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Actividad 2: Cierre de cuenta del cliente a) Cierre de cuenta: El cierre contable es el proceso e cerrar o cancelar las cuentas de resultado a las cuentas de balance respectivas al finalizar un peridico contable se de proceder a cerrar las cuentas del resultado para determinar el resultado econmico del ejercicio de periodo que bien pueda ser una utilidad. Pasos: Realizar los asientos necesarios en el diario utilizando para ello la cuenta de resumen de ventas y gastos. Posteriormente cerramos la cuenta de resumen de ventas y gastos con la cuenta supervit ganancias retenidas. Luego de esto pasamos los asientos al libro mayor.
b) Ajuste: Todo lo que suceda en el negocio debe registrarse en el sistema contable, para que el diario y le mayor contengan un historial completo de todas las operaciones mercantiles del periodo si no se ha registrado una operacin o transaccin los saldos de las cuentas no muestran la cifra correcta al final del periodo contable; asientos con que se ajustan o actualizan las cuentas.
1)Descuento: Es la rebaja o compensacin de una parte de la deuda beneficio. una prctica de ventas consistente en una reduccin de los precios
El ajuste es cuando se hace una modificacin a una cuenta y el descuento es se hace una rebaja o beneficio por x circunstancia
Actividad 3:
El efectivo (moneda nacional y divisas) -estatuto general de la contabilidad en Colombia Decreto 2649 de diciembre 29 de 1993 TUTULO 2 De las normas tcnicas: ART 50: la moneda funcional en Colombia es el peso a) Las transacciones en otras unidades de medida deben ser reconocidas en la moneda funcional utilizando la tasa de conversin aplicable a la fecha de su ocurrencia. Si n embargo, normas especiales pueden autorizar o exigir el registro, siempre que estas puedan convertirse en cualquier momento en la moneda funcional. B) validez del dinero: Se identifica cuando pasa a la banca central de Colombia que en este caso es el bando de la repblica entre sus funciones esta, regular la moneda. c) divisa: Unidad monetaria de un pas, por divisa se entiende as mismo el tipo del sistema monetario de un pas en dependencia de la base d garanta, tambin la palabra divisa se emplea para designar la moneda extranjera que participa en el sistema de pagos internacional. c) Quien recibe los pagos en Colombia debe firmar una declaracin de cambio que se diligencia segn las indicaciones del banco de la repblica, este documento no es una declaracin sobre el origen de los fondos. Deber presentarse y suscribirse personalmente por que realiza la operacin, su representacin. Operados generales o modificados especiales aunque no sean obligados.
a) Tarjeta crdito: Es una tarjea d plstico con una banda magntica, un microchip y un nmero en relieve Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor e s emitida, utilizarlo como medio de pago en los negocios ,adheridos al sistema mediante su firma y la exhibicin de la tarjeta . Caractersticas: Su uso Puede adquirir un servicio hoy y pagarlo a largo plazo Paga todas las transacciones al banco o emisor de la tarjeta Flexibilidad para pagar ya sea todo de una vez o en partes pequeas llamadas cuotas. Tarjeta debito: Es una tarjeta de plstico de 8.5 x 5.3 cm con una banda magntica e el reverso que guarda informacin sobre los datos de acceso y el saldo del dinero que dispone el titular en su cuenta , usada para poder efectuar con ella operaciones financieras activas (incrementar saldo) pasivas (disminuir sado)o neutrales( no incrementa ni disminuye el saldo disponible)
Actividad 5:
Los cheques: nacionales y viajeros a) Cheque: Es un documento de valor en el que la persona es autorizada para extraer dinero de una cuenta extiende a otra persona una autorizacin una cantidad de determinada Cantidad de dinero de su cuenta presidiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria. Tipos de cheques: Cheque bancario Cheque para abono de cuenta Cheque certificado Cheque de caja Cheque viajero Cheque calculatorio b) Aval: contrato aval sugerido en Londres para los usos mercantiles de la letra de cambio , es un compromiso unilateral de pago generalmente solidario en favor de un tercero
(beneficiario) que recibe la prestacin en caso de no cumplir el avalado (deudor del beneficiario) el garante obligado por el aval se denomina avalista .
