Caso 4 .. - Am

CONTRALORIA GERENAL DE LA REPUBLICA
SOFTWARE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA

PROFESOR: CPC. CESAR LARA GARAY MBA SOFTWARE ELABORARDO POR EL PROFESOR PARA USO EXCLUSIVO EN DOCENCIA CAJA CPC PCCD SUMINIST OCPC CARG D I.M.E. DEPR ACUM
Saldo Inicial
Cuentas por cobrar Consumo de suministros de func N/C del banco por gastos financieros N/A del banco por intereses en ahorrros Pago de cuentas pendientes Compra a plazos suministros y alim.para pers. Compra a plazos de equipos de oficina Consumo de suministros y alimentos para personas Provisin de factura de telfono Pago de factura telefnica Compromiso de viticos y gastos de viaje Pago de viticos y gastos de viaje Venta de servicio de asesoramiento tcnico Pago a provedores de equipos de oficina Pago a proveedores por alimientos Compra de programas de cmputo para logstica Pago a proveedores por software contable Compra a plazos de pliza de seguros de accid. Compromiso de planilla de haberes del personal Devengamiento de seguros vencidos por 9 meses Donacin de dinero para la compra de maquinarias Pago de planilla de haberes Pago de pliza de seguros con recursos propios Depreciacin de maquinaria y equipo en el ejerc. Provisin para beneficios sociales Provisin para amortizacin de intangible Donaciones recibidas para compra de alimentos
400
190 -50 25 -495
200
-190
300
-220
320
1200
-210
435 890 -391 -156 -620 1355 -690 -435 -565 480 -360 750 -990 -400 -230
620 -620
500
TOTAL SALDO FINAL EN EL EJERCICI0

C.LARA G/SET99
-2536
1365
124
440
2090
-440
GERENCIA-I
INVERS
ACT. INTA
AMORT.
OC ACTIV
CPP
OCPP
TRK
Trib P.Pag
P.B.S.
HAC.NAC
HAC.NAC.AD.
RESL. AC
ING.NO TR.
180
500
150
1500
240
-495 435 890 156 -156
1355 -690 -435 865 -565 480 990 750 -990 -400 180 -250
865
180
865
-250
585
330
1500
990
1355
Costo Vta. GAST ADM GAST PERS GAST.FIN
PROV EJER
ING FIN
ING DIV
GASTOS
INGRE
ACT
PAS
CONTROL
0
220 50 25 0 220 50 0 0 0 0 391 156 0 0 620 0 0 0 0 0 0 990 360 0 0 0 230 180 250 0
0
0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 1,355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500
2,390
0 220 50 25 495 435 890 391 0 156 0 620 1,355 690 435 865 565 480 0 360 750 990 400 230 0 250 500
2,390
0 0 0 0 495 435 890 0 156 156 0 0 0 690 435 865 565 480 990 0 750 990 400 0 180 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
391 156
620
990 360
230 180 250 500
1927
990
50
480
25
500
3447
1,880
13,542
10,867
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

SOFTWARE CONTABLE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA : PROFESOR CPC. CESAR LARA GARAY MBA BALANCE GENERAL
COMPARATIVO POR LOS AOS
Caja-Bancos Cuentas por Cobrar Prov.Cuentas C.D. Suministros Otras Cuentas por C. Cargas Diferidas Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumu Inversiones Inversion Intangible Amortizacin intangible Otras Ctas. Activo ACTIVO TOTAL
2,003 -2,536.00 1,365.00 0.00 124.00 0.00 440.00 2,090.00 -440.00 180.00 865.00 -250.00 0.00 1,838.00
2,002 400.00 200.00 0.00 300.00 0.00 320.00 1,200.00 -210.00 180.00 0.00 0.00 0.00 2,390.00
Cuentas Pagar Otras Cuentas pagar Tributos por Pagar Provisin beneficios Soc Transf.de capital recibidas Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adic. Resultados Acumulados Utilidad del Ejercicio
2,003 585.00 0.00 0.00 330.00 0.00 1,500.00 990.00 0.00 -1,567.00
PASIVO Y PATRIMONIO
1,838.00
C.LARA G/2003 GERENCIA-I
A REPUBLICA
ESAR LARA GARAY MBA
2,002 500.00 0.00 0.00 150.00 1,500.00 240.00 0.00 0.00
2,390.00
CONTRALAORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

