UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN PRIMERA PRACTICA CALIFICADA : CONTABILIDAD GENERAL I : PRIMERO

CURSO CICLO DE ESTUDIOS

APELLIDOS Y NOMBRES DEL ESTUDIANTE:____________________________________________ TURNO : NOCHE

OPERACIN N 01 02-01-2011: COBRAMOS EN EFECTIVO POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: LETRA N 001-34 S/. 2,000 FACTURA N 001254-S/. 3,000 OPERACIN N 02: 1/4/2011 SE VENDE MERCADERIAS POR S/. 5,000 INCLUIDO IGV, SEGN FACTURA N 0010279, LA CONDICION DE VENTA ES: 50 % EFECTIVO,25 % CON CHEQUE Y 25 % CRDITO ACEPTAMOS UNA LETRA 60 DIAS. OPERACIN N 03 06-01-11 : SE REALIZA UN PRSTAMO A LA EMPRESA "CARLOS" POR 10,000 Y SE GIRA UN CHEQUE POR DICHO CONCEPTO OPERACIN N 04 07-01-11: Se envian las mercaderias compradas a almacn por S/.5,000 OPERACIN N 05 07-01-2011: SE COMPRA UN TERRENO VALORIZADO EN s/. 32,000, LA FORMA DE PAGO CON CHEQUE BANCARIO. OPERACIN N 06 10-01-2011: LA EMPRESA PAGA EN EFECTIVO LAS MERCADERIAS COMPRADAS AL PROVEE DOR POR S/,10,000 OPERACIN N 07 SE COMPRA MERCADERIAS POR S/. 4,500, INCLUIDO IGV, AL CREDITO, SEGN FACTURA N 001-2653. OPERACIN N 08 28-01-11: LA EMPRESA PROVISIONA LA PLLA. DE SUELDOS DEL PRESENTE POR S/. 5,000 Y LA FORMA DE PAGO ES POR TRANSFERENCIA BANCARIA.( SE SOLICITA REALIZAR LAS RETEN CIONES Y EL APORTE PATRONAL-LOS TRABAJADORES ESTAN ASEGURADOS POR LA ONP.) OPERACIN N 09 30-01-2011: LA EMPRESA PROVISIONA LOS SIGUIENTES SERVICIOS: SERVICIO POR ELECTRICIDAD s/. 300 MAS IGV SERVICIOS POR TELEFONO S/. 200 MAS IGV SUSCRIPCION DE LA REVISTA NUEVA IMAGEN S/. 300 MAS IGV. EL PAGO SE REALIZA POR TRANSFERENCIA BANACARIA. LA DISTRIBUCION DE L GASTO ES : 25 % DPTO DE VENTAS Y 75% DPTO. DE ADM. OPERACIN N 10 LA EMPRESA PROVISIONA Y CANCELA LOS ARBITRIOS CORRESPONDIENTES AL PERIODO POR S/. 350.00 Y SE CANCELA EN EFECTIVO.

ANN

_________________

N FACTURA N 001Y 25 % CRDITO

00 Y SE GIRA UN CHE-

RMA DE PAGO CON

ADAS AL PROVEE

GN FACTURA N

E POR S/. 5,000 Y LA ZAR LAS RETEN OS POR LA ONP.)

S AL PERIODO POR

_____________________2_____________________ 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 104 Cuentas Corrientes e Instituciones Financieras 104,1 Cuentas Ctes. Operativas 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales-Terceros 121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 121 En Cobranza 123 Letras por Cobrar 132 En Cobranza Por el cobro de la Factuira y Letra de los clientes _____________________3______________________ 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales-Terceros 121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por cobrar 1213 emitidas en cartera 40 Tributos y Aportes al Sistema de pensiones y de Salud por Pagar 401 Gobierno Central 4011 IGV 70 Ventas 701 Merc aderas 7011 Mercaderas Manufacturadas Por la Venta de Mercaderas al contado 75% al contado y 25% al crdito. ___________________3,1_______________________ 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101 Caja 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales-Terceros 121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 1213 Emitidas en cartera Por el cobro de la factura al cliente del 75 %. ____________________3,2______________________ 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales-Terceros 123 Letras por Cobrar 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales-Terceros 121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 121 Emitidas en cartera. Por el canje la factura, por una Letra al Cliente "X" ____________________4_______________________ 16 Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros 161 Prstamos 1611 Con garanta 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 104 Cuenta Ctes. En Instituciones Financieras 1041 Cuentas Ctes. Operativas. Por el prstamo otorgado a la Empresa 2Carlos" __________________5_________________________ 20 Mercaderas 201 Mercaderas manufacturadas

