Universidad Austral de Chile

Manual de Cuentas Contables

Valdivia, febrero del ao 2000.

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INDICE
INDICE........................................................................................................................................................ 2 1. CODIGO 111001 ................................................................................................................................ 15
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: CAJA MONEDA NACIONAL.....................................................................................................15 CAJA MONEDA EXTRANJERA................................................................................................16 FONDO FIJO CENTRAL...............................................................................................................17 CTA. CTE. 2591303-5 SANTANDER ADC................................................................................18 CTA. CTE. 2591309-4 SANTANDER ADC................................................................................19 CTA. CTE. 2589016-7 SANTANDER Fac. de Cs. Forestales......................................................20 CTA. CTE. 2589162-7 SANTANDER Fac. de Cs. Veterinarias. .................................................21 CTA. CTE. 2589309-3 SANTANDER Fac. de Filosofa y Humanidades. .....................................22 CTA. CTE. 2590307-2 SANTANDER Fac. de Ciencias. ...............................................................23 CTA. CTE. 2590500-8 SANTANDER Casino. ..............................................................................24 CTA. CTE. 2590766-3 SANTANDER Fac. de Cs. Econmicas. ...................................................25 CTA. CTE. 2590767-1 SANTANDER Fac. de Medicina...............................................................26 CTA. CTE. 2590908-9 SANTANDER Fac. de Cs, Agrarias ..........................................................27 CTA. CTE. 2591121-0 SANTANDER Educacin Continua. .........................................................28 CTA. CTE. 5800983-0 SANTANDER ADC..................................................................................29 CTA. CTE. 5800986-5 SANTANDER CIA. ..................................................................................30 CTA. CTE. 5802690-5 SANTANDER Facultad de Ciencias de la Ingeniera................................31 CTA. CTE. 5802696-4 SANTANDER DAE. .................................................................................32 CTA. CTE. 870008890-0 SANTANDER Proyecto Fondef 2-14....................................................33 CTA. CTE. 870010952-5 SANTANDER CEPA ............................................................................34 CTA. CTE. 4300050-0 SANTIAGO ADC .....................................................................................35 CTA. CTE. 4300399-2 SANTIAGO Facultad de Ciencias Agrarias. ............................................36 CTA. CTE. 4300534-0 SANTIAGO CEFOR. ................................................................................37 CTA. CTE. 43-02740-9 SANTIAGO CIA......................................................................................38 CTA. CTE. 31025591 CORPBANCA ADC...................................................................................39 CTA. CTE. 31030323 CORPBANCA CEFOR ..............................................................................40 CTA. CTE. 31033721 CORPBANCA CTL....................................................................................41

2. CODIGO 111003 ............................................................................................................................... 16 3. CODIGO 111005 ................................................................................................................................. 17 4. CODIGO 111007 ................................................................................................................................. 18 5. CODIGO 111009 ................................................................................................................................. 19 6. CODIGO 111011 ................................................................................................................................. 20 7. CODIGO 111013 ................................................................................................................................. 21 8. CODIGO 111015 ................................................................................................................................. 22 9. CODIGO 111017 ................................................................................................................................. 23 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. CODIGO 111019............................................................................................................................ 24
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 111021............................................................................................................................ 25 CODIGO 111023............................................................................................................................ 26 CODIGO 111025............................................................................................................................ 27 CODIGO 111027............................................................................................................................ 28 CODIGO 111029............................................................................................................................ 29 CODIGO 111031............................................................................................................................ 30 CODIGO 111033............................................................................................................................ 31 CODIGO 111035............................................................................................................................ 32 CODIGO 111037............................................................................................................................ 33 CODIGO 111039............................................................................................................................ 34 CODIGO 111041............................................................................................................................ 35 CODIGO 111043............................................................................................................................ 36 CODIGO 111045............................................................................................................................ 37 CODIGO 111047............................................................................................................................ 38 CODIGO 111049............................................................................................................................ 39 CODIGO 111051............................................................................................................................ 40 CODIGO 111053............................................................................................................................ 41

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28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. CODIGO 111055............................................................................................................................ 42
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: CTA. CTE. 72100076056 ESTADO ADC......................................................................................42 CTA. CTE. 72100123623 ESTADO ADC......................................................................................43 CTA. CTE. 54-79-7930055 EDWARDS ........................................................................................44 CTA. CTE. 25046930-09 Chile. .....................................................................................................45 CTA. CTE. 27-05200-03 Sudamericano Facultad de Ciencias Econmicas y Administrativas......46 CTA. CTE. BCI 74005588 ADC ...................................................................................................47 CTA. CTE. BCI 74006363 ADC ...................................................................................................48 CTA. CTE. BCI 74007572 CIA.....................................................................................................49 CTA. CTE. BCI 74008005 ADC ...................................................................................................50 CTA. CTE. BCI 74011821 Facultad de Ciencias Forestales...........................................................51 CTA. CTE. BCI 74003556 ADC ...................................................................................................52 CTA. CTE. BCI 74015354 CTL ....................................................................................................53 CTA. CTE. BCI 74015788 CTL ....................................................................................................54 CTA. CTE. BCI 74021630 CASINO .............................................................................................55 CTA. CTE. 74042271 BCI Proyecto Fondef Fac. Cs. Forestales....................................................56 CTA. CTE. 74026500 BCI Facultad de Pesquera y Oceanografa.................................................57 CTA. CTE. 74027000 BCI Facultad de Ciencias Veterinarias........................................................58 CTA. CTE. 74027701 BCI Facultad de Ciencias............................................................................59 CTA. CTE. 74027808 BCI Centro Universitario de la Trapananda. ...............................................60 CTA. CTE. 74028006 BCI Facultad de Medicina...........................................................................61 CTA. CTE. 74028600 BCI Facultad de Filosofa y Humanidades..................................................62 CTA. CTE. 74027760 Fondef 2-15.................................................................................................63 CTA. CTE. 203166 CHILE NUEVA YORK ADC ........................................................................64 CTA. CTE. 605018750-1 CITIBANK ADC...................................................................................65 INV. FINANCIERAS MONEDA NACIONAL ............................................................................66 INV. FINANCIERAS MONEDA EXTRANJERA........................................................................67 INVERSION EN VALORES NEGOCIABLES. ...........................................................................68 DOCTOS. POR COBRAR ALUMNOS. .......................................................................................69 DOCTOS. POR COBRAR PERSONAL. ......................................................................................70