SOFTWARE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA PROFESOR: CPC. CESAR LARA GARAY MBA
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

Por el Ejercicio Terminado el 31 de Dicicemebre del 2003
INGRESOS NO TRIBUTARIOS COSTO VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL GASTOS FINANCIEROS PROVISIONES DEL EJERCICIO OTROS INGRESOS DE GESTION INGRESOS FINANCIEROS ING DIV GESTION OTROS INGRESOS RESULTADO DE OPER OTROS INGRESOS Y GASTOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS INGRESO EJERCICIO ANTERIOR GASTOS EJERCCICIO ANTERIOR RESULTADO DE EJERCICIO
1,355.00 0.00 1,355.00 1,927.00 990.00 50.00 480.00 0.00 25.00 500.00 0.00 -1,567.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,567.00
SE/AO SE/AO
EE/AO EE/AO
C.LARA G/SET99 GERENCIA-I
ANALISIS DEL CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTOS ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIOENTE DIFERENCIA
2011 -607 585 -1,192
2010 VARIACION 1,220 -1,827 500 85 720 -1,912
FUENTES
USOS
ANALISIS DEL CAPITAL DE GIRO O FONDO DE MANIOBRA CONCEPTOS 2003 2002 VARIACION FUENTE DE FONDOS DE L.P 1,253 1,890 -637 USO DE FONDOS DE L.P 2,445 1,170 83 DIFERENCIA -1,192 720 -1,912
RESUMEN DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
2 12 16 17 18 19
RESUMEN DE FUENTE DE FONDOS RESULTADO DEL EJERCICIO 6097835 AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO REGU. GASTOS ONSI COMO A. FIJO 249 PAGO DE COMPEN BENEFICIO SOCIA REGUL. BIESN CULTUR POR SER GASTO168 ADELANTO DE BENEF. SOCIALES LIQUIDACIONES POR ANTICIPOS 365332 COMPRA DE CBIENES CULTURALES CREDITO POR COMPRA TERRENO 1992874 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTAD DEPOSITOS EN GARANTIA 32162 PAGO DE INTERESES POR DEVENGAR SALDO DE RESUMEN DE OPERCIONES 0 PAGOS POR DEPOSITOS EN GARANTIA COMPRA DE BIENES ACTIVO FIJO
TOTAL 9501717 TOTAL
NOTA: LA SUMA DEL DEBE Y EL HABER DE RESUMEN DE FUENTE DE FONDOS Y RE TOMANDO EN CONSIDERACION LA DIFERENCIA DE FUENTE DE FONDOS QUE ES TR
L CAPITAL DE TRABAJO 4581046 REGISTRO # 1 MPEN BENEFICIO SOCIA 19036 REGISTRO # 7 BENEF. SOCIALES 14298 REGISTRO # 8 BIENES CULTURALES 2729 REGISTRO # 13 ADOS POR ADELANTADO 382885 REGISTRO # 14 RESES POR DEVENGAR 1128414 EGISTRO # 15 EPOSITOS EN GARANTIA 18029 REGISTRO # 20 IENES ACTIVO FIJO 3355280 REGISTRO # 21
9501717
UENTE DE FONDOS Y RESUMEN DE OPERACIONES NOMINALES DEBEN QUEDAR IGUALES, E DE FONDOS QUE ES TRASLADAD A A RESUMEN DE OPERACIONES
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ANEXO 1: CAJA Y BANCOS Saldo Inicial Entradas en efectivo Salidas de efectivo Saldo Final ANEXO 2: CUENTAS POR COBRAR Saldo Inicial Ventas de bienes y servicios Cobranza de cuentas pendientes Saldo Final ANEXO 3: EXISTENCIAS Saldo Inicial Compras en el ejercicio Suministros usados en el ejercicio Saldo Final ANEXO 4: CARGAS DIFERIDAS Saldo Inicial Compromiso de viatitcos Compra de seguros contra accidentes Rendicin de gastos de viaje Devengamiento de seguros Saldo Final ANEXO 5: MAQUINARIA Y EQUIPO Saldo Inicial Compra de maquinaria y equipo Saldo Final ANEXO 6: INVERSIONES INTANGIBLES Saldo Inicial Compra de software contable Saldo Final ANEXO 7: CUENTAS POR PAGAR Saldo Inicial Compra de suministros de funcionamiento Compra de equipos de oficina Compra de servicios telefnicos Compra de software contable Compra de pliza de seguro c/accidentes Pago de cuentas de aos anteriores Pago de servicios telefnicos Pago deMAQUINARIA Y EQUIPO Pago por suministros de funcionamiento Pago por software contable Pago de plizas de seguros Saldo Final 400.00 1,465.00 -4,401.00 -2,536.00
200.00 1,355.00 -190.00 1,365.00
300.00 435.00 -611.00 124.00
320.00 620.00 480.00 -620.00 -360.00 440.00
SALIDA 1,100.00 SALIDA ENTRADA -620.00 No tiene ningun efecto en el Flujo de Fdos
1,200.00 890.00 2,090.00
0.00 865.00 865.00
500.00 435.00 890.00 156.00 865.00 480.00 -495.00 -156.00 -690.00 -435.00 -565.00 -400.00 585.00
ANEXO 8: HACIENDA NACIONAL ADIC. Saldo Inicial Donacin en efectivo para compra de a.f. Saldo Final ANEXO 9: GASTOS DE ADMINISTRACION Consumo de suministros de funcionamiento Factura de telfonos Pago de viticos y gastos de viaje Devengamiento del seguro Provisin para beneficios sociales Total en el ejercicio ANEXO 9 GASTOS DE PERSONAL Devernghamiento de planilla se sueldo pago de Planilla d ehaberes ANEXO 10 DEPRECIACION ACUMULADA SALDO INICIAL DEPRECIACION DEL EJERCICIO SALDO FINAL ANEXO 11 AMORTIZ. DE INANGIBLES SALDO INICIAL
AMORTIZACION DEL PRESENTE EJERCICIO
240.00 750.00 990.00
611.00 156.00 620.00 360.00 180 1,927.00
990 -990
-210 -230 -440
SALDO FINAL ANEXO 12 PROVIS. P BENEF. SOCIALES SALDO INICIAL

