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HOSPITAL TUNJUELITO SEGUNDO NIVEL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO 30 DE 2010

NOTAS DE CARACTER GENERAL

N1 NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL COMETIDO ESTATAL N1.1 NATURALEZA JURIDICA El Hospital Tunjuelito Segundo Nivel Empresa Social del Estado, es una categora especial de entidad publica descentralizada del orden Distrital, dotada de personera jurdica, patrimonio propio y autonoma administrativa, adscrito a la Secretaria Distrital de Salud y sometida al rgimen jurdico previsto en el capitulo III, articulo 194 y 195 y 197 de la ley 100 de 1.993. Creado segn el acuerdo 11 del mes de junio de 2000, y es el resultado de la fusin del antiguo Hospital Tunjuelito primer Nivel E.S.E. y Hospital el Carmen Segundo Nivel E.S.E En razn de su autonoma, la entidad se organiza, gobierna y establece sus reglamentos de conformidad con los principios constitucionales y legales que le permiten desarrollar fines para lo cual fue constituida.

N.1.2 FUNCION SOCIAL O COMETIDO ESTATAL El Hospital de Tunjuelito Segundo Nivel Empresa Social del Estado, tiene como objeto, la prestacin de servicios de salud entendidos como un servicio publico a cargo del estado y como parte integrante del sistema de seguridad social en salud. En consecuencia, en desarrollo de este objeto adelantara acciones y servicios de promocin, prevencin, tratamiento y rehabilitacin de la salud, los cuales deber dirigir prioritariamente a la poblacin pobre y vulnerable, independiente de si esta afiliado o no al rgimen subsidiado de seguridad social N2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES N2.1 APLICACIN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL P-G-C-P La finalidad con la que el hospital Tunjuelito emite los Estados Financieros y los informes complementarios se orienta a que tanto los Entes de Control, los terceros SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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y el pblico en general que muestre inters en examinar los informes aqu presentados, tengan una clara comprensin de la situacin financiera del Hospital y que pueda observar la situacin, actividad y los flujos del ente pblico, enmarcado dentro de los postulados, principios, objetivos, caractersticas, requisitos y normas tcnicas que se requieran y exigen para el cumplimiento de ste propsito. El manejo contable del Hospital Tunjuelito E. S. E., se encamina hacia el mejoramiento de la calidad, confiabilidad y oportunidad de la informacin contable, cumplimiento con todas las disposiciones que en tal sentido expida la Contadura General de la Nacin. El Hospital Tunjuelito E.S.E., para el proceso para el proceso de identificacin y registro, preparacin y revelacin de sus estados Contables, esta aplicando el Marco Conceptual de Contabilidad Publica, igualmente se adopta la Resolucin 393 del 23 de Septiembre de 2007, emitida por la Contadura General de la Nacin, por la cual se adopta el manual para la implementacin del Modelo de Control Interno Contable MCICO 2007. Como poltica y prctica contable para la preparacin de sus estados financieros, el hospital Tunjuelito E.S.E., aplica lo establecido en el marco de la Ley 298 de 1996 por la cual se crea la Contadura General de la Nacin y la Resolucin 400 de Diciembre de 2000 emanada de la Contadura General de la Nacin por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad Pblica, realiza el proceso de identificacin, registro, anlisis, preparacin y revelacin de sus estados contables, aplicando el marco conceptual de la contabilidad pblica y el Catlogo General de Cuentas al documento fuente. En el mismo sentido, se da aplicacin al marco normativo y procedimental establecido por la Contadura General de la Nacin en materia de registro oficial de los libros y preparacin de los documentos soporte. Teniendo en cuenta que La Secretara de Hacienda Distrital, expidi la Resolucin No. DDC-000002 del 29 septiembre 2006, a travs de la cual igualmente se, establece que Las entidades u organismos obligados a la implementacin del Modelo Estndar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Pblico Distrital, en ejercicio de su autonoma administrativa, podrn conformar un Comit Tcnico de Sostenibilidad del Sistema Contable Pblico Distrital, integrado por los funcionarios responsables de las reas financieras, administrativas, jurdicas, el Contador o Jefe de Contabilidad y los dems servidores pblicos que en razn de sus funciones deban incorporarse al mismo El Hospital Tunjuelito crea el Comit Tcnico de Sostenibilidad del Sistema Contable. SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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La Entidad realiza la valuacin de Activos, Pasivos, Patrimonio, Gastos e Ingresos aplicando criterios en torno a los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las normas tcnicas contables que regulan estos procesos as como la constitucin de provisiones y las relacionadas con la contribucin de los activos al desarrollo del cometido estatal, tal como las depreciaciones Y amortizaciones de los activos. En el marco de los principios de contabilidad pblica el reconocimiento del proceso de afectacin cuantitativa real y potencial de los hechos econmicos, financieros y sociales del Hospital Tunjuelito E.S.E., se aplica sobre la base de causacin y para el reconocimiento de la ejecucin presupuestal se utiliza la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. o Provisiones Por efecto de provisiones para cuentas de difcil cobro, proteccin de propiedad planta y equipo y las relativas a los pasivos estimados - Litigios y Demandas; la Entidad ha venido constituyendo provisiones para cada uno de estos conceptos, ocasionado por la disminucin en los activos y el incremento de los pasivos igualmente afectan los resultados del ejercicio en los cargos realizados en la vigencia 2009. Atendiendo el principio de prudencia la entidad en el primer semestre de 2010, ha realizado provisiones por valor de $ 2.012.392 (Miles de pesos) o Depreciacin, Amortizacin y Cargos Diferidos Como resultado de la aplicacin de las normas vigentes de depreciacin de las propiedades planta y equipo, amortizaciones y provisiones se registraron en cuentas de gastos por valor de 2.200.369 (Miles de pesos) Para el primer semestre de 2010

