1
1
0.02 1
1
1 1
1 1
1 1
1
0.01

0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

ingreso de aumento : Current 1 1 unidades/Mes

ingreso de aumento : 300litro 2 2 unidades/Mes
ingreso de aumento : 550litro 3 3 unidades/Mes
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
Gráficos de Producción VIIB-G2—Incremento de Producción

Graph for Incremento de Produccion

4

2 2
1231
123 123
3123
2312
31231
12312
1 123 123123

0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Incremento de Produccion : Current 1 1 unidades

Incremento de Produccion : 300litro 2 unidades
Incremento de Produccion : 550litro 3 3 unidades

Gráficos de Producción VIIB-G3—producción estacional

Graph for produccion estacional

2

1.65

1.3
1 2
1
2
2
0.95 2 1 1 2
1
1 2
2 2 1 2
1 2 1 1 1
1 2 2
0.6
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

produccion estacional : Current 1 1 1 dmnl

produccion estacional : 300litro 2 2 2 dmnl
produccion estacional : 550litro 3 3 3 3 dmnl
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Gráficos de Producción VIIB-G4—Helados Producidos

Graph for Helados Producidos

2,000

1,500

1,000 3 3
3 3 3
3 3 31 1
3 1 12 1
500 3 3
1 1
2 2 2
1 1 2
12 1 12 2 2 2 2
2
0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Helados Producidos : Current 1 1 1 litros

Helados Producidos : 300litro 2 2 2 2 litros
Helados Producidos : 550litro 3 3 3 3 litros

Gráficos de Ventas VIIB-G5—total de ventas mensuales

Graph for total de ventas mensuales

10 M

7.5 M
3
3

5M
3 3 1 1
3 31 12 2
3 1 2
2.5 M 3 3 1 1 2 2
3 3 1 12 2 2
12 12 2
12
0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

total de ventas mensuales : Current 1 colones/Mes

total de ventas mensuales : 300litro 2 colones/Mes
total de ventas mensuales : 550litro 3 colones/Mes
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Por Michael McCurley

Gráficos de Ventas VIIB-G6—Aumentos de Ventas y Salarios

Graph for Aumentos de Ventas y Salarios

4

2 1231
2
312 3123
1 2312
23123
12312 31231
1 123123

0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Aumentos de Ventas y Salarios : Current 1 unidades

Aumentos de Ventas y Salarios : 300litro 2 unidades
Aumentos de Ventas y Salarios : 550litro 3 unidades

Gráficos de Ventas VIIB-G7—Ventas de Producción

Graph for Ventas de Produccion

8M

3 3
3
6M
3 3 1
1
4M
3 3 1 2 2
1
3 3 3 12
1 1 2 2
2M 3 1 1 2 2
3
1 12 2 2
2 2
0 1
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Ventas de Produccion : Current 1 1 1 colones

Ventas de Produccion : 300litro 2 2 colones
Ventas de Produccion : 550litro 3 3 3 colones
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VII-C. Commentarios Sobre Gráficos de Producción y Ventas

Según las simulaciónes anteriores se demuestra aumentos en producción y ventas basados

en el crecimiento de dos factores que son incrementos de producción y ventas. El primero esta

demostrado por mejorías en la capacidad del negocio y el segundo es debido a la inflación o

depreciación del colón. La base de ambos casos es un moderado cambio de un poco menos de

12% por año, que suma a lo largo de cinco años a 100%. Aunque la producción puede ser mayor

o menor de esta cifra, los cambios de precios de insumos y ventas, con aumentos de sueldos ha

sido estable en aproximadamente 12% por año durante la última década. Varíaciones en

producción y ventas se deben a cambios de demanda que produce un efecto de estacionalidad

que varía entre 0.7 y 1.2 sobre la mayoría de las demás variables. Una ventaja en utilizar los

simulaciónes es que se puede utilizar datos más realistas para actualizar al modelo después,

incluso cuando la empresa ya está funcionando.

VII-D. Insumos y Gastos de Operaciones Contra Ventas

El cálculo de precios base para los productos de helados y otros productos congelados es

la unidad de “helado clásico de sorbetera”. El cálculo de insumos por unidad de helados es 60

colones, más otros gastos como utilidades y gastos de mantenimiento por 40 colones. Esto

significa un gasto de 360 colones en materiales de insumos por cada litro de helados clásicos

producidos, más 240 colones por utilidades y otros gastos, sumando un total de 600 colones por

litro. Aunque los precios puden varíar levemente, la regla para calcular los precios se basa en una

relación de 3 a 1. La forma de determinar los precios de ventas es de tomar el costo estimado de

insumos del producto y multiplicarlo por tres. Por ejemplo, la unidad de un helado clásico que

tiene un costo de insumos de 100 colones, tendría un precio de venta de 300 colones. Un batido

que tiene un costo de insumos de 150 colones, tendría un precio de venta de 450 colones.
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Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
El precio real para producir los helados es mucho más caro. Gastos de Operaciones más

completos incluyen un pago mensual al banco, sueldos, insumos, y impuestos de ventas (vea el

cuadro de modelo, Parte II). Cuando se corre una simulación que compare insumos y gastos de

operaciones con ventas, se puede anotar que los gastos inciales facilmente pueden superar los

ingresos por ventas. Si hay imprevistos que no se toman en cuenta o que no están incluídos en el

modelo, los gastos reales podrían ser más altos aún.