CODIGO 111057............................................................................................................................ 43 CODIGO 111059............................................................................................................................ 44 CODIGO 111061............................................................................................................................ 45 CODIGO 111063............................................................................................................................ 46 CODIGO 111065............................................................................................................................ 47 CODIGO 111067............................................................................................................................ 48 CODIGO 111069........................................................................................................................... 49 CODIGO 111071........................................................................................................................... 50 CODIGO 111073........................................................................................................................... 51 CODIGO 111074........................................................................................................................... 52 CODIGO 111075........................................................................................................................... 53 CODIGO 111076........................................................................................................................... 54 CODIGO 111077.......................................................................................................................... 55 CODIGO 111078.......................................................................................................................... 56 CODIGO 111079.......................................................................................................................... 57 CODIGO 111080........................................................................................................................... 58 CODIGO 111081........................................................................................................................... 59 CODIGO 111082........................................................................................................................... 60 CODIGO 111083........................................................................................................................... 61 CODIGO 111084........................................................................................................................... 62 CODIGO 111085........................................................................................................................... 63 CODIGO 111086........................................................................................................................... 64 CODIGO 111087........................................................................................................................... 65 CODIGO 111501........................................................................................................................... 66 CODIGO 111503........................................................................................................................... 67 CODIGO 112001........................................................................................................................... 68 CODIGO 112501........................................................................................................................... 69 CODIGO 112502........................................................................................................................... 70 CODIGO 112503........................................................................................................................... 71

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Nombre: DOCTOS. POR COBRAR CLIENTES. ........................................................................................71 DOCTOS. PROTESTADOS ALUMNOS. ....................................................................................72 DOCTOS. PROTESTADOS CLIENTES. .....................................................................................73 PROVISION DOCUMENTOS INCOBRABLES..........................................................................74 DONACIONES..............................................................................................................................75 DEUDORES POR VENTAS. ........................................................................................................76 DEUDORES POR RECAUDACION. ...........................................................................................77 CUENTA CORRIENTE ALUMNOS MONEDA NACIONAL....................................................78 CUENTA CORRIENTE ALUMNOS MONEDA EXTRANJERA. ..............................................79 PROVISION DEUDORES INCOBRABLES. ...............................................................................80 CUENTA CORRIENTE BECAS FISCALES. ..............................................................................81 SUMAS A RENDIR ......................................................................................................................82 FONDO FIJO UNIDADES............................................................................................................83 CUENTA CORRIENTE PERSONAL...........................................................................................84 CUENTA CORRIENTE BIENESTAR..........................................................................................85 CUENTAS CORRIENTES VARIAS ............................................................................................86 ANTICIPOS A PROVEEDORES..................................................................................................87 IMPORTACIONES EN TRNSITO.............................................................................................88 VALORES EN GARANTIA POR RECUPERAR ........................................................................89 PROVISION DEUDORES VARIOS INCOBRABLES. ...............................................................90 CUENTA CORRIENTE ADMINISTRACION CENTRAL..........................................................91 CTA. CTE. FDO. DE CREDITO SOLIDARIO UNIVERSITARIO ..............................................92 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. FORESTAL .................................................................93 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. PREDIOS AGRICOLAS (CEPA) ...............................94 CUENTA CORRIENTE CENTRO INSEMINACION ARTIFICIAL (CIA) ................................95 CUENTA CORRIENTE CENTRO TECNOLOGICO DE LA LECHE (CTL) .............................96 CUENTA CORRIENTE EMPRESAS RELACIONADAS. ..........................................................97 CUENTA CORRIENTE INCOVA LTDA. ...................................................................................98 CUENTA CORRIENTE HOTEL ISLA TEJA LTDA...................................................................99 CUENTA CORRIENTE AVA. LTDA. .......................................................................................100

58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86.

CODIGO 112505........................................................................................................................... 72
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 112507........................................................................................................................... 73 CODIGO 112509........................................................................................................................... 74 CODIGO 112801........................................................................................................................... 75 CODIGO 113001........................................................................................................................... 76 CODIGO 113002........................................................................................................................... 77 CODIGO 113003........................................................................................................................... 78 CODIGO 113005........................................................................................................................... 79 CODIGO 113007........................................................................................................................... 80 CODIGO 112803........................................................................................................................... 81 CODIGO 113501........................................................................................................................... 82 CODIGO 113503........................................................................................................................... 83 CODIGO 113505........................................................................................................................... 84 CODIGO 113507........................................................................................................................... 85 CODIGO 113509........................................................................................................................... 86 CODIGO 113511.......................................................................................................................... 87 CODIGO 113513........................................................................................................................... 88 CODIGO 113515........................................................................................................................... 89 CODIGO 113517........................................................................................................................... 90 CODIGO 114001........................................................................................................................... 91 CODIGO 114002........................................................................................................................... 92 CODIGO 114003........................................................................................................................... 93 CODIGO 114005............................................................................................................................ 94 CODIGO 114007........................................................................................................................... 95 CODIGO 114009........................................................................................................................... 96 CODIGO 114501........................................................................................................................... 97 CODIGO 114503........................................................................................................................... 98 CODIGO 114504........................................................................................................................... 99 CODIGO 114505......................................................................................................................... 100

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87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102. 103. 104. 105. 106. 107. 108. 109. 110. 111. 112. 113. 114. 115. 116. CODIGO 114506......................................................................................................................... 101
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: CUENTA CORRIENTE CAPACITACIN AUSTRAL LTDA. ................................................101 CUENTA CORRIENTE CEFOR S.A..........................................................................................102 CUENTA CORRIENTE CEMAR S.A. .......................................................................................103 CUENTA CORRIENTE INMISA S.A. .......................................................................................104 CUENTA CORRIENTE INVERME S.A. ...................................................................................105 EXISTENCIA EN BODEGA DE MATERIALES. .....................................................................106 MERCADERIAS VARIAS .........................................................................................................107 MATERIAS PRIMAS..................................................................................................................108 PRODUCTOS EN PROCESO.....................................................................................................109 PRODUCTOS TERMINADOS ...................................................................................................110 MATERIALES DE ENVASE......................................................................................................111 PRODUCTOS AGRICOLAS. .....................................................................................................112 EXISTENCIA DE ANIMALES...................................................................................................113 DOSIS DE SEMEN NACIONAL................................................................................................114 DOSIS DE SEMEN IMPORTADO. ............................................................................................115 MADERAS. .................................................................................................................................116 HERBICIDAS..............................................................................................................................117 FERTILIZANTES........................................................................................................................118 FUNGICIDAS. ............................................................................................................................119 EXISTENCIA DE PLANTAS. ....................................................................................................120 SEMILLAS ESPECIES ORNAMENTALES ..............................................................................121 PROVISION POR OBSOLESCENCIA (MENOS). ....................................................................122 IVA CREDITO FISCAL..............................................................................................................123 IVA CREDITO FISCAL PROPORCIONAL ..............................................................................124 ILA CREDITO FISCAL ..............................................................................................................125 OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR.................................................................................126 SEGUROS ANTICIPADOS ........................................................................................................127 SIEMBRAS Y CULTIVOS ........................................................................................................128 OTROS GASTOS ANTICIPADOS.............................................................................................129