c)
Firma avalista: Es cuando la persona (deudor beneficiario) se compromete x medio de un contrato a hacerse cargo de la deuda ya que en determinado caos la persona solicitante no pueda pagar. b) travel check: son talones que puedes solicitar en una entidad bancaria con uno importantes prefijados normalmente en moneda extranjera, una vez el destino puede ser cambiado por dinero del lugar previo pago a una pequea comisin bancaria.
e) Expiden el cheque viajero: Deben ser expedidos nicamente por los bancos autorizados al efecto y su cargo. ser pagadero por su establecimiento principal por las sucursales o los correspondientes al girarlo en el pas o en el exterior.
f) Como es Un cheque viajero es: Tiene u seriado posee el nombre y los datos del titular de modo que nadie pueda utilizarlo Posee x cantidad y el nombre de alguna entidad Solo lo puede cambar el propietario y su contra firma por seguridad.
g) se reciben cheque viajeros: Al propietario del cheque, para hacerlos efectivo y le dueo debe dar una contra firma el cheque, delante del cajero. Reciben cheques v. en su negocio, se da la posibilidad de depositarlos en sus cuentas siempre y cuando cumplan la poltica.
Actividad 6:
a) Cartera: Una cartera de inversiones, en general, est compuesta por una combinacin de algunos instrumentos de renta fija y renta variable, de modo de equilibrar el riesgo. Segn algunos, una buena distribucin de la cartera de inversin reparte el riesgo en diferentes instrumentos financieros como son: acciones, depsitos a plazo, efectivo, monedas internacionales.
b) crditos:
El crdito es un prstamo en dinero donde la persona se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido segn las condiciones establecidas para dicho prstamo ms los interesesdevengados, seguros y costos asociados si los hubiera.
Actividad 7: Cierre de cuenta y cierre de cajero: 1a) factura: Es un documento mercantil que refleja toda informacin fundamental que aparece en una factura debe reflejar la entrega de un producto o la provisin de un servicio. b) Plantilla de ingresos: Es un informe de gastos donde podemos insertar las cifras y mantener un mejor control de las finanzas, donde se podrn elaborar y entregar los certificados de ingresos y retencin de labores. c) Caja de seguridad: Un compartimiento de seguridad que ha sido inventado para que su apertura se muy difcil para las personas no autorizadas y as poder guardar elementos de valor.
d) Procedimiento de cierre de caja: Proporciona un completo informe de la tesorera de la jornada.asi mismo permite efectuar el arqueo de la caja comprobando quelas cifras en cada forma de pago proporcionadas en el programa. Coincidan con la realidad de la caja.