Gráfico de de insumos, gastos y ventas VIID-G1

Insumos y Gastos de Operaciones Contra Ventas

8M

6M

2 2
4M 2
2
2 3 3
3
3 3
23 2
2M 23
3
23 23 1 1
23 23
1 1 1
1 1 1 1
0 1
1 1

0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

insumos de produccion : Current 1 1 colones/Mes

total de ventas mensuales : Current 2 colones/Mes
Gastos de Operaciones : Current 3 colones/Mes

Con el trascurso del tiempo, sin embargo, se puede apreciar un aumento en el margen de

ganancia cuando la producción empieza a aumentar. De hecho, el progreso del negocio depende

de esto. El factor riesgo es más alto al principio cuando los egresos pueden superar a los ingresos

durante los primeros 24 meses, pero se reduce cuando los ingresos son superiores a los egresos,

de 25 a 60 meses. Esto significa, según la simulación, que un factor de riesgo importante afectará

la heladería por un período de dos años.

 20
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VII-E. Efectos de Producción sobre Ventas y Otros Variables

Producción de la heladería tiene un efecto importante sobre las demás variables del

modelo. Entre las variables más afectados están: trabajadores, insumos, ingresos, y gastos de

operaciones. A continuación se demuestra las relaciones casuales de “Ventas de Producción” con

gráficos de estos y otras variables incidentes.

Tablas de Relaciones de Producción TRVIIE-1, 2, & 3

Helados Producidos

(Helados Producidos)
helados entregados
periodo

Incremento de Produccion Helados Producidos

produccion estacional litros por mes producidos

produccion inicial de helados

Ventas de Producción

Aumentos de Ventas y Salarios

base en colones por porcion
base inicial
batidos total de ventas mensuales
especialidades Ventas de Produccion
graniz ados
helados regulares
(Ventas de Produccion)
total vendido
periodo
 21
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
Trabajadores Ocupados

helados entregados
Helados Producidos
litros por mes producidos trabajadores ocupados por litros producidos
trabajador por cien litros

VII-E-G1&2. Gráficos de Trabajadores Ocupados y Sueldos

Graph for Base de Trabajadores Ocupados

8
3 3
6 3
3
3
3 3
3 1 1 1 1
4 3 1
3 2
3 3 2 2
1 1 1 1
1 2 2
1 2 2 2
1 1
2 2
2 2
2 2

0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Base de Trabajadores Ocupados : Current trabajadores

Base de Trabajadores Ocupados : 300litro trabajadores
Base de Trabajadores Ocupados : 550litro trabajadores

Graph for sueldos mensuales

2M

1.5 M 3 3

3 1
3 1 1
1M 3
3 3 1 1 2 2
3 3 1 1 2
2
500,000 3
3 1 1 2 2
12 12 12 2 2

0
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

sueldos mensuales : Current 1 1 1 colones/Mes

sueldos mensuales : 300litro 2 2 colones/Mes
sueldos mensuales : 550litro 3 3 colones/Mes
 22
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VIIE-G3 y 4. Comparison entre “insumos de producción” y “Ventas de Producción”

Current 1 1 1 1 1 1
300litro 2 2 2 2 2 2
550litro 3 3 3 3 3 3

insumos de produccion
4 M
2M 3
3 31 31 1
2 2
312312 12
0 12
Ventas de Produccion
8M
3
31 1
4 M 3 31
2
312312 12 2
0 12
0 30 60
Time (Mes)
periodo
Current: 1 300litro: 1
550litro: 1

VIIE-G5. Comparison entre “insumos” y “egresos de sueldos”

Egresos de Insumos Contra Sueldos

2M
1
1
1.5 M 1

1 1
2 2
1M
1 1 2 2

1 1 2 2
500,000 1
1 2 2
2 2
2

0 1
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

insumos de produccion : Current 1 1 colones/Mes

Egresos de Sueldos : Current 2 2 colones/Mes
 23
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VII-F. Gastos y Ingresos

A continuación se demuestra las proyecciones de gastos de la heladería.