CODIGO 114507......................................................................................................................... 102 CODIGO 114508......................................................................................................................... 103 CODIGO 114515......................................................................................................................... 104 CODIGO 114516......................................................................................................................... 105 CODIGO 115001......................................................................................................................... 106 CODIGO 115003......................................................................................................................... 107 CODIGO 115005......................................................................................................................... 108 CODIGO 115007......................................................................................................................... 109 CODIGO 115009......................................................................................................................... 110 CODIGO 115011......................................................................................................................... 111 CODIGO 115013......................................................................................................................... 112 CODIGO 115015......................................................................................................................... 113 CODIGO 115017......................................................................................................................... 114 CODIGO 115019......................................................................................................................... 115 CODIGO 115021......................................................................................................................... 116 CODIGO 115023......................................................................................................................... 117 CODIGO 115025......................................................................................................................... 118 CODIGO 115027......................................................................................................................... 119 CODIGO 115029......................................................................................................................... 120 CODIGO 115031......................................................................................................................... 121 CODIGO 115033......................................................................................................................... 122 CODIGO 115501......................................................................................................................... 123 CODIGO 115502......................................................................................................................... 124 CODIGO 115503......................................................................................................................... 125 CODIGO 115505......................................................................................................................... 126 CODIGO 116001......................................................................................................................... 127 CODIGO 116003......................................................................................................................... 128 CODIGO 116005 ......................................................................................................................... 129 CODIGO 116007......................................................................................................................... 130

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Nombre: INTERESES DIFERIDOS LEASING. ........................................................................................130 TERRENOS .................................................................................................................................131 URBANIZACION .......................................................................................................................132 MAYOR VALOR TERRENO.....................................................................................................133 CONSTRUCCIONES ..................................................................................................................134 INSTALACIONES ......................................................................................................................135 MAYOR VALOR CONSTRUCCIONES....................................................................................136 ACTIVOS EN LEASING ............................................................................................................137 MAQUINARIA INDUSTRIAL...................................................................................................138 MAQUINARIA AGRICOLA ......................................................................................................139 MAQUINARIA Y EQUIPO EN GENERAL...............................................................................140 INSTRUMENTAL Y EQUIPAMIENTO CIENTIFICO. ............................................................141 HERRAMIENTAS ......................................................................................................................142 MUEBLES Y UTILES.................................................................................................................143 VEHICULOS ...............................................................................................................................144 EMBARCACIONES....................................................................................................................145 ANIMALES DE TRABAJO ........................................................................................................146 ANIMALES DE PRODUCCION ................................................................................................147 COLMENARES...........................................................................................................................148 PLANTACIONES FRUTALES...................................................................................................149 PLANTACIONES FORESTALES ..............................................................................................150 PLANTACIONES HUERTO SEMILLERO ...............................................................................151 PIEZAS DE MUSEO ...................................................................................................................152 OBRAS EN CURSO....................................................................................................................153 D.A. URBANIZACION...............................................................................................................154 D.A. CONSTRUCCIONES .........................................................................................................155 D.A. MAYOR VALOR CONSTRUCCIONES ...........................................................................156 D.A. INSTALACIONES..............................................................................................................157 D.A. ACTIVOS EN LEASING ...................................................................................................158 D.A. MAQUINARIA INDUSTRIAL ..........................................................................................159

117. 118. 119. 120. 121. 122. 123. 124. 125. 126. 127. 128. 129. 130. 131. 132. 133. 134. 135. 136. 137. 138. 139. 140. 141. 142. 143. 144. 145.

CODIGO 121001......................................................................................................................... 131

Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 121003......................................................................................................................... 132 CODIGO 121005......................................................................................................................... 133 CODIGO 121501......................................................................................................................... 134 CODIGO 121503......................................................................................................................... 135 CODIGO 121505......................................................................................................................... 136 CODIGO 122001......................................................................................................................... 137 CODIGO 122003......................................................................................................................... 138 CODIGO 122005......................................................................................................................... 139 CODIGO 122007 ......................................................................................................................... 140 CODIGO 122009......................................................................................................................... 141 CODIGO 122011......................................................................................................................... 142 CODIGO 122013......................................................................................................................... 143 CODIGO 123001......................................................................................................................... 144 CODIGO 123003......................................................................................................................... 145 CODIGO 124001......................................................................................................................... 146 CODIGO 124003......................................................................................................................... 147 CODIGO 124005......................................................................................................................... 148 CODIGO 124007......................................................................................................................... 149 CODIGO 124009......................................................................................................................... 150 CODIGO 124011......................................................................................................................... 151 CODIGO 124013......................................................................................................................... 152 CODIGO 124015......................................................................................................................... 153 CODIGO 124501......................................................................................................................... 154 CODIGO 124503......................................................................................................................... 155 CODIGO 124505......................................................................................................................... 156 CODIGO 124507......................................................................................................................... 157 CODIGO 124509......................................................................................................................... 158 CODIGO 124511......................................................................................................................... 159