N2.2 APLICACIN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS Como poltica y prctica contable para la preparacin de sus estados financieros, el Hospital Tunjuelito E. S. E., en el marco de la Ley 298 de 1996 por la cual se crea la Contadura General de la Nacin y la Resolucin 400 de Diciembre de 2000 emanada de la Contadura General de la Nacin por la cual se adopta el nuevo Plan General de Contabilidad Pblica, realiza el proceso de identificacin, registro, anlisis, preparacin y revelacin de sus estados contables, aplicando el marco conceptual de la contabilidad pblica y el Catlogo General de Cuentas al documento fuente. SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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N2.3 APLICACIN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS La Entidad realiza la valuacin de activos, pasivos, patrimonio, gastos e ingresos aplicando criterios en torno a los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las normas tcnicas contables que regulan estos procesos as como la constitucin de provisiones y las relacionadas con la contribucin de los activos al desarrollo del cometido estatal, tal como las depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos.

En cuanto a los Activos Fijos que fueron objeto de reexpresin hasta el 31 de diciembre de 2000, para la vigencia 2004, se realizaron procedimientos para actualizacin financiera, reclasificando los saldos registrados en las cuentas de ajuste por inflacin, en cumplimiento de la circular externa 056 de 2004, los Activos Fijos se encuentran valorados individualmente y la depreciacin se realiza de manera individual. En el marco de los principios de contabilidad pblica el reconocimiento del proceso de afectacin cuantitativa real y potencial de los hechos econmicos, financieros y sociales del Hospital Tunjuelito E. S. E., se aplica sobre la base de causacin y para el reconocimiento de la ejecucin presupuestal se utiliza la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. N2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTO SOPORTES La entidad aplica la normatividad, en cuanto a la utilizacin y custodia de los libros de contabilidad. En el mismo sentido, se da aplicacin al marco normativo y procedimental establecido por la Contadura General de la Nacin en materia de registro oficial de los libros y preparacin de los documentos soporte. N3.. PROCESOS Y RESULTADOS DE LA CONSOLIDACION DE LA INFORMACION CONTABLE La entidad incluyo en sus registros los nmeros de identificacin de los diferentes entes en su informacin contable. N4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS OPERATIVAS O ADMINISTRATIVAS EN EL PROCESO CONTABLE N4.1 LIMITACIONES DE ORDEN ADMINISTRATIVO Existen Inmuebles pendientes de legalizar, de lo cual el proceso es lento ya que depende de otras entidades agilizar el proceso de traspaso de los mismos, Como es el caso del inmueble donde funciona la Clnica Quirrgica Av. 54 No. 47 A 30 SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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Sur, de la cual la escritura se encuentra a nombre de la Lotera de Bogota y que a la fecha no se ha realizado el traslado de dominio del bien. N4.2 LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE La entidad sigue con la implementacin del nuevo software integrado por lo que la mayora