Check-in: lunes 28 de febrero Habitacin 210 Husped titular: Mauricio castellanos Acompaante: esteban Gonzales Detalle Cargo de alojamiento n 1 Desayunos Almuerzos Cenas Abono efectivo
Check-out: hab 210 Check-in: lunes 28 de febrero Habitacin 210 Husped titular: Mauricio castellanos Acompaante: esteban Gonzales Detalle
Cargo de alojamiento n 1 Desayunos Almuerzos Cenas Abono efectivo Cargo de alojamiento n 2 Desayunos Almuerzos Cenas Cargo de alojamiento n 3 Desayunos Almuerzos Cenas Abono de tarjeta de crdito Cargo de alojamiento n4 Desayunos Almuerzos Cenas
350.000 30.000 50.000 75.000 350.000 30.000 50.000 75.000 350.000 30.000 50.000 75.000 350.000 30.000 50.000 75.000
100.000
100.000
Habitacin
210
100.000
Check-out: hab 210 Check-in: lunes 28 de febrero Habitacin 210 Husped titular: Mauricio castellanos Acompaante: esteban Gonzales Detalle
100.000
Check-out: hab 210 Check-in: lunes 28 de febrero Habitacin 210 Husped titular: Mauricio castellanos Acompaante: esteban Gonzales Detalle
$800.000
$800.000
OBSERVACIONES
$800.000
$800.000
FOLIO INDIVIDUAL
Check-out: hab 210 Check-in: lunes 28 de febrero Habitacin 210 Husped titular: Mauricio castellanos Acompaante: esteban Gonzales Detalle
ABONO TRANSMISION DE
$80000.000
$800.000 $800.000
4 FACTURAS
CUENTA MAESTRA EMPRESA BRITISH PETROLIUM FOLIO COMPAA DETALLE OBSERVACIONES CARGOS DE NATURALEZA DEBITO
LA EMPRESA SE LE FACTURA CADA FINDE MES DEACUERDO AL ABONO
PUNTO 4
DETALLE
Moneda y formas de La moneda oficial de Colombia es el peso ($), emitido por el Banco de la Repblica. pago
Los billetes que se expiden pueden ser de $1.000, $2.000, $5.000, $10.000, $20.000 y $50.000, y las monedas que circulan son las de $50, $100, $200 y $500. El ingreso y egreso de dinero, en esta denominacin o en cualquier otra, estn limitados y deben declararse a la llegada o salida del pas.
ACTIVIDAD #3
PUNTO 1
MANEJO DE MONEDA EXTRANJERA
.
Artculo 77.ADQUISICION
RESUMEN
DE DIVISAS A TURISTAS
Las agencias de turismo y los hoteles que reciban divisas por concepto de ventas de bienes y servicios a turistas extranjeros, debern identificar plenamente la persona con la cual realiz la transaccin y conservar respecto de ella la informacin relativa a su nombre y direccin, nmero y clase de documento de identidad extranjero, monto y fecha de la operacin y forma de pago de la transaccin. Los intermediarios del mercado cambiario que efecten compras de divisas a agencias de turismo y hoteles, debern exigir certificacin del contador pblico o revisor fiscal del respectivo establecimiento donde conste que se dio cumplimiento a lo estipulado en este artculo. Quienes ingresen al pas o salgan de ste con divisas en efectivo o ttulos representativos de las mismas por un monto superior a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$10.000) o su equivalente en otras monedas, debern presentar la Declaracin de Aduanas respectiva. A partir de la presente resolucin debern ser informadas las transacciones realizadas con moneda extranjera al banco de la repblica en la forma y plazos que establezca esta entidad.
DIVISAS Es una moneda extranjera escogida por Bancos Centrales de cada pas como patrn para constituir sus Reservas Internacionales, debe cumplir los siguientes requisitos: Aceptada como medio de pago internacional. Utilizada para mantener reservas internacionales y ahorros externos de empresas e individuos. Estabilidad relativa. 4. Convertibilidad.
TIPOS DE DIVISAS
Divisa Bilateral: Divisa utilizada en la liquidacin de operaciones entre pases que han suscrito convenios bilaterales. Divisa Convertible: Divisa que puede intercambiarse libremente por otra. Divisa Extica: Divisa que no tiene un gran mercado internacional. Divisa Fuerte: Aquella divisa que mantiene cierta estabilidad cambiaria y que generalmente comprende a pases de baja inflacin, una divisa es fuerte si representa a una economa fuerte.
Es aquel en que los individuos, las firmas y los bancos compran y venden divisas o monedas extranjeras. Transferir fondos. 2. Poder de compra de un pas y su divisa con otra.
Usuarios tradicionales. Importadores, exportadores, turistas, inversionistas, multinacionales. Bancos Comerciales. Corredores. Financiera no bancos. Bancos Centrales.