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146. 147. 148. 149. 150. 151. 152. 153. 154. 155. 156. 157. 158. 159. 160. 161. 162. 163. 164. 165. 166. 167. 168. 169. 170. 171. 172. 173. 174. 175. CODIGO 124513......................................................................................................................... 160
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: D.A. MAQUINARIA AGRICOLA .............................................................................................160 D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO EN GENERAL......................................................................161 D.A. INSTRUMENTAL Y EQUIPAMIENTO CIENTIFICO ....................................................162 D.A. HERRAMIENTAS..............................................................................................................163 D.A. MUEBLES Y UTILES........................................................................................................164 D.A. VEHICULOS ......................................................................................................................165 D.A. EMBARCACIONES ...........................................................................................................166 D.A. ANIMALES DE TRABAJO ...............................................................................................167 D.A. ANIMALES DE PRODUCCION .......................................................................................168 D.A. COLMENARES .................................................................................................................169 D.A. PLANTACIONES FRUTALES ..........................................................................................170 ACTIVOS FIJOS DE USO RESTRINGIDO...............................................................................171 INVERSIONES PERMANENTES..............................................................................................172 INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES. .................................................................................173 INVERSION EN SOFTWARE....................................................................................................174 AMORTIZACION ACUM.DE LA INVERSION EN SOFTWARE (Menos) ............................175 UTILIDAD NO REALIZADA (Menos) .....................................................................................176 DONACIONES POR PERCIBIR ...............................................................................................177 PAGARES ALUMNOS POR COBRAR ....................................................................................178 PROVISION PAGARES ALUMNOS POR COBRAR (menos) ................................................179 VALORES EN GARANTIA POR RECUPERAR L/P...............................................................180 CTAS. POR COBRAR EERR L/P................................................................................................181 OTRAS CUENTAS POR COBRAR L/P......................................................................................182 DOSIS DE SEMEN NACIONAL L/P ........................................................................................183 DOSIS DE SEMEN IMPORTADO L/P .....................................................................................184 PROVISION INCOBRABLES L/P (menos) .............................................................................185 PRESTAMOS BANCO SANTANDER CORTO PLAZO. ........................................................186 PRESTAMOS BANCO EDWARDS CORTO PLAZO..............................................................187 OBLIGACIONES POR LEASING CORTO PLAZO..................................................................188

CODIGO 124515......................................................................................................................... 161 CODIGO 124517......................................................................................................................... 162 CODIGO 124519......................................................................................................................... 163 CODIGO 124521......................................................................................................................... 164 CODIGO 124523......................................................................................................................... 165 CODIGO 124525......................................................................................................................... 166 CODIGO 124527......................................................................................................................... 167 CODIGO 124529......................................................................................................................... 168 CODIGO 124531......................................................................................................................... 169 CODIGO 124533......................................................................................................................... 170 CODIGO 125001......................................................................................................................... 171 CODIGO 131001......................................................................................................................... 172 CODIGO 131003......................................................................................................................... 173 CODIGO 131005......................................................................................................................... 174 CODIGO 131007......................................................................................................................... 175 CODIGO 131009......................................................................................................................... 176 CODIGO 132001......................................................................................................................... 177 CODIGO 132501 ......................................................................................................................... 178 CODIGO 132503......................................................................................................................... 179 CODIGO 133001......................................................................................................................... 180 CODIGO 133003......................................................................................................................... 181 CODIGO 133005......................................................................................................................... 182 CODIGO 133007......................................................................................................................... 183 CODIGO 133009......................................................................................................................... 184 CODIGO 133011......................................................................................................................... 185 CODIGO 211001......................................................................................................................... 186 CODIGO 211003......................................................................................................................... 187 CODIGO 211005......................................................................................................................... 188 CODIGO 211007......................................................................................................................... 189

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Nombre: LINEA DE SOBREGIRO SANTANDER 0-000-4300399-2. ....................................................189 PROVEEDORES ........................................................................................................................190 HONORARIOS POR PAGAR ...................................................................................................191 COMPROBANTES DE RECEPCION .......................................................................................192 MERCADERIAS EN TRANSITO .............................................................................................193 REMUNERACIONES POR PAGAR ...........................................................................................194 CUENTAS POR PAGAR ALUMNOS.........................................................................................195 CUENTAS POR PAGAR PERSONAL......................................................................................196 CUENTA CORRIENTE ADM. CENTRAL...............................................................................197 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. FORESTAL ..............................................................198 CTA . CTE. CENTRO EXP. PREDIOS AGRICOLAS (CEPA) ................................................199 CTA. CORRIENTE CENTRO INSEMINACION ARTIFICIAL (CIA) ....................................200 CTA. CTE. CENTRO TECNOLOGICO DE LA LECHE (CTL) ...............................................201 CTAS. POR PAGAR EMPR. RELACIONADAS......................................................................202 ACREEDORES VARIOS...........................................................................................................203 CHEQUES CADUCADOS Y NO COBRADOS........................................................................204 DOCUMENTOS POR PAGAR ....................................................................................................205 PRESTAMO FDO. AHORRO Y ASISTENCIA C/P. ................................................................206 IVA DEBITO FISCAL ...............................................................................................................207 IVA RETENIDO A TERCEROS................................................................................................208 ILA DEBITO FISCAL................................................................................................................209 IMPUESTO UNICO RETENIDO ..............................................................................................210 IMPUESTO 10% SEGUNDA CATEGORIA.............................................................................211 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR .........................................................................................212 AFP APORTA-FOMENTA ........................................................................................................213 AFP CUPRUM ...........................................................................................................................214 AFP HABITAT...........................................................................................................................215 AFP MAGISTER ........................................................................................................................216 AFP PLANVITAL ......................................................................................................................217 AFP PROVIDA...........................................................................................................................218

176. 177. 178. 179. 180. 181. 182. 183. 184. 185. 186. 187. 188. 189. 190. 191. 192. 193. 194. 195. 196. 197. 198. 199. 200. 201. 202. 203. 204.

CODIGO 212001......................................................................................................................... 190

Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 212002......................................................................................................................... 191 CODIGO 212003......................................................................................................................... 192 CODIGO 212005......................................................................................................................... 193 CODIGO 212007......................................................................................................................... 194 CODIGO 212009......................................................................................................................... 195 CODIGO 212011......................................................................................................................... 196 CODIGO 212501......................................................................................................................... 197 CODIGO 212503......................................................................................................................... 198 CODIGO 212505.......................................................................................................................... 199 CODIGO 212507......................................................................................................................... 200 CODIGO 212509......................................................................................................................... 201 CODIGO 213001......................................................................................................................... 202 CODIGO 213501......................................................................................................................... 203 CODIGO 213503......................................................................................................................... 204 CODIGO 212505......................................................................................................................... 205 CODIGO 213507......................................................................................................................... 206 CODIGO 214001......................................................................................................................... 207 CODIGO 214003......................................................................................................................... 208 CODIGO 214005......................................................................................................................... 209 CODIGO 214007......................................................................................................................... 210 CODIGO 214009......................................................................................................................... 211 CODIGO 214011......................................................................................................................... 212 CODIGO 214501......................................................................................................................... 213 CODIGO 214503......................................................................................................................... 214 CODIGO 214505......................................................................................................................... 215 CODIGO 214507......................................................................................................................... 216 CODIGO 214509......................................................................................................................... 216 CODIGO 214511......................................................................................................................... 218

