Burbujas de Limn

Proyecto de Inversin

EE Ingeniera Econmica
IQ Jos Luis Dorantes Gmez
Bautista Gonzlez Sal Ramrez Castillo Luz Ithzel Snchez Aguayo Arturo
08/06/2012

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ndice
Resumen Objetivos Antecedentes Introduccin 3 4 5 6

1. Estudio de Mercado 1.1. rea de mercado 1.2. Producto 1.3. Modelo de cuestionario 1.4. Anlisis de resultados 1.5. Comercializacin 2. Estudio de la disponibilidad de insumos 3. Instalacin y capacidad de la planta 4. Ingeniera del proyecto 4.1. 4.2. 4.3. Proceso de transformacin Producto principal Identificacin de las fases anteriores 4.3.1. 4.3.2. 4.4. Tratamiento del agua Preparacin del envase

8 8 9 10 11 14 15 17 18 18 18 18 18 20 21 21 21 21 22

Descripcin del proceso productivo 4.4.1. Elaboracin del refresco 4.4.2. Revisin del refresco terminado 4.4.3. Pasteurizacin 4.4.4. Llenado y envasado de las botellas

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4.4.5. Almacenaje 4.5. Diagrama de las instalaciones y equipo

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5. Estudio financiero 5.1. 5.2. Fuentes de financiamiento Costos

5.2.1. Costos directos 5.2.2. Costos variables 5.2.3. Costos fijos 5.3. 5.4. Tabla de flujos de efectivo Ingreso por ventas

6. Evaluacin socioeconmica 6.1. 6.2. Impacto social Impacto ambiental

7. Organizacin del proyecto 7.1. 7.2. Organigrama propuesto Organizacin

7.2.1. Personal administrativo 7.2.2. Personal operativo

Conclusiones

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Resumen
En la produccin de refrescos artificiales, se inicia con el establecimiento de un estudio de mercado, en el cual se analiza lo siguiente: el producto en el mercado, el rea, la oferta coma la demanda; para establecer si hay un mercado lo suficientemente amplio como, tambin, el precio a que los refrescos se van a vender. Para el estudio tcnico para la fbrica, partiendo de la cantidad de refrescos que se van a vender, es necesario determinar primero el tamao como la capacidad que debe tener la planta, para, luego, describir, en forma detallada, cada uno de los procedimientos correspondientes al proceso de refrescos artificiales. Para esto, tambin, se graficaron los diagramas correspondientes a las fases productivas, como tambin una descripcin grfica de las instalaciones y el equipo utilizado. En el estudio financiero se pretende establecer, cada uno de los costos que va tener el proceso de refrescos, tanto directamente como indirectamente, en un lapso de 5 aos de funcionamiento de la lnea de produccin. Despus de recaudar todos los datos correspondientes a los costos, se procede al estudio econmico que es una evaluacin de la inversin que se debe tener para el proceso, como tambin el lapso de tiempo en la cual sta se pueda recuperar. Para el estudio administrativo, la finalidad es analizar los puestos administrativos y operativos, relacionados con el proceso, en el cual se describen las funciones y atribuciones, como tambin se hace un organigrama propuesto para la empresa. En el estudio, tambin, se hace un pequeo anlisis de seguridad e higiene para proteccin del personal en la planta. Por ltimo, en el impacto ambiental, se analiza si el proceso pudiese ocasionar un dao en el medio donde se encuentra ubicada la planta. En este caso se analiz aspectos como basura, ruido u otros tipos de desechos; se obtuvo un estudio claro de la forma como stos se deben tratar.

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Objetivos

General
Crear una empresa productora de refresco de limn en la ciudad de Xalapa, Veracruz, capaz de fortalecerse como una alternativa de competencia para las grandes empresas refresqueras satisfaciendo los requerimientos de los consumidores.

Especficos
Crear diferentes presentaciones para el refresco de limn, tales como botellas individuales de diferentes volmenes, refrescos familiares y de lata. Garantizar el sabor del producto, con ingredientes naturales, de alta calidad y de alto contenido nutricional. Incrementar el nmero de empleos en la localidad donde se instale la empresa as como en los alrededores hasta donde se distribuya el producto.

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Antecedentes
Antes de comenzar a elaborar este proyecto, tenemos que estudiar y analizar todas las variables necesarias para la elaboracin de nuestro refresco de limn. En rasgos generales, necesitamos saber cunto podremos vender, cul ser el precio del producto y las caractersticas del mismo; mencionando tambin los problemas que podamos encontrar en el desarrollo de este proyecto. Hay que establecer puntos, los cuales sern nuestras referencias en la creacin del producto y su posterior comercializacin, tomando en cuenta lo siguiente: tenemos que conocer el rea geogrfica que cubrir el mercado, el precio del producto y cules sern los puntos de venta, quines sern los consumidores, cul ser el nivel de nuestro servicios y el de la calidad. Posteriormente podremos calcular los ingresos que se obtendrn, para despus hacer los estudios posteriores, como son el tcnico, el socioeconmico y el impacto que tendr en el sitio donde se lleve a cabo.

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Introduccin
A partir de los conocimientos recaudados durante el curso de Ingeniera Econmica hemos adquirido una mejor comprensin y anlisis acerca de cmo poder plantear y resolver los proyectos que tienen las plantas de produccin de bienes o productos. Especficamente tomamos a la empresa Coca-Cola FEMSA como marco de referencia para la creacin de la propia, Burbujas de Limn; partiendo de esta produccin, nos enfocamos a estructurar un proyecto de inversin que consta de la creacin de una empresa productora de refresco, en particular de sabor limn, que sea capaz de convertirse en un competidor para la empresa de referencia y que proporcione un producto que cuente con los estndares de calidad y que adems ofrezca propiedades y beneficios que no hacen la mayora de los refrescos ya que Burbujas de Limn ofrecer un producto completamente natural. Este proyecto consta de varios captulos, el primero que es un estudio de mercado; en el cual se analizar: la poblacin que pueda consumir el producto, as como el precio y la comercializacin de este, sin olvidarse claro esta est, de la competencia, como tambin de los canales de distribucin. En el estudio tcnico se tomar en cuenta la capacidad interna de la lnea de produccin, como es su espacio fsico, la maquinaria necesaria para la produccin del refresco; las materias primas, los insumos. Como un anlisis de la produccin por cada estacin de trabajo, y un diagrama general de la instalacin de la lnea de produccin. En el estudio financiero, profundiza en el capital de trabajo: las posibles fuentes de financiamiento por capital propio o por prstamos, los costos directos e indirectos, las utilidades y el anlisis del punto de equilibrio; en s, la inversin que se tenga en el proyecto y su probable utilidad. En el siguiente captulo se tiene el estudio econmico, el cual evaluar si el anteproyecto es rentable, partiendo de los distintos mtodos de evaluacin, como lo son: valor actual neto, tasa interna de retorno, relacin beneficio-costo.