PROVISION DEL PTE. EJERCICIO
0 -250 -250
SALDO FINAL ANEXO 12PROVISION P BENEFICIOS SOCIALES SALDO INICIAL

PROVISION DEL PTE. EJERCICIO
150 180 330
SALDO FINAL
0 0 0

SOFTWARE CONTABLE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA PROFESOR: CPC. CESAR LARA GARAY MBA
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO - METODO INDIRECYTO

A).- Actividades de Operacin Perdidas del ejercicio Provisiones del ejercicio Aumento de Cuentas por Cobrar 1,365.00 200.00 Aumento de Mercaderias 124.00 300.00 Disminucion de GPPA 440.00 320.00 Aumento de sobre giro Banco -2,536.00 0.00 Disminucion Cuentas por Pagar 585.00 500.00 Disminucion de Benef.Sociales Costo neto de enajenacion Total Entrdas o (salidas) netas de Actividad de Operacin B).- Actividades de Inversion B.1.- Entradas de efectivo Venta de Maquinarias B.2.- Salidas de Efectivo Compras de Edifios y Terrenos Compras de Maquinbas y equipos Compra de mobiliario Compra de Acciones y Bonos -1,567.00 480.00 -1,165.00 176.00 -120.00 2,536.00 85.00 0.00 #REF! #REF!
#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Entredas o (salidas) Netas de Actividad Inversion C).- Actividades de Financiamiento Aportes de Socios Aportes Adicionles Endeudamiento a L.Plazo
#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! 400.00 #REF!
Total Entradas o (Salidas ) Netas de Financiamiento Total Entradas o (Salidas) de Eefectivo en el Ejercicio MAS:SALDO INICIAL DE CAJA IGUAL SALDO FINAL DE CAJA
C.LARA G/2002 GERENCIA-I

