ORGANIZACIN CONTABLE

SISTEMAS, LIBROS Y NORMAS DE INFORMACIN FINANCIERA (NIFS) Existe un catalogo de cuentas actualizado? Se cuenta con un departamento de contabilidad? Se cumple adecuadamente con las NIFS y son aplicadas en forma consistente? TOTAL CONCLUSIN: Indique si el Control Interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). PRESUPUESTOS Se hace una evaluacin de los presupuestos marcados con las cifras reales? Se investigan, interpretan y documentan las variaciones en los presupuestos? TOTAL CONCLUSIN: Indique si el Control Interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). SITUACIN FISCAL Existe una persona que: a) Prepare la informacin a entregar con los datos de contabilidad b) Determine los impuestos que deben causarse c) Autorice la presentacin de declaraciones d) Vigile el cumplimiento de obligaciones fiscales e) Concilie peridicamente los registros contables Se cuenta con un documento que avale el pleno cumplimiento de sus obligaciones fiscales? Existe archivo completo y ordenado de requerimientos fiscales y declaraciones y comprobantes de su present TOTAL CONCLUSIN: Indique si el Control Interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). SEGUROS Y FIANZAS Se practican inventarios de bienes muebles e inmuebles? Se comparan resultados de los inventarios con los registros de contabilidad? En caso de haber diferencia entre stos, se hacen los ajustes necesarios y los autoriza la persona correspondie Estn asegurados contra todos los riesgos que se corren todos los bienes; propiedad de la empresa? Estn asegurados los bienes de terceros bajo responsabilidad de la empresa y de la empresa bajo responsabili Las coberturas son suficientes para cubrir su valor de recuperacin? El personal que maneja efectivo esta afianzado? Las plizas estn debidamente resguardadas? TOTAL CONCLUSIN: Indique si el Control Interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ). PERSONAL Y NMINAS Se cuenta con contratos de trabajo individuales y colectivos? Las vacaciones, el tiempo extra, los aumentos de sueldo y otras compensaciones y sus modificaciones, son au Las nominas son debidamente verificadas con respecto a horas, salarios, clculos, etc.? Las nminas presentan evidencia de elaboracin, revisin y autorizacin? Se obtienen recibos debidamente requisitados? Los trabajadores se identifican al cobrar? Existen expedientes personales con documentacin completa? TOTAL CONCLUSIN: Indique si el Control Interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ).

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igaciones fiscales? ciones y comprobantes de su presentacin y/o pago? ) BAJO ( ).

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los autoriza la persona correspondiente? ; propiedad de la empresa? esa y de la empresa bajo responsabilidad de terceros?

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aciones y sus modificaciones, son autorizadas por escrito? Y si es el caso se cuenta con dicho documento? clculos, etc.?

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