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En el captulo de estudio administrativo se hace un estudio especfico a las funciones y atribuciones que tiene tanto el personal administrativo como el operativo, un organigrama que propone la distribucin de lneas de mando y un pequeo estudio de seguridad e higiene industrial, para la proteccin de los operarios. En el captulo de impacto ambiental, se analiza si este proyecto presenta o no un riesgo de contaminacin, tanto para la gente de trabajo en planta, en si gente que habita o que labora cerca de sta; como, tambin, el estudio de manejo de desechos que salgan del proceso en s.

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1. Estudio de mercado
Para la realizacin de un proyecto, lgicamente el punto de partida es el ms importante; como lo es el estudio de mercado que nos permite ubicar el proyecto, conocer, estudiar, analizar y proyectar lo relacionado con el producto o servicio que se piensa producir o prestar. El mercado se destina al estudio de la demanda de los bienes o servicios a que el proyecto se refiere. En esencia se trata de determinar cunto se puede vender y a qu precio, especificando las caractersticas del producto en cuestin. Las preguntas bsicas que por lo general se plantean son Cul es el rea geogrfica del mercado a cubrir?, cul es el punto de venta y a qu precio?, quines son los consumidores?, cul ser la calidad del producto?, entre otras.

1.1. rea de mercado

En base a lo anterior determinamos que se quiere construir la planta productora de refresco de limn en una zona a las afueras cercana a las afueras de la ciudad de Xalapa, que tenga un fcil acceso del transporte y se encuentre cerca del lugar donde conseguiremos nuestros insumos. Coatepec es la ciudad escogida por nosotros, dado que cumple con estas caractersticas y adems, ah se encuentra una fbrica productora de botellas tipo PET, evitndonos as los costos de transporte de las mismas. Como posibles consumidores en la ciudad de Xalapa, tomamos un rango de edad para los potenciales consumidores que van desde los 12 hasta los 34 aos, y encontramos que existe una poblacin de 317, 846 habitantes (entre hombres y mujeres). Suponiendo que cada persona consuma cinco refrescos al mes, dejando un mercado de 1, 589, 230. Dado que gran parte de este mercado lo abarcan otras refresqueras, trataremos de cubrir la cuarta parte de este mercado, siendo nuestro potencial mercado de 390, 000.

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Lo ms importante aqu es determinar el nmero ms aproximado a la realidad de posibles consumidores que presenten una demanda al refresco que se envasar. Indagando un poco en las ventas de la ciudad de Xalapa, observamos que las marcas de refrescos con mayor presencia son las que estn bajo la firma de The Coca Cola company y Pepsico.

Aspecto rea geogrfica Consumidores Fuentes de datos Muestreo Muestra

Aplicacin Xalapa Pblico en general, desde 12 hasta 34 aos Externas (Internet y encuestas) Aleatorio simple 60 elementos

1.2. Producto
Nuestro producto final ser un refresco de limn; el refresco es una bebida gasificada elaborada con saborizantes naturales, azcar, colorantes, agua purificada, acidulantes y otros aditivos. En el presente proyecto queremos encontrar la viabilidad de fabricar un refresco elaborado a base de agua carbonatada sabor limn. El refresco es una bebida que forma parte de la ingesta de la sociedad actual, dado que es una bebida hidratante y refrescante, que adems contiene buen sabor, caractersticas por las cuales el refresco se ha posicionado como una de las bebidas de mayor consumo.

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1.3. Modelo de cuestionario

A continuacin se presenta el modelo de cuestionario ocupado en la encuesta realizada: 1.- Has probado un refresco de limn? Si No

2.- Compraras un refresco de limn sin importar la hora siempre y cuando tenga un sabor delicioso, sea refrescante y te aporte nutrientes? S NO

3.- Cul es la marca de refresco que consumes con mayor frecuencia? COCA COLA PEPSI PEAFIEL OTROS NO CONSUME

4.- Cules son las cualidades por las que eliges un refresco? SABOR CALIDAD PRECIO FRO

5. Sabes las propiedades que tiene un refresco de limn contra un refresco de cola? S NO

6.- Cules son las presentaciones de refresco que consumes con frecuencia? (max.3) 3L 2L 1.5 L 1L 0.6 L

7.- De acuerdo a la pregunta anterior, cul es el precio que pagas por las presentaciones de refresco que escogiste? _______________________________________________________________

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1.4 Anlisis de resultados

Pregunta 1

Personas que han probado un refresco de limn

7%

S
93%

No

Estos resultados nos indican que existe un amplio mercado de posibles consumidores debido a que no han probado un refresco de limn y no tienen preferencia por alguna otra marca; siempre y cuando se haga la difusin y propaganda adecuada del producto. Pregunta 2

Personas que compraran un refresco de limn de buena calidad

3%

S
97%

No

Es lgico que los consumidores estn dispuestos a comprar un refresco de limn siempre y cuando cumpla con los estndares de calidad.

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Burbujas de Limn Pregunta 3

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Marcas de refresco de mayor consumo Coca-Cola

30% 47%

Pepsi
10% 13% 0%
Esta pregunta fue planteada porque nos ayudar a determinar el diseo de nuestro refresco basndonos en el de la competencia que sea ms consumido por la poblacin debido a que la mercadotecnia impacta demasiado en el consumo de los productos. Pregunta 4

Cualidades que debe tener un refresco

8% 14% 16% 62%

Sabor Calidad Precio Fro

El producto terminado deber cumplir con un buen sabor, debe ser de alta calidad y debe promocionarse fro para que sea aceptado por los consumidores y se tengan elevadas cifras de ventas.