SOFTWARE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA PROFESOR: CPC. CESAR LARA GARAY MBA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO A).- Actividad de Operacin A.1.- Entradas de Efectivo Ventas al Contado Cobro a clientes Transferencias Ctes. Recib Sobregiro Bancario Total entradas de Efectivo A.2.- Salidas de Efectivo Pago Beneficios Sociales Pago por Bienes Corrientes Pago por servicios FRDR Pago de servicios FTP Pago de sueldos Pago a proveedores A.Anterior Total salidas de efectivo Total Entradas o (Salidas) Netas de Actividad de Operacin B).- Actividades de Inversion B.1.- Entradas de Efectivo Venta de Maquinarias B.2.- Salidas de Efectivo Compra Edificios y terrenos Compra de Maquinarias Compra de Mobiliario Compra de Acciones y Bonos Total salidas de efectivo Total Entradas o (salidas) Netas de Actividades de Inversion C).- Actividades de Financiamiento C.1.- Entradas de Efectivo Aportes de Socios Aportes de Adiconales Endeudamaiento a L.Plazo Total Entradas de Efectivo de Actividades de Financiamiento Total Entradas o (Salidas) Netas de Efectivo en el Ejercicio Mas: SALDO INICIAL DE CAJA IGUAL: SALDO FINAL DE CAJA
C.LARA G/S2003 GERENCIA-I

SEMINARIO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
HOJA DE TRABAJO
para elaborar el Estado de Flujos de Efectivo
Por el perodo que termina el 31 de Diciembre del 2003 (Nuevo Soles)
RUBROS
2003
2002
Varia
Entrada Salida de Efect. de Efect.

NO SE TOMA 1,165 NO SE TOMA NO SE TOMA 980 400 NO SE TOMA( SOLO SE TOMA LOS PAGOS) NO SE TOMA EN CUENTA SOLO SE TOMAN LOS PAGOS SOLO SE TOMAN LOS PAGOS NO SE TOMA EN CUENTA SOLO SE TOMAN LOS PAGOS
Caja-Bancos -2,536 400 -2,936 Cuentas por Cobrar 1,365 200 1,165 Prov.Cuentas C.D. (0) (0) 0 Suministros 124 300 -176 Otras Cuentas por C. 0 0 0 Cargas Diferidas 440 320 120 Maquinaria y Equipo 2,090 1,200 890 Depreciacion Acumu -440 -210 -230 Inversiones 180 180 0 Inversion Intangible 865 0 865 Amortizacin intangible -(250) (0) -250 Otras Ctas. Activo (0) (0) 0 Total del Activo 1,838 2,390 -552 Cuentas Pagar 585 500 85 Otras Cuentas pagar 0 0 0 Tributos por Pagar 0 0 0 Provisin beneficios Soc 330 150 180 Transf.de capital recibidas 0 0 Hacienda Nacional 1,500 1,500 0 Hacienda Nacional Adic. 990 240 750 Resultados Acumulados 0 0 0 Utilidad del Ejercicio -1,567 0 -1,567 Total del Pasivo y Patrimonio 1,838 2,390 -552 Ingresos No Tributarios 1,355 Costo de Ventas 0 Gastos de Administracin (1,747) Gastos de Personal -(990) Gastos Financieros 50 Provisiones del Ejercicio 480 Otros Ingresos de Gestin 0 Ingresos Financieros (25) Ing. Div. De Gestin (500) Otros Ingresos (0) Ingresos Extraordinarios 0 Gastos Extraordinarios 0 Ingreso Ejercicio Anterior 0 Gasto Ejercicio Anterior 0 Resultado del Ejercicio -1,567.00 TOTAL ENTRADAS Y/SALIDAS EN EFECTIVO TOTAL SALIFDAS DE EFECTICO EN EL EJERCICICO Ms el saldo inicial de Caja Igual Saldo Final de Caja
565
85
690
SOLO SE TOMAN LOS PAGOS Y ADELANTO NO SE TOMA EN CUENTA 750 NO SE TOMA NO SE TOMA
620 990 50
620
NO SE TOMA 25 500
796
2,340
5,276 -2,936.00 400.00 -2,536.00

