Appendices 5.

3 to audit instruction for partner organisations /Valid since 1 January 2005 (Revised in June 2007)

Lista de control para la evaluacin de la gestin financiera de la organizacin afiliada

This checklist is an aid for the assessment of the partner organisations financial management. It is to be considered as an aid and is not comprehensive. Esta lista de control es una ayuda a la evaluacin de la gestin financiera de la organizacin afiliada. Debe considerarse una ayuda y no tiene un carcter exhaustivo. 1 Registro actual 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 Est la contabilidad organizada de forma sistemtica?: libro mayor Est la contabilidad organizada cronolgicamente?: libro diario Se realizan conciliaciones peridicamente? De qu tipo? Son adecuadas? Se ajusta la divulgacin externa (informes de ingresos y balances, informes de proyectos, cuentas anuales) a los informes elaborados por el sistema financiero? Est la contabilidad actualizada? Es posible seguir el curso de las operaciones, los resultados y la situacin? Se suceden sin interrupcin las series numricas de verificacin? Se ajustan las verificaciones a los requisitos sobre el propsito, quin es la contraparte (proveedor, etc.), la fecha, el importe? Se redactan autoverificaciones y en qu medida? Se almacena el material contable de forma segura?

2. Sistema contable 2.1 2.2 2.3 2.4 Es fiable el sistema financiero? Se utiliza un sistema de contabilidad estndar? Proporciona el sistema contable la informacin adecuada? Puede el sistema contable asimilar informes sobre proyectos? Es decir, se contabilizan por separado los proyectos financiados por la ASDI?

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3. Control interno y administracin 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Comprobar si se dispone de rutinas, la evaluacin de la exactitud y el cierre Est la divisin del trabajo bien organizada (por ejemplo, divisin de responsabilidades / instrucciones de pago de fondos)? Se ha establecido un orden a efectos de conceder autorizaciones? Se cumple? Se ha establecido un orden a efectos de delegar funciones? Se cumple? Comprobar los derechos de suscripcin. Pueden dos personas firmar conjuntamente en relacin con la cuenta bancaria de la organizacin? Calendario de la organizacin Cmo es el control y el liderazgo del Consejo/la Direccin? Qu base se utiliza para la toma de decisiones?

4. Persona jurdica 4.1 Est la organizacin dada de alta en el pas? 4.2 Prestar atencin al informe anual, el informe de auditora y el memorando de auditora 5. Personal 5.1 5.2 Qu formacin y experiencia tiene el personal que trabaja en gestin financiera? Existe una nmina aprobada?

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