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205. 206. 207. 208. 209. 210. 211. 212. 213. 214. 215. 216. 217. 218. 219. 220. 221. 222. 223. 224. 225. 226. 227. 228. 229. 230. 231. 232. 233. 234. CODIGO 214513......................................................................................................................... 219
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: AFP SANTA MARIA.................................................................................................................219 AFP SUMMA - BANSANDER..................................................................................................220 INP EX CAJA EMPART ............................................................................................................221 INP EX CANAEMPU.................................................................................................................222 INP EX CAPREMER..................................................................................................................223 INP EX SERVICIO DE SEGURO SOCIAL ..............................................................................224 INP FONASA .............................................................................................................................225 ISAPRE BANMEDICA S.A.......................................................................................................226 ISAPRE FUN. A Y DE SALUD B. ESTADO............................................................................227 ISAPRE CIGNA SALUD ...........................................................................................................228 ISAPRE COLMENA GOLDEN CROSS....................................................................................229 ISAPRE CONSALUD ................................................................................................................230 ISAPRE CRUZ BLANCA ..........................................................................................................231 ISAPRE GENESIS......................................................................................................................232 ISAPRE MASVIDA ..................................................................................................................233 ISAPRE NORMEDICA..............................................................................................................234 ISAPRE PROMEPART ...............................................................................................................235 ISAPRE SFERA...........................................................................................................................236 ISAPRE VIDA TRES ..................................................................................................................237 CAJA DE COMPENSACION LOS ANDES...............................................................................238 MUTUAL DE SEGURIDAD ......................................................................................................239 RETENCIONES FONDO DE AHORRO ....................................................................................240 RETENCIONES VARIAS...........................................................................................................241 PROVISION DE INDEMNIZACIONES ....................................................................................242 PROVISION DE VACACIONES.................................................................................................243 PROVISIONES VARIAS .............................................................................................................244 INGRESOS ANTICIPADOS ALUMNOS ...................................................................................245 OTROS INGRESOS ANTICIPADOS.........................................................................................246 PTMO. BANCO EDWARDS L/P ................................................................................................247

CODIGO 214515......................................................................................................................... 220 CODIGO 214517......................................................................................................................... 221 CODIGO 214519......................................................................................................................... 222 CODIGO 214521......................................................................................................................... 223 CODIGO 214523......................................................................................................................... 224 CODIGO 214525......................................................................................................................... 225 CODIGO 214527......................................................................................................................... 226 CODIGO 214529......................................................................................................................... 227 CODIGO 214531......................................................................................................................... 228 CODIGO 214533......................................................................................................................... 229 CODIGO 214535......................................................................................................................... 230 CODIGO 214537......................................................................................................................... 231 CODIGO 214539......................................................................................................................... 232 CODIGO 214541......................................................................................................................... 233 CODIGO 214543......................................................................................................................... 234 CODIGO 214545......................................................................................................................... 235 CODIGO 214547......................................................................................................................... 236 CODIGO 214549......................................................................................................................... 237 CODIGO 214551......................................................................................................................... 238 CODIGO 214553......................................................................................................................... 239 CODIGO 214555......................................................................................................................... 240 CODIGO 214557......................................................................................................................... 241 CODIGO 215001......................................................................................................................... 242 CODIGO 215003......................................................................................................................... 243 CODIGO 215005......................................................................................................................... 244 CODIGO 215501......................................................................................................................... 245 CODIGO 215503......................................................................................................................... 246 CODIGO 221001......................................................................................................................... 247 CODIGO 221501......................................................................................................................... 248

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Nombre: OBLIGACIONES POR LEASING L/P ........................................................................................248 PTMO. FDO. DE AHORRO Y ASISTENCIA L/P ......................................................................249 PATRIMONIO..............................................................................................................................250 AJUSTE TERRENO AVALUO FISCAL.....................................................................................251 RESERVA TECNICA FORESTAL. ............................................................................................252 RESERVA RETASACION TECNICA A.F. BS. INMUEBLES. .................................................253 OTRAS RESERVAS ....................................................................................................................254 (DEFICIT) O SUPERAVIT ACUMULADO ...............................................................................255 (DEFICIT) O SUPERAVIT DEL EJERCICIO.............................................................................256 DERECHO DE MATRICULA .....................................................................................................257 ARANCELES UNIVERSITARIOS .............................................................................................258 INSCRIPCION SEMINARIOS, CURSOS Y OTROS. ................................................................259 DERECHOS UNIVERSITARIOS..............................................................................................260 RECUPERACION DE ARANCELES DE AOS ANTERIORES. .............................................261 REAJUSTES Y RECARGOS .....................................................................................................262 DERECHOS UNIVERSITARIOS..............................................................................................263 VENTA DE BIENES Y/O SERVICIOS.....................................................................................264 VENTA A UNIDADES RELACIONADAS. .............................................................................265 VARIACION DE EXISTENCIAS..............................................................................................266 RECUPERACION DE GASTOS POR OTROS CONCEPTOS .................................................267 APORTE FISCAL DIRECTO ......................................................................................................268 APORTE FISCAL INDIRECTO ..................................................................................................269 APORTE PROY. DESARROLLO DE GESTION .......................................................................270 OTROS APORTES FISCALES....................................................................................................271 APORTES PARA BECAS MINEDUC ........................................................................................272 REMUNERACIONES ..................................................................................................................273 HONORARIOS POR PLANILLA................................................................................................275 HONORARIOS ............................................................................................................................276 INDEMNIZACIONES................................................................................................................277 VACACIONES ...........................................................................................................................279

235. 236. 237. 238. 239. 240. 241. 242. 243. 244. 245. 246. 247. 248. 249. 250. 251. 252. 253. 254. 255. 256. 257. 258. 259. 260. 261. 262. 263.