de los procesos contables se realizan de forma manual y su conciliacin con las diferentes reas no se hace en forma sistematizada. Persisten retraso en la entrega de la informacin econmica y financiera para revisin esto ocurre por las Direcciones y/o reas operativas que no suministran la informacin para ser analizada por parte del rea de contabilidad oportunamente. N5 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE N5.1 POR APLICAICON DE NORMAS CONTABLES No existen partidas relevantes por procesos de liquidacin, fusin y escisin N5.2 POR RECLASIFICACION DE CUENTAS No existen partidas relevantes por procesos de liquidacin, fusin y escisin N5.3 POR CORRECCION DE ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES No existen partidas relevantes por procesos de liquidacin, fusin y escisin N5.4 POR DEPURACION DE CIFRAS, CONCILIACION DE SALDOS O AJUSTES (Cifras en miles de pesos) Se registro durante la vigencia 2009, como producto de las conciliaciones adelantadas con los diferentes fondos a los que se les ha realizado trasferencia por medio del sistema general de participaciones y atendiendo lo establecido en el Estado de emergencia social decretado por el Gobierno nacional, en su aplicacin de e registraron en la cuenta de ingresos de ejercicios anteriores, el resultado de las conciliaciones y valores entregados a los diferentes fondos de administracin de Cesantas, Salud, Pensin y Riesgos Profesionales se afecto la cuenta de ingresos de ejercicios anteriores por valor de 2.060.908, igualmente se afecto la cuenta de gastos de ejercicios anteriores por valor de 135.231 millones. N5.5 POR EFECTO DE SANEAMIENTOS CONTABLE La entidad ha realizado conciliaciones de sus cifras con diferentes entidades y ha realizado los cruces de saldos los cuales han sido reportados en el anexo de SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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operaciones reciprocas para las conciliacin con entidades del estado y actas de conciliacin de cifras con otras entidades en especial con las empresas a las que le facturamos servicios de salud. N5.6 POR ADQUISICION O VENTA DE BIENES Por concepto de baja y remates de bienes deteriorados se registraron 6.128 millones de pesos afectando en este valor el resultado del ejercicio de la vigencia N5.7 POR PROCESOS DE LIQUIDACION, FUSION Y ESCISION No existen partidas relevantes por procesos de liquidacin, fusin y escisin

NOTAS DE CARCTER ESPECFICO

Cuenta 11.05.01 Caja Principal (Cifras en miles de pesos) Existe un valor al final con corte a junio de 2010, por valor de 3.821 correspondiente al recaudo de las cuotas de recuperacin y ventas a particulares los cuales se consignaran en cuentas bancarias los primeros das del mes del mes de julio de 2010. GRUPO 11 EFECTIVO BANCOS Y CORPORACIONES Este grupo representa el 3.43% de los activos y con corte a junio 30 de 2010 se encuentra distribuido como se muestra a continuacin.
ENTIDAD FINANCIERA DAVIVIENDA BACOLOMBIA BANCO DE BOGOTA TOTAL CUENTAS CORRIENTES DAVIVIENDA DAVIVIENDA BACOLOMBIA BACOLOMBIA BANCO DE BOGOTA BACOLOMBIA NUMERO DE CUENTA CORRIENTE 0048 69999690 2058 100867773 28398691 SALDOS CONTABLES 65 94.647.145 140.000.000 234.647.210 NUMERO DE CUENTA AHORROS 0048 00218051 4800311005 2058 867773 2058 15726695 28398709 3.966.796 558.208 436.273.439 22.128.387 10.000.000 11.274