VII-F-G1 Gráfico de Pago de Hipoteca al Banco

Graph for Balance de Hipoteca por Local

40 M

32.5 M

25 M 123123123
1231231
231231
23123
1231
231
17.5 M

10 M
0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Balance de Hipoteca por Local : Current 1 colones

Balance de Hipoteca por Local : 300litro 2 colones
Balance de Hipoteca por Local : 550litro 3 colones

VII-F-G2 Gráfico—Gastos de Operaciones

Graph for Gastos de Operaciones

6M
3
3 1
3
3M 3 1 12 2
3 3 1 2
31 12 12 2
2 2
0 1
0 15 30 45 60
Time (Mes)
Gas t os de Operaci ones : Current 1 1 1 col ones
Gas t os de Operaci ones : 300l i t ro 2 2 2 2 col ones
Gas t os de Operaci ones : 550l i t ro 3 3 3 3 col ones
 24
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VII-F-G3,4,5,y 6 Gráfico—Detalle de Gastos de Operaciones

Curre nt 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
30 0 litro 2 2 2 2 2 2 2 2 2
550 litro 3 3 3 3 3 3 3 3 3
c o sto s me nsua le s
6 M
3 3
3 3 12 1
3M 31 3 12 12
3 12
1 2312312 12 2
0
impue sto s de ve nta s
1M
3 3
3 3 12 1
50 0 ,0 0 0 31 3 12 12
312 31 12
0 1 2312 2 2
insumo s de pro duc c io n
4M

2M 3 3 31
31 31 31 12 12
3 2 2
0 1 2312312 12 2
sue ldo s me nsua le s
2M
3 3
1M 3 3 12 1
3 31 31 12 12
12312312 12 2 2
0
0 15 30 45 60
Time (Me s)
pa g o me nsua l
Curre nt: 470 ,0 0 0 30 0 litro : 470 ,0 0 0
550 litro : 470 ,0 0 0

VIIF-G7 Gráfico de Ingresos Netos

Graph for ingresos netos

4M

1.9 M
3 31
312
3 12 31 12 2
-0.2 M 12312 123 2
0 15 30 45 60
Time (Mes)
i ngres os net os : Current 1 1 1 1 col ones /M es
i ngres os net os : 300l i t ro 2 2 2 2 2 col ones /M es
i ngres os net os : 550l i t ro 3 3 3 3 3 col ones /M es
 25
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
VIIF-G7 Gráfico de Ingresos Accumulativos

Graph for Ingresos Cumulativos

60 M

44.5 M
3

3
29 M
3 1
3 1
13.5 M 3 1
3 1
3 1 2
3 1 2
3 1 2
-2 M 1231231 2
1
2
1
2 2 2 2

0 12 24 36 48 60
Time (Mes)

Ing resos Cumulativos : Current 1 1 1 colones

Ing resos Cumulativos : 300litro 2 2 colones
Ing resos Cumulativos : 550litro 3 3 3 colones

VIII. Conclusiones

Este modelo de simulación demuestra el comportamiento del modelo de una heladería y

las relaciones entre un gran número de variables. A pesar del hecho que la realidad provee mucho

más complejidad en un sistema concreto, nuestro modelo se ha demostrado el comportamiento

dinámico y probable que puede presentar una variedad de parámetros.

¿Que demuestra?

1. La heladería puede funcionar con una capacidad promedio de 400 litros por mes, si se

coloca una variedad de otros productos también, y se puede cubrir todos sus gastos básicos.

2. La empresa ocuparía entre 2 y 6 empleados, dependiendo en su producción y ventas.

3. Se necesita aumentar producción y ventas en un 100% durante un período de 5 años.

 26
Modelo de Simulación—Heladería3
Por Michael McCurley
4. La empresa pasaría un período de riesgo de 24 meses, o dos años, antes de producir

suficientes utilidades para generar ganacias notables. En este período, las ventas estarían

similares a los gastos de operaciones con parámetros conservadores.

5. Es importante de anotar que las formulaciones en este modelo son muy conservadoras

en sus definiciones de valores y parámetros, y que la heladería tendría una capacidad

mucho mayor que las proyecciones indicadas. La capacidad de una máquina que puede

producir unos 20 litros de helados en una hora, por ejemplo, tendría una capacidad de

1,000 litros por mes, sin mayores problemás. Sin embargo, hay que tomar en cuenta la

incertidumbre involucrado en proyectar ventas en un lugar nuevo, aunque sea dentro de un

“mall” con excelente parqueo y con ubicacción a la par de un “Food Court.

6. El modelo se presta para hacer varias pruebas a los proyecciones y no debería ser

considerado rígido o final. Se puede, por ejemplo, mejorar las proyecciones de

estacionalidad, o utilizar datos reales de operaciones para tener indices más reales que

mejoraría su utilidad de manera muy sustancial. Este reporte solo demuestra su uso inicial.

7. El modelo heladería3 se ha demostrado por medio de las proyecciones y simulaciónes

que una heladería en el mall Centro Plaza es una opción viable que puede tener éxito

después de un tiempo adecuado de consolidación (2 años).

8. Es importante siempre resaltar que un modelo de un sistema dinamica representa el

comportamiento posible de un sistema, siempre y cuando se reune las condicciones

indicadas. No es una fórmula mágica ni una garantía de éxito, pero es mucho más exacto en

su formulación y se presta mejor para que terceros pueden analizar sus funciones. Sin

embargo, es mucho más práctico y objetivo que un modelo conceptual que se formula

únicamente con una descripción de palabras, si no ha definido sus funciones objetivamente.