CODIGO 222001......................................................................................................................... 249

Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 231001......................................................................................................................... 250 CODIGO 231501......................................................................................................................... 251 CODIGO 231503......................................................................................................................... 252 CODIGO 231505......................................................................................................................... 253 CODIGO 231507......................................................................................................................... 254 CODIGO 232001......................................................................................................................... 255 CODIGO 232003......................................................................................................................... 256 CODIGO 511001......................................................................................................................... 257 CODIGO 511003......................................................................................................................... 258 CODIGO 511005......................................................................................................................... 259 CODIGO 511007......................................................................................................................... 260 CODIGO 511009......................................................................................................................... 261 CODIGO 511011......................................................................................................................... 262 CODIGO 511013......................................................................................................................... 263 CODIGO 512001......................................................................................................................... 264 CODIGO 512003......................................................................................................................... 265 CODIGO 512005......................................................................................................................... 266 CODIGO 512007......................................................................................................................... 267 CODIGO 513001......................................................................................................................... 268 CODIGO 513103......................................................................................................................... 269 CODIGO 513205......................................................................................................................... 270 CODIGO 513307......................................................................................................................... 271 CODIGO 514001......................................................................................................................... 272 CODIGO 411001......................................................................................................................... 273 CODIGO 411003......................................................................................................................... 275 CODIGO 411005......................................................................................................................... 276 CODIGO 411007......................................................................................................................... 277 CODIGO 411009......................................................................................................................... 279

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264. 265. 266. 267. 268. 269. 270. 271. 272. 273. 274. 275. 276. 277. 278. 279. 280. 281. 282. 283. 284. 285. 286. 287. 288. 289. 290. 291. 292. 293. CODIGO 411011......................................................................................................................... 281
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: AGUINALDOS Y BONIFICACIONES.....................................................................................281 COTIZACION ACCIDENTES DEL TRABAJO .........................................................................282 BENEFICIOS A ALUMNOS .......................................................................................................283 BECAS INSTITUCIONALES......................................................................................................284 DESCUENTOS POR PAGO CONTADO ....................................................................................285 COSTO DE VENTAS.................................................................................................................286 ALIMENTOS Y BEBIDAS........................................................................................................287 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ........................................................................................288 IVA CREDITO FISCAL NO RECUPERABLE ...........................................................................289 MATERIALES Y UTILES ...........................................................................................................290 MANTENCION Y REPARACION............................................................................................291 GASTOS MENORES INVENTARIABLES ................................................................................292 INSUMOS DE INVESTIGACION Y DOCENCIA .....................................................................293 GASTOS POR FONDO FIJO.......................................................................................................294 CONSUMOS BASICOS...............................................................................................................295 SEGUROS ....................................................................................................................................296 ARRIENDOS................................................................................................................................298 PASAJES Y VIATICOS...............................................................................................................300 IMPRESOS Y PUBLICACIONES ...............................................................................................301 MOVILIZACION Y FLETES ......................................................................................................302 GASTOS NOTARIALES Y MUNICIPALES..............................................................................304 CAPACITACION, SEMINARIOS, CURSOS Y OTROS............................................................305 DERECHOS DE INTERNACION ...............................................................................................306 APORTES Y SUBSIDIOS APOYO DE INSTRUCCIN ...........................................................307 ATENCIONES ESPECIALES......................................................................................................308 DEPRECIACIONES.....................................................................................................................309 CASTIGO ARANCELES INCOBRABLES.................................................................................310 CASTIGO DEUDORES INCOBRABLES...................................................................................311 MERMAS, DETERIORO Y OBSOLESCENCIA........................................................................312

CODIGO 411013......................................................................................................................... 282 CODIGO 411501......................................................................................................................... 283 CODIGO 411503......................................................................................................................... 284 CODIGO 411505......................................................................................................................... 285 CODIGO 411801......................................................................................................................... 286 CODIGO 412001......................................................................................................................... 287 CODIGO 412003......................................................................................................................... 288 CODIGO 412004......................................................................................................................... 289 CODIGO 412005......................................................................................................................... 290 CODIGO 412007......................................................................................................................... 291 CODIGO 412009......................................................................................................................... 292 CODIGO 412011......................................................................................................................... 293 CODIGO 412013......................................................................................................................... 294 CODIGO 412015......................................................................................................................... 295 CODIGO 411017......................................................................................................................... 296 CODIGO 412019......................................................................................................................... 298 CODIGO 412021......................................................................................................................... 300 CODIGO 412023......................................................................................................................... 301 CODIGO 412025......................................................................................................................... 302 CODIGO 412027......................................................................................................................... 304 CODIGO 412029......................................................................................................................... 305 CODIGO 412031......................................................................................................................... 306 CODIGO 412033......................................................................................................................... 307 CODIGO 412035......................................................................................................................... 308 CODIGO 412551......................................................................................................................... 309 CODIGO 413001......................................................................................................................... 310 CODIGO 413003......................................................................................................................... 311 CODIGO 413005......................................................................................................................... 312 CODIGO 413007......................................................................................................................... 313

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Nombre: OTROS CASTIGOS .....................................................................................................................313 ARRIENDOS................................................................................................................................314 RENTA DE INVERSIONES ........................................................................................................315 INTERESES POR PRESTAMOS OTORGADOS .......................................................................316 FLUCTUACION POR TIPO DE CAMBIO .................................................................................317 PART. EN UTILIDAD UNIDADES RELACIONADAS ............................................................318 VENTAS DE ACTIVOS FIJOS ...................................................................................................319 VENTA DE OTROS ACTIVOS...................................................................................................320 INDEMNIZACION DE SEGUROS .............................................................................................321 DONACIONES LEYES 18681 Y 18985......................................................................................322 OTRAS DONACIONES...............................................................................................................323 CUOTAS SOCIALES...................................................................................................................324 CONICYT - FONDECYT - FONDEF..........................................................................................325 OTROS CONVENIOS..................................................................................................................326 HOGARES ESTUDIANTILES ....................................................................................................327 APORTE AFILIADOS A BIENESTAR DEL PERSONAL.........................................................328 APORTES FFIA ...........................................................................................................................329 OTRAS CUOTAS Y APORTES ..................................................................................................330 AJUSTE EJERCICIO AOS ANTERIORES ..............................................................................331 RETASACION TECNICA DE EXISTENCIA.............................................................................332 RETASACION TECNICA DE PLANTACIONES ......................................................................333 OTROS INGRESOS .....................................................................................................................334 CORRECCION MONETARIA ....................................................................................................335 (DEFICIT) O SUPERAVIT DEL EJERCICIO.............................................................................336 PERDIDA EN INVERSIONES ....................................................................................................337 INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS ..................................................................................338 REAJUSTES.................................................................................................................................339 PERDIDA POR VENTA DE ACTIVOS......................................................................................340 PERDIDA POR SINIESTROS .....................................................................................................341 TERRENOS Y URBANIZACIN .............................................................................................342

294. 295. 296. 297. 298. 299. 300. 301. 302. 303. 304. 305. 306. 307. 308. 309. 310. 311. 312. 313. 314. 315. 316. 317. 318. 319. 320. 321. 322.