1 -2536 3796 -2936 400 -2536
860
SOLO SE TOMA LOS PAGOS)
AN LOS PAGOS AN LOS PAGOS
AN LOS PAGOS
AN LOS PAGOS Y ADELANTOS
Anlisis de Efectivo

SEMINARIO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
HOJA DE TRABAJO para elaborar el Estado de flujo de fondos

Por el perodo que termina el 31 de Diciembre del 2003 (Nuev o Soles)
RUBROS Caj a-Bancos Cuentas por Cobrar Prov .Cuentas C.D. Suministros Otras Cuentas por C. Cargas Diferidas Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumu Inv ersiones Inv ersion Intangible Amortizacin intangible Otras Ctas. Activ o
2003 -2,536 1,365 (0) 124 0 440 2,090 -440 180 865 -(250) (0)
2002 400 200 (0) 300 0 320 1,200 -210 180 0 (0) (0)
Varia ##### ##### 0 -176 0 120 890 -230 0 865 -250 0
Entrada 0
Salida 0 #####
NO SE TOMA EN CUENTA
176
NO HAY NADA
980
##### 890
NO TIENE EFECTO EN EL FLUJO DE FONDOS
0 865
NO HAY NADA NO TIENE EFECTO EN EL FLUJO DE FONDOS SIN EFECTO
Total del Activo
1,838
2,390
500 0 0 150 1,500 240 0 0 2,390
-552
85 0 0 180 0 0 750 0 ##### -552 85
Cuentas Pagar 585 Otras Cuentas pagar 0 Tributos por Pagar 0 Prov isin beneficios Soc 330 Transf.de capital recibidas 0 Hacienda Nacional 1,500 Hacienda Nacional Adic. 990 Resultados Acumulados 0 Utilidad del Ej ercicio -1,567 Total del Pasiv o y Patrimonio 1,838 Ingresos No Tributarios 1,355 Costo de Ventas 0 Gastos de Administracin (1,747) Gastos de Personal -(990) Gastos Financieros 50 Prov isiones del Ej ercicio 480 Otros Ingresos de Gestin 0 Ingresos Financieros (25) Ing. Div . De Gestin (500) Otros Ingresos (0) Ingresos Extraordinarios 0 Gastos Extraordinarios 0 Ingreso Ej ercicio Anterior 0 Gasto Ej ercicio Anterior 0 Resultado del Ej ercicio -1,567 Total Entradas y Salidas en el ej ercicio Total Salidas de fondos en el ej erccicio Ms el saldo inicial de Caj a Igual Saldo Final de Caj a
SIN EFECTO EN EL LUJO DE FONDOS( XQ NO HAY PAGOS) NO SE TOMA EN CUENTA
750
DONACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO NO SE TOMA EN CUENTA NO SE TOMA EN CUENTA
1,355 ##### 990 50

25 500
3,871 -2,936 400 -2,536
#####
Anlisis de Fondos
INMUEBLE ,MAQUINARIA Y EQUIPO 890 asiento 1 890
DEPRECIACION ACUMULADA 230 230
AMORTIZACION DE INTANGIBLE 250 250 ASIENTO 4
PROVISIONN DE BENEFICIOS SOCIALES 180 180 ASIENTO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1567 ASTO. 7 1567
CAPITAL DE TRABAJO 1912 1912
DEBE HABER 3322 3322