61 Variacin de existencias 611 Mercaderas Por latransferencia de mercaderas al Almacn __________________6__________________________ 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 331 Terrenos 3311 Terrenos 42 Cuentas por Pagar Comerciales- terceros 421 facturas y Boletas por Pagar 421 emitidas en cartera Por el costo de adquisicin del terreno ___________________7_________________________ 42 Cuentas po Pagar Comerciales-Terceras 421 facturas y Boletas por Pagar 421 emitidas en cartera 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuenta Ctes. En Instituciones Financieras 1041 Cuentas Ctes. Operativas. Por la cancelacin con cheque, por la compra de terreno. ___________________8________________________ 60 Compras 601 Mercaderas 6011 Mercaderas Manufacturadas 40 tributos , contraprestaciones y Aportes al Sistema de pensiones y de salud por Pagar 401Gobierno Central 4011IGV 42 Cuentas por Pagar Comerciales- terceros 421facturas, Boletas y otros Comprob. por pagar 4212 Emitidas en cartera. Por la Provision de compras, segn Factura N 012653, al crdito. ____________________8,1_______________________ 20 Mercaderas 201 Mercaderas Manufacturadas 61 Variacin de Existencias 611 Mercaderas 6111 Mercaderas Manufacturadas Por el destino de las mercaderas adquiridas al Almacen. ____________________09______________________ 62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y Salarios 627 Seguridad y Previsin Social 62711 Rgimen de Prestaciones de Salud 40 tributos , contraprestaciones y Aportes al Sistema de pensiones y de salud por Pagar 403 Instituciones Pblicas 403,1 Essalud S/. 450.00 403,3 ONP. S/. 650,00 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y Salarios por Pagar Por la provision de Planillas de sueldos Pte. Mes _____________________09.1____________________ 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y Salarios por Pagar 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuenta Ctes. En Instituciones Financieras 1041 Cuentas Ctes. Operativas. Por el pago de sueldos a los trabajadores de la empresa,segn planilla presente mes. ______________________09,2___________________ 94 Gastos de Administracin 95 Gastos de Venta 79 Cargas Imputables a Cuenta de costos y gastos 791 Cargas imputablesa Cta. De costos y gastos Por el destino de los gastos. ______________________10____________________ 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 636 Servicios Bsicos 6361 Servicios Bsicos 63611 Energa Elctrica 63613 telfono 65 Otros Gastos de Gestin 653 Suscripcin 40 tributos , contraprestaciones y Aportes al Sistema de pensiones y de salud por Pagar 401Gobierno Central 4011IGV 42 Cuentas por Pagar Comerciales- terceros 421 facturas, Boletas y otros Comprob. Por pagar 421 emitidas en cartera Por la provisin de los servicios y otros gastos por el presente mes. __________________10,1 42 Cuentas por Pagar Comerciales- terceros 421 facturas, Boletas y otros Comprob. Por pagar 421 emitidas en cartera 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuenta Ctes. En Instituciones Financieras 1041 Cuentas Ctes. Operativas. Porm la transferencia va banco, se cancla los servicios prestados por tercerops.presente mes.___________________10-2______________________ 94 Gastos de Administracin 95 Gastos de Venta 79 Cargas Imputables a Cuenta de costos y gastos 791 Cargas imputablesa Cta. De costos y gastos Por el destino de los gastos. __________________11________________________ 64 Gastos por Tributos 643Gobierno Local 6532 Arbitrios Municipales y Seguridad Ciudadana 40 tributos , contraprestaciones y Aportes al Sistema

350.00

de pensiones y de salud por Pagar 406 Gobiernos Locales 406,1 Impuestos 4063 Tasas 40634 Servicios Pblicos o arbitrios. Por la provisin de los Arbitrios presente mes. ____________________11,1_____________________ 40 tributos , contraprestaciones y Aportes al Sistema de pensiones y de salud por Pagar 406 Gobiernos Locales 4063 Tasas 40634 Servicios Pblicos o arbitrios. 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuenta Ctes. En Instituciones Financieras 1041 Cuentas Ctes. Operativas.

350.00

350.00

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