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TOTAL CUENTAS DE AHORROS CAJA PRINCIPAL CAJA MENOR TOTAL CAJA 472.938.104 3.821.200 15.000.000 18.821.200

Las cuentas corrientes y de ahorros se encuentran a nombre del Hospital Tunjuelito E. S. E, y conciliadas a junio 30 de 2010. GRUPO 12 INVERSIONES Cuenta 120106 Certificados de depsito a trmino. La entidad inversiones en CDT, por valor de 2.000.000, con corte a junio de 2010. GRUPO 14 DEUDORES Cuenta 1409 SERVICIOS DE SALUD Las cuentas de deudores de servicios de salud, representan un 39 % del total de los activos de la entidad.
dic.-09
140900 SERVICIOS DE SALUD 140901 Plan obligatorio de salud POS -EPS 140903 Plan subsidiado de salud POSS -EPS 140906 Servicios de salud - Compaas aseguradoras 140907 Servicios de salud - Particulares 140910 Servicios de salud - Entidades con rgimen especial 140911 Atencin con cargo al subsidio a la oferta 140913 Cuota de recuperacin Atencin accidentes de trnsito SOAT Compaas de 140914 seguros 140918 Atencin con cargo a recursos de acciones de salud pblica 87.315 52.531 315.658 118.264 0 1

% jun.-10 variacin variacin

1.922.656 78.025 1.222.543 -550 -93.195 62.200 354.792 103.044 -1 195.797 30,31 89,36 62,26 -1,05 -29,52 52,59 13,78 100,00 -100,00 15,91 165.340 51.981 222.463 180.464 103.044 0

6.343.244 8.265.900 1.963.487 3.186.030

2.575.381 2.930.173

1.230.608 1.426.405

Durante el primer semestre de 2010, se incremento en 1.922.656 equivalente a un 30.31% con relacin a los saldos con corte a diciembre 31 de 2009. Cuenta 14.75.11 Servicios de Salud Se reclasificaron en esta cuenta valores que por su antigedad corresponden a difcil cobro, las cuales se encuentran provisionadas en un 100% y que ascienden a la suma de 2.695.903 Cuenta 147079 Indemnizaciones. SALUD CON CALIDAD Y EQUIDAD
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En esta cuenta se encuentra registrado un valor de 1.301.499, correspondiente al convenio de concurrencia 098 de 2000, con cargo al Fondo Financiero Distrital de salud y el saldo con cargo a diferentes fondos de salud, pensiones y cesantas. Cuenta 14.80.14 Servicios de Salud Durante el primer semestre de 2010, se encuentra aprovisionado un valor de 3.068.842, por concepto de ventas de servicios de salud y su porcentaje de provisin es el que se detalla a continuacin.
De 91 a 180 De 181 a 360 Mayor 360 Total

Rgimen Contributivo Rgimen Subsidiado SOAT ECAT Entidades Especiales F. F. D. S. Total Provisin % Provisin

1.705.805 34.105.300 587.355 3.597.947 19.588.044 59.844.787 5%

3.754.040 85.267.646 1.986.790 31.961.190 186.007.338 313.092.427 10%

127.263.968 1.634.904.801 192.472.211 741.321.300 0 2.695.903.809 100%

132.723.813 1.754.277.746 195.046.356 776.880.437 205.595.382 3.068.841.023

La cartera por venta de servicios de la entidad a junio 30 de 2010, se encuentra provisionada en un 28.98 % GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La entidad ha realizado las depreciaciones de su propiedad planta y equipo atendiendo siguiendo los lineamientos estipulados en le Plan General de Contabilidad Publica de la Contadura General de la Nacin. CONCEPTO VIDA UTIL (AOS) 50 15 15 10 10 10 10 10 05