RESUMEN DE ACTIVIDADES DE OPERACIONES NOMINALES ASIENTO 2 Depreciacion del activo fijo 230 TRASLADO DE RESUMEN DE FUENTES FONDOS ASIENTO 4 AMORT. DEL PTE. EJERCICIO 250 ASIENTO 5 PROV. BENEF. SOCIALES 180 SUMAS IGUALES 660 SUMAS IGUALES
RESUMEN DE FUENTE DE FONDOS ASIENTO 6 DONAC. EN EFECTIVO REC. 750 Compra de maquinaria y equipo ASIENTO 8 DISMINUCION CP. 1912 COMPRA DE INVERSIONES INTANGIBLES DIFERENCIA PARA PERMITIR S. IGUALES 660 PERDIDA ENPTE. EJERCICIO SUMAS IGUALES 3322 SUMAS IGUALES

Caso 4 .. - Am

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CONTRALORIA GERENAL DE LA REPUBLICA

SOFTWARE PARA CONTABILIDAD DE GERENCIA

TOTAL SALDO FINAL EN EL EJERCICI0

-495 435 890 156 -156

Costo Vta. GAST ADM GAST PERS GAST.FIN

230 180 250 500

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

COMPARATIVO POR LOS AOS

C.LARA G/2003 GERENCIA-I

ESAR LARA GARAY MBA

2,002 500.00 0.00 0.00 150.00 1,500.00 240.00 0.00 0.00

CONTRALAORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

C.LARA G/SET99 GERENCIA-I

ANALISIS DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIOENTE DIFERENCIA

2011 -607 585 -1,192

2010 VARIACION 1,220 -1,827 500 85 720 -1,912

RESUMEN DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

200.00 1,355.00 -190.00 1,365.00

300.00 435.00 -611.00 124.00

320.00 620.00 480.00 -620.00 -360.00 440.00

1,200.00 890.00 2,090.00

0.00 865.00 865.00

240.00 750.00 990.00

611.00 156.00 620.00 360.00 180 1,927.00

-210 -230 -440

SALDO FINAL ANEXO 12 PROVIS. P BENEF. SOCIALES SALDO INICIAL

SALDO FINAL ANEXO 12PROVISION P BENEFICIOS SOCIALES SALDO INICIAL

150 180 330

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO - METODO INDIRECYTO

#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

#REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! 400.00 #REF!

C.LARA G/2002 GERENCIA-I

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

C.LARA G/S2003 GERENCIA-I

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Entrada Salida de Efect. de Efect.

5,276 -2,936.00 400.00 -2,536.00

SOLO SE TOMA LOS PAGOS)

AN LOS PAGOS AN LOS PAGOS

AN LOS PAGOS Y ADELANTOS

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

HOJA DE TRABAJO para elaborar el Estado de flujo de fondos

Varia ##### ##### 0 -176 0 120 890 -230 0 865 -250 0

NO HAY NADA NO TIENE EFECTO EN EL FLUJO DE FONDOS SIN EFECTO

Total del Activo

SIN EFECTO EN EL LUJO DE FONDOS( XQ NO HAY PAGOS) NO SE TOMA EN CUENTA

DONACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO NO SE TOMA EN CUENTA NO SE TOMA EN CUENTA

1,355 ##### 990 50

3,871 -2,936 400 -2,536

INMUEBLE ,MAQUINARIA Y EQUIPO 890 asiento 1 890

DEPRECIACION ACUMULADA 230 230

AMORTIZACION DE INTANGIBLE 250 250 ASIENTO 4

PROVISIONN DE BENEFICIOS SOCIALES 180 180 ASIENTO 5

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1567 ASTO. 7 1567

CAPITAL DE TRABAJO 1912 1912

DEBE HABER 3322 3322

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