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Burbujas de Limn Pregunta 5

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Conocimiento de los beneficios de un refresco de limn

27% 73%

S No

Este proyecto se apoya en gran medida de los frutos de la mercadotecnia y nuestra posicin en darle a conocer a los consumidores los beneficios que se tienen al consumir un refresco hecho a base de ingredientes naturales, no slo colorantes y saborizantes artificiales. Pregunta 6

Tamao de la presentacin
12% 7% 5% 59% 17%

3L 2L 1.5 L 1L 0.6 L

En un principio nuestra empresa se basar en la produccin de refrescos de 600 ml ya que es el tamao preferido de la poblacin y posteriormente se ampliar a una produccin en diferentes tamaos de presentaciones.

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Burbujas de Limn Pregunta 7 Presentacin 3L Costo $ $ 2L $ $ 1.5 L $ $ $ 1 L $ $ 0.6 L $ $ $ 24.0 25.0 20.0 21.0 14.0 15.0 16.0 10.0 12.0 6.5 7.0 8.0

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Frecuencia 6 4 5 1 2 1 1 9 5 10 23 17

Segn las encuestas el producto debe posicionarse a la venta con un valor de $7.00 pero ste precio ser determinado posteriormente en base a los resultados de un estudio financiero.

1.5 Comercializacin
La comercializacin es el conjunto de actividades relacionadas con la venta de un bien o servicio, en este caso el refresco de limn, tomando en cuenta desde el lugar donde se produce hasta que lo compra el consumidor final.

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Burbujas de Limn Encontramos entonces:

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Consumo familiar. Este tipo de compras (hechas por las familias) se realizan generalmente en supermercados y tiendas. Consumo individual. Donde las personas consumen los refrescos como los restaurantes, puestos fijos o semifijos y escuelas. Para este estudio, buscamos la forma en que nuestro producto llegar al consumidor final, existiendo los llamados canales de distribucin. La distribucin es el diseo de arreglos necesarios para transferir la propiedad de un producto y transportarlo de donde se elabora hasta donde finalmente se consume. Los canales son los conductos por los que se desplazan los productos desde su punto de produccin hasta los consumidores. Nuestra empresa, busca vender su producto basndose en el siguiente esquema: Productor Mayorista Intermediario - Consumidor final En este medio, el mayorista compra el producto al fabricante, para posteriormente venderlos al mayoreo o menudeo y en caso de ser al mayoreo es cuando los distribuye a los intermediarios que se los venden al consumidor final.

2. Estudio de la disponibilidad de insumos

Los insumos necesarios para la elaboracin y embotellado de refrescos, se pueden obtener totalmente, en el rea donde se encuentra localizada la planta. El agua que es indispensable en este proceso, se traer de la cuenca del ro Gavilanes (que es de donde se abastece Coatepec), para cubrir nuestras necesidades tendremos un tanque de almacenamiento; para los otros insumos se encuentran proveedores en todo el permetro de la capital a excepcin de la materia prima de limn que ser trasladada desde el sur del estado, en la zona cercana a Matas Romero, en los lmites con Oaxaca. En el proceso productivo para la elaboracin del refresco, intervienen una gran variedad de insumos, los cuales se pueden clasificar en: 15

Burbujas de Limn a) Insumos principales

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Son aquellos que intervienen directamente en el proceso, transformndose, mezclndose, con algn otro. Entre los que se encuentran: el agua, benzoato de sodio, estabilizante con base de la goma arbica, azcar, cido ctrico, concentrado de limn, mezcla de aceites ctricos, sorbato de potasio, energa elctrica, etc. Benzoato de sodio Es el agente preservante de la bebida. Es recomendado solamente para preservar productos cidos, cuando la acidez es de un pH o menor que 4.5, o para productos cuya acidez pueda ser ajustada. Estabilizante con base de goma arbica Es el ingrediente que imparte cuerpo a la bebida y puede utilizarse como agente emulsificante. Azcar Agente edulcorante. cido ctrico Agente con la funcin de otorgar cierta acidez al sabor, mejorar la palatabilidad, incrementar el efecto de eliminacin de la sed al estimular el flujo de saliva en la boca y modificar la dulzura proporcionada por el azcar. Adems acta como un leve preservante. Es el cido ms utilizado para formulaciones de bebidas porque se combina muy bien con la mayora de sabores frutales, por sus propiedades acdicas y se disuelve fcilmente en agua para ser utilizado en solucin. Concentrado Es el ingrediente que le da el color y sabor caracterstico a la bebida. Mezcla de aceites ctricos Es el ingrediente que le da el color y sabor frutal caracterstico a la bebida.

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Burbujas de Limn Sorbato de potasio

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Agente preservante de la bebida que otorga una muy leve amargura caracterstica de los sabores naturales b) Insumos secundarios Son los que no intervienen directamente en el proceso, pero que son indispensables para la elaboracin del refresco. Mientras que entre los segundos, se puede mencionar: la cal qumica, sulfato de aluminio, cloro, amonaco, sosa custica, para tratamiento del agua; y botellas de PET.

3. Instalacin y capacidad de la planta

La planta (como ya se mencion anteriormente) se localizar en Coatepec, Veracruz, cerca de la embotelladora FEMSA, la cual nos proporcionar los envases de PET. El tamao de la planta depende de su capacidad de produccin (punto que se analiza en el estudio tcnico); en lo referente al terreno, se comprar una superficie de 10 mil metros cuadrados, todo esto para satisfacer las diferentes actividades como son el rea de carga y descarga, bodegas de almacenamiento, rea para el tratamiento de agua, la zona de la lnea de produccin y llenado, reas para oficinas y una para los camiones repartidores.

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4. Ingeniera del proyecto

Nuestro producto principal consiste en la elaboracin de un solo tipo de refresco, un refresco de limn, elaborado con jugo de limn natural, pasteurizado y embotellado en una presentacin de 600 ml.

4.1 Proceso de trasformacin

Es aquel en el cual intervienen los insumos necesarios para la elaboracin del refresco, sufriendo algunas transformaciones, de acuerdo al proceso productivo, que la empresa, considera, como el ms apropiado para la obtencin de la calidad del mismo.

4.2 Producto principal

En el proyecto de inversin contemplado, nicamente habr produccin o elaboracin de de refresco de limn; elaborado a base de concentrado de jugo de natural, pasteurizado y se embotellar en la siguiente presentacin: - Botellas de Tereftalato de Polietileno (PET) debido a que son el envase ms fcil de conseguir por tener una fbrica productora de las mismas en la misma ciudad donde se establecer la planta.

4.3 Identificacin de fases anteriores

Antes de llegar al proceso productivo del refresco, existen dos etapas anteriores las cuales son: El tratamiento de agua y preparacin del envase antes de llegar a la lnea de produccin. 4.3.1 Tratamiento del agua El agua a utilizar, es una de las materias primas fundamentales en la industria de refrescos y puede provenir de dos fuentes: de pozo profundo o de la red municipal. Para los fines del presente proyecto, se determin que sea de sta ltima fuente, la cual, deber de someterse a un tratamiento qumico, con la finalidad de que pueda ser utilizada en la elaboracin del refresco. 18

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El agua se deposita en grandes tanques de almacenamiento, llamados de agua cruda, y luego se le bombea a las reas donde se va a utilizar, debiendo recibir el siguiente tratamiento: cloracin, coagulacin, tratamiento con cal, formacin y sedimentacin de precipitados, filtracin y purificacin. Cloracin Se le aade cloro al agua con el fin de destruir las bacterias y microorganismos, sabores y olores desagradables y prevencin de enfermedades. La forma en que se aade, es en hipocloritos y la cantidad vara de 8 a 12 ppm (partes por milln), que expresado de otra manera equivale a 8 a 12 miligramos por litro y en sta proporcin se le aade al volumen de agua que se manejar y finalmente se le deja reposar dos horas. Coagulacin Al agua que est en el tanque de tratamiento, se le aadir 70 a 90 ppm (partes por milln) o miligramos de sulfato de aluminio, con la finalidad de quitarle la turbidez, y formar fculos o cogulos gelatinosos, los cuales se sientan gradualmente. Tratamiento con cal El agua deber ser tratada con cal qumica o carbonato, con el fin de tener un control sobre la alcalinidad del agua, mezclndose agua y cal en el tanque, se formar una lechada, la cual se bombear al tanque para formar cogulos, que son un medio filtrante muy fino, cuya propiedad es recoger todas las partculas que se encuentren suspendidas en el agua. La alcalinidad M, deber ser de 85 ppm, puesto que una alcalinidad mayor, destruye la acidez de los concentrados de manzana en un 25%, debiendo convertir los bicarbonatos en carbonatos. Formacin de precipitados y sedimentacin Cuando reacciona la cal y el coagulante, para formar el precipitado, se forman grandes cantidades de pequeas partculas, las que se distribuyen en el agua, y tendern a asentarse muy rpidamente y a los cogulos sedimentados se les llama lodos. 19

Burbujas de Limn Filtracin por arena

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Una vez tratada qumicamente el agua, deber pasar por filtros de arena, con el fin de retener la mayor parte de los cogulos o lodos, que pudo haber arrastrado el agua tratada, al ser succionada por la bomba y enviado al filtro de arena. Purificador de carbn El agua tratada al pasar por el filtro de arena, no ha perdido su sabor, color, olor, ni el cloro aadido, por lo que deber pasar al purificador de carbn, con la finalidad de purificarla y potabilizarla. Esta agua, puede llevar suspendida pequeas cantidades de carbn, las que se eliminarn a travs del filtro pulidor, para dejar el agua lista, para ser utilizada en la preparacin de los jarabes.

4.3.2 Preparacin del envase Se preparar la botella, con la finalidad de que est apta para su llenado. Las etapas intermedias de sta fase, son: el traslado desde la fbrica productora (misma ciudad), desempacar las botellas, revisarlas, transportarlas a la mquina llenadora, cerrarlas, empacado, almacenamiento y carga del camin repartidor.

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4.4 Descripcin del proceso productivo

4.4.1. Elaboracin del refresco Se llama as a la mezcla de agua con el concentrado de fruta de jugo de limn. Cuando se estn mezclando, el agua y la esencia, se deber de mantener en agitacin la mezcla durante media hora. Tambin se le somete a pruebas de laboratorio y control de calidad, verificando su apariencia, sabor, olor, densidad, y una vez revisado esto y si est en condiciones ptimas, se procede a su utilizacin inmediata.

4.4.2. Revisin del refresco terminado Luego de someterse a pruebas de laboratorio, (turbidez, olores, y sabores extraos, as como la de grados brix). Despus de la revisin de laboratorio el jarabe pasa al proceso de pasteurizacin. 4.4.3. Pasteurizacin Es un proceso para impedir o prevenir la fermentacin en lquidos, como cerveza, leche, vinos, jugos, refrescos, etc. Y consiste en incrementar la temperatura por un tiempo determinado para destruir la vitalidad del fermento. 21

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Al estar lleno el pasteurizador con el agua tratada se comienza a calentar haciendo pasar el vapor a travs de la chaqueta del mismo. Este precalentamiento, antes de llegar a la temperatura de pasteurizado, sirve para una mejor y ms rapida disolucin del azcar y luego, de los dems ingredientes agregados en solucin. Luego de haber agregado todos los materiales en las concentraciones establecidas por la frmula, se hace pasar el vapor a travs de la chaqueta del pasteurizador, manteniendo una constante agitacin. Al llegar a la temperatura de 160 F , sta se mantiene durante 15 segundos. Luego, se deja de pasar vapor dentro de la chaqueta, y se pasa agua para enfriar hasta 104 F. 4.4.4. Llenado y envasado de las botellas La bebida es transferida del pasteurizador hacia un tanque de retencin de acero inoxidable, en donde se almacena temporalmente para luego ser envasada. La bebida es transferida por accin de la gravedad haca una mquina empacadora automatizada. Esta es alimentada continuamente por una mquina transportadora de botellas dentro del cual se dosifica el volumen requerido de la bebida (0.6 lt. De refresco), obtenindose as una unidad de bebida lista para ser almacenada y vendida. 4.4.5. Almacenaje Las unidades producidas son almacenadas dentro de canastas con capacidad para 100 unidades. Las canastas son llevadas a la bodega del producto terminado en donde se almacenan en un ambiente fresco y alejado del contacto directo de la luz solar con el fin de evitar la disminucin del perodo de vida til del producto o su posible descomposicin.

4.5. Diagrama de las instalaciones y equipo

Las inversiones de la maquinaria y el equipo que se requieren hacer para el montaje de la lnea fue diseado para una demanda estimada de 1000 lts./hrs de bebida y se detalla a continuacin:

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Burbujas de Limn Sedimentador

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Con el fin de mantener un tiempo de retencin de 2 horas, se necesita un sedimentador de: 1,000 lts. * 2 hrs. = 2000 lts. = 2m hr Se recomienda, por tanto el de 3m. De altura y 1m. de dimetro. En el sedimentador, el agua a tratar proviene de un sistema que ingresa por la parte inferior de este. Esta a travs de los los que han sedimentado y que se han depositado en la cnica del sedimentador. Esta torta de lodos acta como un filtro, previo a su ingreso a este, se le aade cloro y sulfato de aluminio, por medio de un sistema dosificador, para provocar la cloracin y floculacin.

Filtros Se utilizar los siguientes tres filtros: - Filtro de arena slica MOD.A20 23

Burbujas de Limn Elimina los slidos en suspensin. - Filtro APO55 de carbn activado

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Proporciona agua limpia al eliminar impurezas, sedimentos, microorganismos y xidos. - Filtro APO55-S con melanina Elimina impurezas, bacterias y xidos, extendiendo la vida de tuberas, artefactos y grifos. Elimina arena, tierra e impurezas abrasivas. Tanque de agua tratada El tanque de agua tratada deber ser de Acero Inoxidable 3-16. El volumen mximo a manejar ser igual a una cantidad de 1,000 lts./hr, es decir, 16,000 lts. Se debe tomar un factor de seguridad del 20% con el fin de dejar este porcentaje de espacio sobre el nivel del lquido dentro del tanque para evitar cada de lquido. Vt = volumen del tanque Se hace el clculo siguiente para pasar de la dimensional de litros a m, y agregar el factor de seguridad del 20%, es decir una multiplicacin por 1.2: Vt = 16,000 lts. * 1,000 cm/ lt. * 1m / 1,000,000 cm * (1.20) = 19.2 m Un tanque con este volumen tendr las siguientes dimensiones:

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Burbujas de Limn Embotelladora Se tiene una empacadora con capacidad de produccin de 20 a 30 unidades por minuto. Para efectos del diseo, se realizan los clculos a una velocidad de 20 unidades por minuto (1200 botellas por hora). Se ha determinado en el estudio de mercado que se demandarn 50,000 unidades de 0.6 lts. semanales de refresco. Para la demanda semanal proyectada es 30,000 lts. Con este dato, se puede determinar la cantidad de horas diarias que deber trabajar la empacadora para satisfacer la produccin, en la siguiente manera: Demanda Diaria Refresco = 30,000 lt. Re fresco/semana * 1 semana/5 das = 6000 lt Re refresco/da * 1 unidad/0.6 lts. Refresco = 10,000 unidades de Refresco

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Por tanto, la empacadora debe producir 10,000 unidades por da. Las horas diarias son por lo tanto: 10,000 unidades/da * 1 hora/1,200 unidades = 8.3 horas. Por tanto, se tiene que laborar un promedio de 8.3 horas diarias, por lo tanto se necesitan aproximadamente de 41 a 42 horas semanales. Si se toma en cuenta que la jornada diurna normal es de 44 horas por semana, no se necesitan para el primer ao, horas extras.

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Burbujas de Limn Pasteurizadores Los pasteurizadores son tanques agitados de acero inoxidable provistos dentro de una chaqueta dentro de la cual se hace fluir vapor. En estos tanques se realiza el mezclado de los ingredientes de la formulacin y la pasteurizacin de la bebida terminada. La pasteurizacin se lleva acabo a 160F durante 15 segundos (Mc Cabe, Smith y Harriot, 1991:245). Por fines prcticos y para realizar una mejor dilucin de los ingredientes de la mezcla, se tomarn 24 minutos para subir la temperatura de 77F (temperatura ambiente) hasta 160F y cargar el pasteurizador (mantenindose a 160F por 15 segundos). Luego, se enfriar a 104 F en 21 minutos, para descargar en otros 15 minutos adicionales. Por tanto, el tiempo de ciclo, de la carga hasta la descarga de cada pasteurizador ser de 1 hora. Con el fin de que al final del dcimo ao de operacin los dos pasteurizadores tengan la capacidad suficiente de

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satisfacer la demanda trabajando 2 turnos de 8 horas (16 horas diarias), stos se disean con una capacidad de 1000lts. Como punto de partida en el diseo de los problemas ordinarios de agitacin, generalmente se utiliza un agitador de turbina del tipo mostrado en diagrama del pasteurizador. (Mc Cabe, Smith y Harriott, 1991:251).

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Burbujas de Limn Tanque de almacenamiento de bebida

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El tanque tendr un dimetro de 2 m. Y una altura de 1 metro. Para poder alojar 3142 lts.

Caldera Se requiere del uso de una caldera para proporcionar el valor necesario para el pasteurizado de las cargas elaboradas por los pasteurizadores. Para ello se requiere el clculo de la cantidad de vapor que se necesitar para dicho fin: Volumen de la Bebida a Pasteurizar = 3,142 lts. = 110.94 ft . Densidad de la Bebida a Pasteurizar = 65.324 lb./ ft . Masa de la Bebida a Pasteurizar (m) = 110.94 ft * 65.324 lb/ ft = 7,247.04 lbs. Esta masa se calentar durante un perodo de 24 minutos (0.4 hrs.), por lo que: m= 7,247.04 lbs./0.4 hrs. Q= m*Cp*(Tf Ti) En donde, Q = calor absorbido por el fluido que se calienta = calor cedido por el vapor que condensa. m = masa de la bebida a calentar. Cp = capacidad calorfica del fluido a calentar.

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(tf-ti) = diferencia de temperaturas (temperatura inicial menos temperatura final) (Smith y Van Ness, 1993:66). En este caso se asume que el vapor que se utiliza para pasteurizar se encuentra saturado 21 psia (presin de operacin del pasteurizador) y 230F (temperatura del vapor saturado a 21 psi). (tf-ti) = temperatura de pasteurizacin - temperatura ambiente = 160F 77F Cp de la bebida es igual a Cp del agua = 1 Btu/lb-F Hvap = calor de condensacin del vapor = calor de vaporizacin del vapor (a 21 psia) = 958.7 Btu/lb.3 Sutituyendo estos valores se obtiene: Q = mCp(tf-ti) = (7247.04/0.4)(1)(160-77) = 1,503,760.75 Btu/hr Debido a que = Q = Hvap * mvap (en donde mvap = masa del vapor saturado), 1503,760.75 Btu/hr. / 958.7 Btu/lbs * mvap Resolviendo para mvap se obtiene que, mvap = 1,568.54 lb/hr Por tanto, se requiere de una caldera con capacidad de proporcionar como mnimo, 1570 lb/hr de vapor. Bombas En todos los casos se estar utilizando bombas centrfugas para el transporte de los fluidos a lo largo del proceso de fabricacin, debido a que los fluidos a manejar (agua y refresco) son de baja viscosidad. Adems, porque las bombas centrfugas tienen la ventaja de que son baratas y de simple construccin; el fluido es transportado a una presin uniforme y sin pulsaciones; pueden ser juntadas directamente al motor; la lnea de descarga puede estar parcialmente o completamente cerrada sin causar dao a este tipo de bomba; puede manejar el fluido con grandes cantidades de slidos; su costo de mantenimiento es menor que el de otros tipos de bombas.

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5. Estudio financiero
Este apartado representa una parte esencial dentro de los proyectos de inversin, ya que permite conocer y cuantificar el capital necesario para la creacin, instalacin y puesta en marcha de una nueva empresa, hasta la distribucin y venta de los bienes o servicios que se van a producir, en ste caso especifico, una planta embotelladora de refrescos. La determinacin de las inversiones a realizar, as como el conocer sus montos respectivos pueden significar un factor muy importante en el financiamiento y en la rentabilidad de la empresa. Las inversiones se canalizarn hacia una empresa de nueva creacin, de iniciativa privada y con el objetivo econmico de obtener utilidades, a travs de la produccin, distribucin y venta de refrescos. Desde el punto de vista econmico, las inversiones 1 se clasifican en: fijas, diferidas y en capital de trabajo. Las inversiones fijas y diferidas, se efectan previamente a la operacin de la embotelladora, mientras que la inversin en capital de trabajo, al momento de iniciar las operaciones.

5.1. Fuentes de financiamiento

Por tratarse de un proyecto de capacidad pequea, la inversin que se necesita es de $330,000.00 Para obtenerlo se ha recurrido a dos fuentes que son: Capital aportado por el propietario El aportar la cantidad de $90,000.00; y como se muestra no es suficiente, por lo que necesitar un financiamiento que ser proporcionado por un banco del sistema. Capital obtenido por financiamiento Para iniciar operaciones es necesario obtener un financiamiento de parte de un banco del sistema. La cantidad a solicitar ser $240,000.00, representando un 69% de la inversin inicial, pero para fines prcticos en el aspecto de la seguridad interna de la organizacin de la empresa se ha pensado en un 5% de la inversin fija inicial para utilizarlo como fondo de reserva, representando entonces la cantidad de 29

Burbujas de Limn casos no previstos.

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$240,00000, o sea el margen de seguridad sera de $11500.00 como fondo para

Como alternativa de la concesin del financiamiento, se tienen: bancos del sistema, financieras. De stas, la primera es la ms ventajosa, debido a la tasa de inters en el mercado financiero. En la siguiente tabla se describen las inversiones fijas que se requerirn: Rengln de gastos Maquinaria del proceso Empacadora con tanque Dos pasteurizadores Dos bombas Un suavizador para agua de caldera Una caldera Dos troquets Tres tarimas Equipo auxiliar Dos pick-ups de 1.5 toneladas Mobiliario y equipo Dos escritorios Cuatro sillas Dos archivo Cuatro sillas 1519.885 321.858 1519.885 321.858 5 5 5 5 53643 5 13589.56 54358.24 2860.96 1072.86 10 10 10 2 40768.68 54358.24 8940.5 10 10 5 Valor $ Aos de vida til

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Burbujas de Limn Otros gastos Gastos de instalacin (5% del valor de la maquinaria) Imprevistos (5% de la 11484.9663 8940.5

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inversin requerida) Total de la inversin fija requerida 253700.992

Total redondeado

$260,000.00

5.2. Costos
Hay dos tipos de costos los cuales son: - Directos - Indirectos 5.2.1. Costos directos Estos costos corresponden a la fase cuando se producen los bienes terminales o intermedios, mediante la transformacin, combinacin y destruccin de los insumos dentro del proceso productivo. Costos de fabricacin Los costos de fabricacin las son aquellos de

relacionados

con

actividades

produccin de la empresa. Dentro de esta clasificacin se incluyen los costos de materia prima, material de empaque, sueldos y prestaciones (de la mano de obra directa e

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indirecta), servicios (gastos de electricidad, combustible, reparacin de vehculos, mantenimiento, seguros y otros), depreciacin de vehculos, depreciacin de maquinaria y equipo, depreciacin de vehculos y amortizacin de instalaciones. 5.2.2. Costos variables COSTOS VARIABLES Materia Prima Mano de obra (Operarios) Mantenimiento de maquinaria Electricidad Gas propano Material de envase Total 213496.02 115017.85 2145.72 73735.52 41412.39 15771.04 461578.54

5.2.3. Costos fijos COSTOS FIJOS Comisiones de ventas Publicidad Diesel Mantenimiento y Repuestos Sueldos y prestaciones (administracion) Depresiaciones Seguro Material Auxiliar Capacitaciones Alquileres Interes prestamo capital adquerido Interes prestamo capital propio Total 64371.6 44702.5 28580.9904 8573.9395 160268.9229 56132.0352 2682.15 2682.15 26821.5 42914.4 49522.19838 18775.05 506027.4364

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5.3. Tabla de flujos de efectivo

Gastos (+) Ingresos sobre venta (-) Egresos Netos Costos de ventas: Gastos de fabricacion - Materia prima - Mano de obra - Mantenimiento maquinaria - Electricidad - Gas propano - Material de empaque (-) Total costo de ventas: Utilidad bruta en ventas (anuales): Gastos fijos (anuales): Comisiones de ventas Publicidad Gastos de vehiculos - Diesel - Mantenimiento y repuestos - Sueldos y prestaciones - Depresiaciones - Seguros - Material auxiliar - Gastos de capacitaciones y seguridad industrial - Alquileres - Intereses sobre prestamo financiado (21% anual) - Intereses sobre prestamo propio (21% anual) (-) Total gastos fijos: Utilidad bruta (anuales): - Impuesto Sobre la Renta (31%) - Otros impuestos (5%) (-) Total pago de impuestos: Utilidad neta (anual): - (-) Capital de operacin - (-) Amortizacin del prestamo financiado - (-) Amortizacin del prestamo propio Utilidad reducida por amortizacion prestamo (anual) - (+) depreciaciones FLUJO DE EFECTIVO NETO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 1287432 1326054.96 1365836.61 1406815.57 1449017.59

213499.14 115019.533 2145.72 73735.5221 41412.396 15771.042 461583.353 825848.647 64371.6 44702.5 28580.9904 8574.29712 160268.923 56132.0352 2682.15 2682.15 26821.5 42914.4

219904.114 115019.533 2317.3776 73735.5221 42654.7679 16244.1733 469875.488 856179.472

226500.773 115019.533 2503.34 73735.5221 43934.4038 16738.6544 478432.225 887404.383

233296.912 115019.533 2702.98137 73735.5221 45252.1083 17239.1436 487246.2 919569.37

240295.428 115019.533 2919.23418 73735.5221 46610.063 17753.5264 496333.306 952684.284

66302.748 6829118.67 44702.5 44702.5 31635.6374 9490.69837 160268.923 56132.0352 2682.15 2682.15 26821.5 42914.4 35002.7012 10500.8139 160268.923 56132.0352 2682.15 2682.15 26821.5 42914.4

70340.993 72451.3087 44702.5 44702.5 38696.3436 42768.491 11608.8995 12830.5473 160268.923 160268.923 56132.0352 56132.0352 2682.15 2682.15 2682.15 2682.15 26821.5 42914.4 26821.5 42914.4

49522.1984 36043.4827 19734.2405 18775.05 13664.9463 7481.71438 506027.794 493341.171 477214.959 456849.894 464254.005 319820.853 362838.302 410189.425 462719.476 488430.279 99144.4588 15991.0498 115135.509 204685.345 112479.876 127158.729 143443.045 151413.393 18141.9196 20509.4712 23135.9756 24421.5122 130621.796 147668.2 166579.003 175834.906 232216.524 262521.243 296140.455 312595.374

71524 73669.72 75879.8116 78156.2059 80500.8878 64184.3323 77663.048 93972.612 24333.8238 29443.9096 35627.2845 44643.1887 51439.8462 57041.5344 217984.249 232094.486 56132.0352 56132.0352 56132.0352 56132.0352 56132.0352 100775.224 107571.881 113173.57 274116.284 288226.521

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5.4. Ingreso por ventas

Ingreso por ventas Ao 1 2 3 4 5 Unidades vendidas anualmente 2400000 2472000 2546160 2622552 2701224 Precio de venta por unidad 2.68215 2.68215 2.68215 2.68215 2.68215 Ventas totales 1287432 1326055 1365837 1406816 1449018

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6. Evaluacin socioeconmica 6.1. Impacto social

Desde la construccin de nuestra planta, hasta el hecho de mantenerla activa, generaremos una amplia fuente de empleos, temporales y fijos. Activaremos la regin comprendida entre Matas Romero - Oaxaca, ayudando a desarrollar el cultivo de limn que se ha comenzado ah. Eso genera una serie de empleos en esa zona, que beneficiar a la poblacin de esa regin. Atraeremos empleos para el funcionamiento de nuestra planta, lo que seguramente provocar un movimiento de poblacin hacia Coatepec; desde personas que se trasladen diariamente a la planta, hasta personas que cambien de lugar de residencia a este lugar. Todo esto generar un movimiento monetario importante que beneficiar a un buen porcentaje de la poblacin en Coatepec y alrededores.

6.2. Impacto ambiental

Como una empresa socialmente responsable, cumpliremos con las normas emitidas por la Secretara de Medio Ambiente, reportando nuestras actividades peridicamente, para que sean supervisadas por las autoridades competentes. Todo esto en lo referente a nuestros desechos txicos y el tratamiento de las aguas residuales. Continuando con esta lnea de empresa socialmente responsable, nos

comprometemos a tratar nuestras aguas residuales mientras nos sea posible, a usar detergentes o materiales biodegradables y/o amigables con el ambiente. El desecho generado por el uso de las botellas de PET ser destinado a instituciones competentes en su tratamiento/reciclado. Algn otro tipo de desecho que generemos de igual forma ser trasladado con organismos que lidian con este tipo de desechos, en lugar de verterlos al drenaje pblico. De este modo pretendemos incidir lo menos posible en el ambiente circundante, cualquier anomala ser detectada por las autoridades sanitarias y nos ser informada para su arreglo. 35

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7. Organizacin del proyecto 7.1. Organigrama propuesto

El organigrama de la empresa refresquera, en el cual se muestra la estructura organizacional que existente en la misma, contemplando las jerarquas de administracin es el siguiente.

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7.2. Organizacin
7.2.1. Personal administrativo

Gerente

Funciones Estar al pendiente de la programacin productiva, as como del contar con los insumos necesarios para el proceso total y tendr a su cargo el manejo del personal, y ser el eslabn entre stos y la administracin. - Tiene a su mando jefe de turno y personal administrativo. - Reportar horas extras. - Llevar controles de produccin. - Planificacin de la Produccin - Entrega de equipo de seguridad al bodeguero. - Sancionar al personal administrativo. - Solicitar materia prima a bodega. Requisitos Entre los requisitos que debe tener el gerente estn: - Licenciatura de ingeniera industrial o Ingeniera Qumica. - Experiencia en la planificacin de la produccin. - Experiencia en el manejo de personal. - Manejo de paquetera Office. - Edad entre 30 40 aos. - Ingles Avanzado. - Que resida en la capital u alrededores. - Sin compromiso de horario. - De preferencia haber trabajado en el rea.

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Burbujas de Limn Contador

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Funciones Ser el responsable de llevar la contabilidad de la empresa, elaborar los estados de prdidas y ganancias, el balance general, dirigir auditoras internas, realizar estudios de costos, anlisis de rentabilidad. - Control de crditos. - Deduccin y pago de impuestos (I.V.A., I.S.R., etc) - Control de cuentas bancarias. - Control de caja chica. - Solicitar a proveedores sobre mercadera. Requisitos Entre los requisitos que debe tener el contador estn: - Poseer carrera de contador pblico. - Tener 3 aos aprobados de la carrera de auditora. - 2 aos mnimo de experiencia en el ramo. - Tener conocimiento de controles de bodega. - Conocer reglamento de Cdigo de Trabajo, Reglamento de pago de impuesto (I.S.R., U.S.I.I., I.V.A.). - Manejo de paquetera Office. Jefe de recursos humanos

Funciones Ser el responsable de llevar la contabilidad de la empresa, elaborar los estados de prdidas y ganancias, el balance general, dirigir auditoras internas, realizar estudios de costos, anlisis de rentabilidad. - Pagos a los trabajadores. - Elaboracin de planillas al Seguro Social. - Todos los trmites del Seguro Social. - Pago a proveedores. 38

Burbujas de Limn - Pago y control a vendedores. Requisitos Entre los requisitos que debe tener el contador estn: - Poseer carrera de Administracin de empresas. - 5 aos mnimo de experiencia en el ramo. - Manejo de paquetera Office. Secretaria

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Funciones Ser el responsable de llevar la agenda de trabajo, enve y reciba faxes, correos, conteste el telfono, gestione reuniones de trabajo con proveedores, clientes, asi como la elaboracin de documentos, etc. - Elaboracin de documentos. - Concrete citas. - Llevar orden de los archivos de produccin y ventas. - Sacar cotizaciones. - Auxiliar en reuniones. Requisitos Entre los requisitos que debe tener la secretaria estn: - Poseer carrera de secretaria comercial o bilinge - Tener 2 aos de experiencia en puesto similar. - Habilidad en taquigrafa - Manejo de paquetera Office. - No mayor de 30 aos. - Experiencia en trato con los clientes.

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Burbujas de Limn 7.2.2. Personal Operativo

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Bodeguero

Funciones Tendr como actividad principal, el manejo de la bodega, llevar las existencias al da de cajas producidas, salidas del refresco, control y suministro de la materia prima al rea correspondiente, etc. - Control de kardex. - Control de Inventarios. - Control de entradas y salidas de mercadera. - Encargado de avisar a contabilidad, sobre pedidos de mercadera. Requisitos Entre los requisitos que debe tener el bodeguero estn: - 2 aos aprobados en la universidad mnimo. - Tener 3 aos de experiencia en puesto similar. - Edad mnima de 27 aos. - Manejo de paquetera Office. - Experiencia en control de inventarios. - Experiencia en el manejo del kardex. Jefe de turno

Funciones Ser el encargado del departamento de produccin y del personal operativo, y estar a la orden del gerente y el contador. - Elaboracin de Kardex de todo el personal operativo. - Entrega de equipo de seguridad al personal operativo. - Informe semanal al gerente sobre las actividades realizadas. - Tiene a su cargo al personal operativo.

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Burbujas de Limn Requisitos Entre los requisitos que debe tener el jefe de turno estn: - 2 aos aprobados en la universidad mnimo. - Tener 3 aos de experiencia en puesto similar. - Edad mnima de 27 aos. - Manejo de paquetera Office. - Experiencia en el manejo del kardex. - Disponibilidad de horario. Mezclador y pasteurizador

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Funciones Ser el responsable de la mquina de mezclado y pasteurizacin. - Hacer la mezcla de esencia con el agua. - De alimentar la mquina. - De controlar la mquina. - De darle mantenimiento a la mquina. - Limpiar Mquina y rea respectiva. - Auxiliar a bodega cuando se requiera. - Auxiliar a Jefe de turno cuando se requiera. - Reportar cualquier anomala de la mquina. - Auxiliar a la mquina de llenado y embolsado cuando se requiera. - Trabajar horas extras cuando se requiera. Requisitos Entre los requisitos que debe tener el mezclador y pasteurizador estn: - Tener mnimo 6to. ao de primaria cursado. - Tener mnimo 2 aos de experiencia en el manejo de maquinaria. - Tener conocimientos de mecnica. - Que resida en la capital y sus alrededores. - No mayor de 30 aos.

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Burbujas de Limn Llenadores y envasadores

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Funciones Sern responsables de la mquina de llenado y envasado: - Hacer que la mquina llene las botellas de refresco. - Hacer que la mquina tape las botellas de refresco. - Hacer el etiquetado de las botellas de refresco manualmente. - Controlar la maquinaria. - Darle mantenimiento a la maquinaria. - Limpiar Mquina y rea respectiva. - Auxiliar a bodega cuando se requiera. - Auxiliar a jefe de turno cuando se requiera. - Reportar cualquier anomala de la mquina. - Trabajar horas extras cuando se requiera. Requisitos Entre los requisitos que deben tener los llenadores y envasadores estn: - Tener mnimo 6to. ao de primaria cursado. - Tener mnimo 2 aos de experiencia en el manejo de maquinaria. - Tener conocimientos de mecnica. - Que residan en la capital y sus alrededores. - No mayores de 30 aos.

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Conclusiones
Con los resultados obtenidos en el presente estudio, nos dimos cuenta de que el proyecto es rentable. Nuestro mercado por ahora incluye solamente a la ciudad de Xalapa, donde vimos que hay un alto consumo de refrescos, por lo que esperamos abarcar un 25% de ese mercado (dado que nuestro refresco tiene altos estndares de calidad y un buen precio). La presentacin de refresco vendida ser de 0.6 litros y su costo unitario ser de $2.70. Pareciera un precio bastante bajo pero se compensa con el tamao de la produccin que se va a comercializar para lograr generar ganancias. Por lo observado en las tablas, la ganancia de los primeros 3 aos ser para pagar las deudas, de ah en adelante comenzaremos a obtener ganancias. Cabe mencionar que el proyecto est estipulado para 5 aos, si notamos un crecimiento que nos permita expandirnos, eventualmente lo haremos.

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