Edificaciones Maquinaria y Equipo Plantas y Ductos Equipo Mdico y Cientfico Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Equipo de Comunicacin y Accesorios Equipo de Transporte, Traccin y Elevacin Equipo de Comedor, cocina y Despensa Equipos de Computacin y Accesorios

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Cuenta 24.50.01 Anticipos sobre ventas de bienes y servicios. Valor de 2.085.232 millones, correspondiente a anticipos sobre facturacin otorgados por el Fondo Financiero distrital de salud los cuales sern descontados de la facturacin que se le haga a dicho fondo, durante la vigencia 2010. Cuenta 24.90.15 Obligaciones Pagadas por terceros. Del valor de 893.376 millones corresponden 758.055millones, al reconocimiento de la deuda y por los rendimientos financieros de FAVIDI, hoy FONCEP de acuerdo al convenio de concurrencia 198 de 2001, por concepto del pasivo prestacional. Y el restante 135.321, a los siguientes fondos
FONDOS PENSIONES RIESGOS PROFESIONALES CESANTIAS SALUD CESANTIAS TOTAL FONDO DE CESANTIAS HORIZONTE ARP SEGUROS DE VIDA COLPATRIA S A FONDO DE AHORRO Y VIVIENDA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONVIDA E.P.S. CONVIDA FONDO NACIONAL DEL AHORRO 89.275 20.045 758.055 531 25.471 893.376

Cuenta 27.10.05 Litigios o Demandas. Se encuentran provisiones de 278.355 millones, teniendo en cuentas las demandas que cursan en contra de la entidad, y que han ido fallados en primera y segunda instancia. Cuenta 53.04.07 Servicios de Salud Se realizaron provisiones para deudores por valor de 2.012.392 afectando el gasto de la vigencia por este concepto lo cual cubre en un 100% las cuentas por cobrar de mas de 360 das. Cuenta 53.30.00 Depreciacin de Propiedades, Planta y Equipo Las depreciaciones de propiedad planta y equipo de la vigencia fue de 133.118 las cuales se detallan a continuacin 533001 533006 533007 533008 533009 Edificaciones Muebles, enseres y equipo de oficina Equipo de comunicacin y computacin Equipo de transporte, traccin y elevacin Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelera
36.904 12.609

70.829 12.564
212

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Cuenta 53.45.07 Amortizacin Licencias Durante el primer semestre de 2010, se amortizaron las licencias de la entidad por valor de 53.611 Cuenta 53.45.08 Software La amortizacin de los software de la entidad durante el primer semestre de 2010, ascendi a la suma de 1.248 Cuenta 58.08.02 Perdida en Retiro de Activos durante el primer semestre de 2010 fue de 6.128 la perdida por retiro de activos

Cuenta 58.08.14 Margen en la Contratacin de servicios de salud Como producto del margen en la contratacin de servicios de salud, durante el primer semestre de 2010, se registraron en cuentas de gastos de la entidad que ascendieron a la suma de 923.089, lo cual afecto significativamente el resultado del ejercicio del periodo. Cuenta 91.20.02 Litigios y Demandas Valor que corresponde a las pretensiones productos de las demandas en contra de la entidad a junio de 2010, y que ascienden a 1.118.503 millones Cuenta 89.15.06 Activos Retirados Corresponde a activos totalmente depreciados y retirados de la entidad que ascienden a 2.648.881 millones de pesos. Cuenta 83.33.03 Facturacin Glosada en Ventas. El valor de 3.268,579, corresponde a facturacin glosada en venta de servicios.

____________________________ JUAN CARLOS BORJA CONDE Contador T. P. 55343 T

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