ASIENTO DE APERTURA

BANCOS
CLIENTES
ALM MATERIAS PRIMAS
INV. RPOD. PROCESO
ALM PROD. TERMINADOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUM MAQ. Y EQ.
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
UT. ACUMULADA

DEBE
42000
35000
17500
11900
21000
35000

162400

1
ALM. MAT PRIMAS
PROVEEDORES
2
CARGOS INDIRECTOS
PRODUCCION EN PROCESO
ALM. MAT PRIMAS
ALM. MAT PRIMAS
3
MANO DE OBRA
BANCOS
3A
PRODUCCION EN PROCESO
CARGOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA
4
CARGOS INDIRECTOS
BANCOS

DEBE

HABER

7000
28000
119000
8400
162400

HABER
28000
28000
HABER

DEBE

5
CARGOS INDIRECTOS
BANCOS
6
PRODUCCION EN PROCESO
CARGOS INDIRECTOS
7
ALM ARTICULOS TERMINADOS
PRODUCCION EN PROCESO
8
CLIENTES
VENTAS
8A
COSTO DE VENTAS

4900
28000
4900
28000
12600
12600
10500
2100
12600
1400
1400

1400
1400
11900
11900
45500
45500
87500
87500
42000

ALM ART TERMINADOS

9
BANCOS
CLIENTES
10
PROVEEDORES
BANCOS
11
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
12
GASTOS DE VENTA
BANCOS

42000
100000
100000
35000
35000
12400
12400

15100
15100

5)
9)

42000
100000

142000
S)S.D-65500

5)
2)
3A)
6)
S)

BANCOS
12600
1400
35000
12400
15100
76500

(3
(4
(10
(11
(12

5)

PRODUCCION EN PROCESO
11900
45500
7)
28000
10500
11900
62300
45500
S.D-16800

DEP. ACUM MAQUINARIA

7000 (5
3500 (5
S.A-10500

5)
7)
5)

10)

UTILIDAD ACUMULADA

8400
SA-8400

CLIENTES
35000
100000
87500
122500
100000
S.D-22500

5)
8)

2)
3a)
4)
5)

ALMACEN DE PROD. TERM.

21000
42000
45500
66500
42000
S.D-24500

PROVEEDORES
35000
28000
35000
28000
S.A-7,000

CARGOS INDIRECTOS
4900 11900(6
2100
1400

1400
9800

VENTAS

11900
S.A -2100

COSTO DE VENTAS

87,500(8
S.A 87,500

GASTOS DE VENTA
12) 15100
12) 15100

8a)42,000
S.D-42000

(9

MACEN DE PROD. TERM.

8)

5)
1)

5)

ALMACEN DE MAR. PRIMAS

17500
28000 (2
28000
4900 (2
45500
32900
S.D-12600

MAQUINARIA Y EQUIPO
35000
S.D-3500

CAPITAL SOCIAL
119000
S.A-119000

MANO DE OBRA

3)12600

12600 (1

1ZS

GASTOS DE ADMINISTRACION

11)12400
S.D-12400

FOLIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

LA COMPAA INDUSTRIAL ALESCA,S.A. 1 DE ENERO DE 199X

MOVIMIENTO
SALDO
CUENTA
DEUDOR
ACREEDOR DEUDOR
ACREEDOR
BANCOS
142000
76500
65500
CLIENTES
122500
100000
22500
ALMACEN DE MAR. PRIMAS
45500
32900
12600
PRODUCCION EN PROCESO
62300
45500
16800
ALMACEN DE PROD. TERM.
66500
42000
24500
MAQUINARIA Y EQUIPO
35000
3500
DEP. ACUM MAQUINARIA
10500
10500
PROVEEDORES
35000
28,000
7,000
CAPITAL SOCIAL
119000
119000
UTILIDAD ACUMULADA
8400
8400
CARGOS INDIRECTOS
9800
11900
2,100
MANO DE OBRA
12600
12600
VENTAS
87,500
87,500
COSTO DE VENTAS
42,000
42,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
12400
12400
GASTOS DE VENTA
15100
15100
600700
600700
234500
234500

9X

5)11,900.00
2)28,000.00
3)10,500
6)11,900.00

PRODUCCION EN PROCESO
45,500.00(7

0
62,300.00

45,500.00

ALESCA S.S ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTA

Costo de materias primas directas utilizadas
28,000.00
Mas :mano de obra
10,500.00
total de mano de obra
12,600.00
menos: mano de obra indirecta
2,100.00
igual a costo primo:
38,500.00
ms cargos indirectos
11,900.00
materia prima indirecta
4,900.00
mano de obra indirecta
2,100.00
diversas erogaciones fabricas
1,400.00
depresaciones fabriles
3,500.00
igual:costo de la produccin procesada
50,400.00
mas:inventario inicial de produccin en proceso
11,900.00
igual: produccin en proceso en disponibilidad
62,300.00
menos:inventario final de produccin en proceso
16,800.00
igual: Costo de la produccin terminada
45,500.00
ALESCA S.S ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y DE VENTA
almacn de articulos terminados
5)21,000.00 42000(8a
7)45,500.00
66,500.00
42,000.00
5)24,500.00
costo de la produccin terminada
ms:inventario inicial de articulos terminados
igual:articulos terminados en disponibilidad
menos:inventario final de productos terminados
igual:costo de articulos vendidos

45,500.00
21,000.00
60,500.00
24,500.00
42,000.00

ON Y DE VENTA