Tipo de moneda de cambio Nombre del husped Cajero Firma del husped
ACTIVIDAD 4 PUNTO 1
Remisin de fondos Caja de recepcin ---------------------de------------------FECHA: Cajero Turno de:-----AM PM A----------------AM PM
PAGADO NETO SOBRANTE TOTAL A REDIMIR DETALLE FONDO MONTO CANTIDAD CONTENIDO DEL SOBRE BILLETES CANTIDAD MONTO
Punto 2
19.-Si el cliente no requiere factura ir a 21. 20.-Pedir R.F.C. 21.-Solicitar pago. 22.-Imprimir recibo original y copia. 23.-Firma de conformidad del cliente. 24.-El recepcionista deber agradecerle al cliente por su preferencia y desearle un agradable viaje de vuelta a cas FIN
GLOSARIO
FOLIO: Hoja numerada donde se registran todos los cargos de naturaleza crdito y debito a nombre del husped para luego hacer el respectivo cobro. CONSUMO: Es la accin y efecto de consumir o gastar, bien sea productos y otros gneros de bienes y servicios. CARGO DE NATURALEZA DEBITO: Son todos aquellos costos que se cargan o adicionan a una cuenta para luego hacer su respectivo cobro. ABONO: Es un adelanto a una cuenta para ser contabilizado y utilizado en otro momento ms adelante, es registrar en la respectiva cuenta contable por el concepto de adelanto. DINERO: Es todo medio de intercambio comn y generalmente aceptado por una sociedad que usado para el pago de bienes, servicios y cualquier tipo de obligaciones. DEDUCCION: Cantidad que se puede deducir de la cuota del tributo de acuerdo con los trminos establecidos por la normatividad. Son los gastos que se pueden descontar por distintas razones como determinar la utilidad de las actividades econmicas de una empresa. INCREMENTO: Cualquier aumento en el valor de un bien o servicio en un intervalo de tiempo determinado. CARGOS DE NATURALEZA CREDITO: Son todos los pagos realizados por el husped.
FOLIO MAESTRO: Es aquel folio donde se registran todos los cargos sin discriminar. FOLIO INDIVIDUAL: Es aquel folio que se abre a ttulo personal por peticin del husped. FOLIO EXTRA: Es aquel folio que abre por peticin del husped donde se registran cargos extras. SALDO DEBITO: Es cuando el saldo de una cuenta muestra un saldo pendiente por cancelar. SALDO CREDITO: Es cuando el saldo de una cuenta muestra que se han cancelado los cargos pendientes. SALDO A FAVOR: Es cuando el saldo de una cuenta muestra un saldo a favor de quien est pagando la cuenta es decir dio dinero de mas el cual puede dejar como abono para prximos cargos o solicitar que se lo entreguen. CIERRE DE CAJA: Informa de los cobros de ventas del da, cobros de pago de deudas, entregas a cuenta y entradas o salidas particulares de caja. As mismo proporciona un completo informe de la tesorera de la jornada y permite efectuar el arqueo de la caja comprobando que las cifras en cada forma de pago proporcionadas por el programa coincidan con la realidad de la caja. MONEDA EXTRANJERA: Moneda emitida fuera de las fronteras del pas donde se alude al trmino, que es objeto de control por parte de las autoridades encargadas del control de cambios. Desde el punto de vista contable es cualquier moneda diferente a la moneda funcional del pas. 2. CUADRO CLASIFICACION NATURALEZA DEBITO Y CREDITO
CARGOS DEBITO
CARGOS CREDITO
-Son todos los costos o consumos -Son los respectivos pagos de los que se cargan o se adicionan a la cargos debito de una cuenta. respectiva cuenta para luego hacer su respectivo cobro. -La naturaleza crdito significa -La naturaleza significa registrar registrar en la derecha de la en la izquierda de la tradicional tradicional cuenta T, son los cuenta T, es lo que se adeuda. ingresos recibidos.
DETALLE
COLUMNA 1 IVA SEGURO HOTELERO ALIMENTOS ALOJAMIENTO ABONO EFECTIVO ABONO TARJETA CREDITO
TOTAL: