FORMATO 5.

1: " LIBRO DIARIO" PERIODO: ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 REFERENCIA DE LA OPERACIN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN GLOSA O FECHA DE CDIGO DESCRIPCIN DE COD. DEL LIBRO NUM. DEL LA OPER. DOC. DENIMINACIN LA GLOSA O REG. TABLA (8) CTA. SUB. CTA SUSTEN. Enero Para registrar el activo, pasivo y patrimonio Inventario inicial 10 10.4 50 50.1 2 1/3/2011 Registro de compra 60 60.1 40 40.1 40.11 42 42.1 20 61 61.1 42 10 Caja y bancos Cta Cte en instituciones financieras Capital Capital Social Compras Mercaderas Tributos por pagar Gobierno Central IGV Ctas por pagar comerciales- terceros Fact, bol, y otros comprobantes por pagar Mercadera Variacin de existencias Mercaderas Ctas por pagar comerciales- terceros Caja y bancos 11,800.00 10,000.00 10,000.00 4 1/3/2011 Para registrar el pago de la mercadera Registro de compra 11,800.00 11,800.00 11,800.00 3 1/3/2011 Para registrar el destino de la mercadera Registro de compra 10,000.00 1,800.00 10,000.00 1,800.00 50,000.00 50,000.00 Para registrar las compras de la mercadera 10,000.00 50,000.00 DENOMINACIN: EL PEDREGAL S.A

AUXILIAR

DEBE

50,000.00

83,600.00

FORMATO 5.1: " LIBRO DIARIO" PERIODO: ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 REFERENCIA DE LA OPERACIN CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN GLOSA O FECHA DE NUM. DEL CDIGO DESCRIPCIN DE COD. DEL LIBRO LA OPER. DENIMINACIN DOC. LA GLOSA O REG. TABLA (8) CTA. SUB. CTA SUSTEN. 1/5/2011 Registro de venta 12 12.1 40 40.1 40.11 70 70.1 6 1/5/2011 Para Registrar el costo de ventas 20 20.1 7 1/5/2011 Kardex 61 61.1 69 69.1 Kardex 69 69.1 Ctas por cobrar comerciales- terceros Fact, bol, y otros comprobantes por cobrar Tributos por pagar Gobierno Central IGV Ventas Mercadera Costo de ventas Mercaderas Mercaderas Almacen Variacin de existencias Mercaderas Costo de ventas Mercaderas 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 Para registrar la transferencia de la mercadera 5,000.00 5,000.00 6,000.00 7,080.00 5,000.00 1,080.00 7,080.00 DENOMINACIN: EL PEDREGAL S.A.

AUXILIAR

DEBE

83,600.00 5 Para registrar las ventas de la mercadera 7,080.00

TOTALES

100,680.00

HABER

50,000.00 50,000.00

11,800.00 11,800.00 10,000.00 10,000.00 11,800.00 11,800.00

83,600.00

HABER

83,600.00

1,080.00

6,000.00 7,080.00

5,000.00 5,000.00

5,000.00 5,000.00

100,680.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

10: CAJA Y BANCOS

Fecha de la operacin Enero 03/01/11 N correlativo del libro diario (2) 1 4 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R el activo, pasivo y patrimonio P/R el pago de la mercadera TOTALES 50,000.00 Deudor 50,000.00 11,800.00 11,800.00 38,200.00 Acreedor

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

12: CTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

Fecha de la operacin 05/01/11 N correlativo del libro diario (2) 5 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R las ventas de la mercadera TOTALES Deudor 7,080.00 7,080.00 Acreedor

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

20: MERCADERA
Fecha de la operacin 03/01/11 05/01/11 N correlativo del libro diario (2) 3 6 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R el destino de la mercadera P/R el costo de la mercadera TOTALES 10,000.00 Deudor 10,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 Acreedor

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

40: TRIBUTOS POR PAGAR

Fecha de la operacin 03/01/11 5 N correlativo del libro diario (2) 2 1/5/2011 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R las compras de la mercadera P/R las ventas de la mercadera TOTALES 1,800.00 Deudor 1,800.00 1,080.00 1,080.00 720.00 Acreedor

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

42: CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Fecha de la operacin 03/01/11 03/01/11 N correlativo del libro diario (2) 2 4 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R las compras de la mercadera P/R el pago de la mercadera TOTALES 11,800.00 11,800.00 11,800.00 Deudor Acreedor 11,800.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

50: CAPITAL
Fecha de la operacin 01/01/11 N correlativo del libro diario (2) 1 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R el activo, pasivo y patrimonio Deudor Acreedor 50,000.00

TOTALES

50,000.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

60: COMPRAS
Fecha de la operacin 03/01711 N correlativo del libro diario (2) 2 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R las compras de la mercadera TOTALES Deudor 10,000.00 10,000.00 Acreedor

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

61: VARIACIN DE EXISTENCIAS

Fecha de la operacin 03/01/11 05/01/11 N correlativo del libro diario (2) 3 7 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R el destino de la mercadera P/R la transferencia de la mercadera TOTALES 5,000.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00 Deudor Acreedor 10,000.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

69: COSTO DE VENTA

Fecha de la operacin N correlativo del libro diario (2) Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin

Fecha de la operacin 6 7

N correlativo del libro diario (2) 1/5/2011 05/01/11

Descripcin o glosa de la operacin P/R el costo de ventas P/R la transferencia de la mercadera TOTALES

Deudor 5,000.00

Acreedor

5,000.00 5,000.00 5,000.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

70: VENTAS
Fecha de la operacin 05/01/11 N correlativo del libro diario (2) 1/5/1900 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R las ventas de la mercadera TOTALES Deudor Acreedor 6,000.00 6,000.00

LIBRO MAYOR
FORMATO. 6.1 PERIODO: AL 31 DE ENERODEL 2011 RUC: 20455417612 DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EL PEDREGAL S.A CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE:

10: CAJA Y BANCOS

Fecha de la operacin Enero N correlativo del libro diario (2) 1 Saldos y movimiento Descripcin o glosa de la operacin P/R el activo, pasivo y patrimonio TOTALES Deudor 50,000.00 50,000.00 Acreedor

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN" EJERCICIO O PERODO: AL 31 DE ENERO DEL 2011 RUC:20455417612
CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE COD 10 12 20 40 42 50 60 61 69 70 CUENTA Caja y bancos Cuentas x cobrar comer. - terceros Mercaderia Tributos Cuentas x pagar comer. - terceros Capital Compras Variacion de existencias Costo de venta Ventas TOTALES SUMAS DEL MAYOR DEBE 50,000.00 7,080.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 HABER 11,800.00 5,000.00 1,080.00 11,800.00 50,000.00 10,000.00 5,000.00 6,000.00 61,000.00 SALDOS 38,200.00 7,080.00 5,000.00 720.00 50,000.00 10,000.00 5,000.00 6,000.00 61,000.00 51,000.00 51,000.00 50,000.00 1,000.00 51,000.00 10,000.00 1,000.00 11,000.00 INVENTARIO PASIVO 38,200 7,080 5,000 720.00 50,000.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 6,000.00 11,000.00 11,000.00 5,000.00 1,000.00 6,000.00 RESULT. X NATURALEZA RESULT. X FUNCION PERDIDA GANANCIA PERDIDA

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

100,680.00 100,680.00

SALDOS RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

SULT. X FUNCION GANANCIA

6,000.00 6,000.00 6,000.00