CODIGO 521001......................................................................................................................... 314

Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 521003......................................................................................................................... 315 CODIGO 521005......................................................................................................................... 316 CODIGO 521007......................................................................................................................... 317 CODIGO 521009......................................................................................................................... 318 CODIGO 522001......................................................................................................................... 319 CODIGO 522003......................................................................................................................... 320 CODIGO 523001......................................................................................................................... 321 CODIGO 524001......................................................................................................................... 322 CODIGO 524003......................................................................................................................... 323 CODIGO 524005......................................................................................................................... 324 CODIGO 524007......................................................................................................................... 325 CODIGO 524009......................................................................................................................... 326 CODIGO 524011......................................................................................................................... 327 CODIGO 524013......................................................................................................................... 328 CODIGO 524015......................................................................................................................... 329 CODIGO 524017......................................................................................................................... 330 CODIGO 525001......................................................................................................................... 331 CODIGO 525003......................................................................................................................... 332 CODIGO 525005......................................................................................................................... 333 CODIGO 525007......................................................................................................................... 334 CODIGO 525009......................................................................................................................... 335 CODIGO 525011......................................................................................................................... 336 CODIGO 421001......................................................................................................................... 337 CODIGO 421003......................................................................................................................... 338 CODIGO 421005......................................................................................................................... 339 CODIGO 422001......................................................................................................................... 340 CODIGO 423001......................................................................................................................... 341 CODIGO 423501......................................................................................................................... 342

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323. 324. 325. 326. 327. 328. 329. 330. 331. 332. 333. 334. 335. 336. 337. 338. 339. 340. 341. 342. 343. 344. 345. 346. 347. 348. 349. 350. 351. 352. CODIGO 423502......................................................................................................................... 343
Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES..............................................................................343 MUEBLES, UTILES Y EQUIPOS .............................................................................................344 VEHICULOS Y EMBARCACIONES .......................................................................................346 OTROS GASTOS EN BIENES DE CAPITAL ..........................................................................347 ASESORIAS.................................................................................................................................348 APORTE AL FONDO DE AHORRO ..........................................................................................349 BENEFICIOS BIENESTAR DEL PERSONAL...........................................................................350 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL ......................................................................................351 APORTE ENTIDADES EXTERNAS ..........................................................................................352 BIENES DE ACTIVO FIJO EN CUSTODIA ..............................................................................353 BIENES EN CUSTODIA POR CONVENIOS.............................................................................354 BIENES HIPOTECARIOS ...........................................................................................................355 BOLETAS EN GARANTIA.........................................................................................................356 CHEQUES EN GARANTIA ........................................................................................................357 BOLETAS EN GARANTIA EMITIDAS .....................................................................................358 EXISTENCIA ESTAMPILLAS UNIVERSITARIAS..................................................................359 FONDO DE CREDITO UNIVERSITARIO .................................................................................360 FONDO DE INDEMNIZACION..................................................................................................361 FUNDACIN LEIVA MELLA....................................................................................................362 IMPORTACIONES EN TRANSITO............................................................................................363 LETRAS EN GARANTA............................................................................................................364 PAGARES ARANCEL DE MATRCULA ..................................................................................365 POLIZAS EN GARANTIA ..........................................................................................................366 PRESTAMOS CENTROS EXPERIMENTALES ........................................................................367 PROYECTOS FONDEF ...............................................................................................................368 VALORES EN CUSTODIA .........................................................................................................369 RESP. POR BIENES DE ACTIVO FIJO EN CUSTODIA FONDECY.......................................370 RESPONSABILIDAD POR BS. EN CUSTODIA POR CONVENIOS.......................................371 RESPONSABILIDAD POR BIENES HIPOTECARIOS ...........................................................372

CODIGO 423503......................................................................................................................... 344 CODIGO 423504 ......................................................................................................................... 346 CODIGO 423505......................................................................................................................... 347 CODIGO 424001 ......................................................................................................................... 348 CODIGO 424003......................................................................................................................... 349 CODIGO 424005......................................................................................................................... 350 CODIGO 424007......................................................................................................................... 351 CODIGO 424009......................................................................................................................... 352 CODIGO 911001......................................................................................................................... 353 CODIGO 911002......................................................................................................................... 354 CODIGO 911003......................................................................................................................... 355 CODIGO 911004......................................................................................................................... 356 CODIGO 911005......................................................................................................................... 357 CODIGO 911006......................................................................................................................... 358 CODIGO 911007......................................................................................................................... 359 CODIGO 911008......................................................................................................................... 360 CODIGO 911009......................................................................................................................... 361 CODIGO 911010......................................................................................................................... 362 CODIGO 911011......................................................................................................................... 363 CODIGO 911012......................................................................................................................... 364 CODIGO 911013......................................................................................................................... 365 CODIGO 911014......................................................................................................................... 366 CODIGO 911015......................................................................................................................... 367 CODIGO 911016......................................................................................................................... 368 CODIGO 911017......................................................................................................................... 369 CODIGO 921001......................................................................................................................... 370 CODIGO 921002......................................................................................................................... 371 CODIGO 921003......................................................................................................................... 372 CODIGO 921004......................................................................................................................... 373

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Nombre: RESPONSABILIDAD POR BOLETAS EN GARANTIA.........................................................373 BOLETAS EN GARANTIA EMITIDAS ...................................................................................374 RESPONSABILIDAD POR CHEQUES EN GARANTIA ........................................................375 RESPONSABILIDAD POR ESTAMPILLAS UNIVERSITARIAS............................................376 RESPONSABILIDAD POR FDO. DE CREDITO UNIVERSITARIO........................................377 RESPONSABILIDAD POR FONDO DE INDEMNIZACION ...................................................378 RESPONSABILIDAD FUNDACIN LEIVA MELLA ..............................................................379 RESPONSABILIDAD POR IMPORTACIONES EN TRANSITO..............................................380 RESPONSABILIDAD POR LETRAS EN GARANTA..............................................................381 RESPONSABILIDAD PAGARES ARANCEL DE MATRCULA.............................................382 RESPONSABILIDAD POR POLIZAS EN GARANTIA ............................................................383 RESPONSABILIDAD POR PRESTAMOS C. EXPERIMENTALES.........................................384 RESPONSABILIDAD POR PROYECTOS FONDEF .................................................................385 RESPONSABILIDAD POR VALORES EN CUSTODIA ...........................................................386

353. 354. 355. 356. 357. 358. 359. 360. 361. 362. 363. 364. 365.

CODIGO 911005......................................................................................................................... 374

Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre: Nombre:

CODIGO 921006......................................................................................................................... 375 CODIGO 921007......................................................................................................................... 376 CODIGO 921008......................................................................................................................... 377 CODIGO 921009......................................................................................................................... 378 CODIGO 921010......................................................................................................................... 379 CODIGO 921011......................................................................................................................... 380 CODIGO 921012........................................................................................................................ 381 CODIGO 921013......................................................................................................................... 382 CODIGO 921014......................................................................................................................... 383 CODIGO 921015......................................................................................................................... 384 CODIGO 921016......................................................................................................................... 385 CODIGO 921017......................................................................................................................... 386

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1. CODIGO Nombre: Descripcin: 111001 CAJA MONEDA NACIONAL Refleja el dinero en efectivo existentes en moneda nacional. Por esta cuenta pasan todas las recaudaciones efectuadas en las Cajas de la Universidad, la vigencia de su saldo generalmente ser de un da como mximo, ya que todos los valores recibidos en el da debern ser depositados por los mismos cajeros en las cuentas corrientes bancarias de la Universidad o bien, contabilizados en las cuentas de doctos. por cobrar, cuando se trata de cheques Vale Vista, letras o pagars o, la cuenta de banco directamente, cuando los documentos cancelados en Caja sean respaldados con colillas de deposito en banco. Se presenta en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Esta cuenta recibir un cargo por cada operacin de ingreso que realice el Modulo de Tesorera. Por lo general corresponde a un cargo diario, donde se centralizan las recaudaciones de todas las Cajas del Depto. de Tesorera. Por el depsito del dinero en las cuentas corrientes bancarias de la Universidad. Generalmente en el mismo da de la recaudacin o bien a ms tardar en la maana del da hbil siguiente. Su saldo representa el dinero efectivo en Moneda nacional existente en la Universidad a la fecha del informe. No tiene.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables por el Saldo de la Cuenta: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Usuarios del Modulo de Tesorera.

3 CAJAS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. En consecuencia, su fecha mxima de imputacin, debe ser la de cierre del ejercicio respectivo. No.

Multimoneda:

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2. CODIGO Nombre: Descripcin: 111003 CAJA MONEDA EXTRANJERA Refleja el movimiento de dinero en efectivo en moneda extranjera que se reciben directamente por las Cajas de la Universidad. Sobre la base de lo anterior, los depsitos o transferencias de moneda extranjera efectuadas por alumnos o instituciones directamente en las cuentas corrientes bancarias de la UACH no se registran en esta cuenta. Se presenta en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Por los ingresos o recaudaciones Por el depsito del dinero o cheques en moneda extranjera en las cuentas corrientes bancarias de la Universidad. Generalmente en el mismo da de la recaudacin o bien a ms tardar en la maana del da hbil siguiente. Su saldo representa el dinero efectivo en moneda extranjera existente en la Universidad a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor.

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables por el Saldo de la cuenta: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Usuarios del modulo de Tesorera.

3 CAJAS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Al igual que las dems cuentas de Activo su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

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3. CODIGO Nombre: Descripcin: 111005 FONDO FIJO CENTRAL Son los fondos asignados a los cajeros de Tesorera, para que efecten pagos a otros funcionarios por concepto de fondos de efectivo o por bonificaciones de bienestar. A medida que estos fondos se van agotando, los cajeros deben efectuar la rendicin para solicitar su reposicin del monto asignado original. Se presenta en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con las entregas de fondos a los cajeros. Se abona con las rendiciones que efectan los cajeros, ya sea por la entrega de fondos de efectivo a otros funcionarios o bien por las bonificaciones pagadas a las personas afiliadas a bienestar. Representa los valores que los cajeros mantienen en efectivo al momento de la emisin del informe. No tiene saldo Acreedor. Usuarios del modulo de Tesorera.

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

8 PERSONAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

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4. CODIGO Nombre: Descripcin: 111007 CTA. CTE. 2591303-5 SANTANDER ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para depositar los valores recaudados por el Banco, por concepto de cobranza de letras de cambio a favor de la Universidad. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Banco, por la recaudaciones de cobranza. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 18

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5. CODIGO Nombre: Descripcin: 111009 CTA. CTE. 2591309-4 SANTANDER ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para recibir depsitos de terceros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por terceros directamente en el Banco, en pago de facturas u otras. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 19

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6. CODIGO Nombre: Descripcin: 111011 CTA. CTE. 2589016-7 SANTANDER Fac. de Cs. Forestales. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Forestales de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 20

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7. CODIGO Nombre: Descripcin: 111013 CTA. CTE. 2589162-7 SANTANDER Fac. de Cs. Veterinarias. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Veterinarias de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, sobre la base de los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 21

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8. CODIGO Nombre: 111015 CTA. CTE. 2589309-3 SANTANDER Fac. de Filosofa y Humanidades. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Filosofa y Humanidades de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, basndose en los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Descripcin:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

MULTIMONEDA:

Pgina: 22

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9. CODIGO Nombre: Descripcin: 111017 CTA. CTE. 2590307-2 SANTANDER Fac. de Ciencias. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 23

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10. CODIGO Nombre: Descripcin: 111019 CTA. CTE. 2590500-8 SANTANDER Casino. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Casino Universitario dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Casino. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Administrador del Casino Universitario.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

Multimoneda

NO

Pgina: 24

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11. CODIGO Nombre: Descripcin: 111021 CTA. CTE. 2590766-3 SANTANDER Fac. de Cs. Econmicas. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Econmicas de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, basndose en los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 25

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12. CODIGO Nombre: Descripcin: 111023 CTA. CTE. 2590767-1 SANTANDER Fac. de Medicina Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Medicina de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera, basndose en los requerimientos que efecta la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 26

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13. CODIGO Nombre: Descripcin: 111025 CTA. CTE. 2590908-9 SANTANDER Fac. de Cs, Agrarias Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Agrarias de la Universidad, mantiene en el Banco Chile. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, en base a los requerimientos presupuestarios de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 27

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14. CODIGO Nombre: Descripcin: 111027 CTA. CTE. 2591121-0 SANTANDER Educacin Continua. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el programa de Educacin Continua de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Depto. de Tesorera de la Universidad, en base a los requerimientos presupuestarios del Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 28

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15. CODIGO Nombre: Descripcin: 111029 CTA. CTE. 5800983-0 SANTANDER ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco Santander. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera de la Universidad. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Los usuarios del Modulo de Tesorera, por los depsitos, cheques girados y cargos bancarios registrados en la cuenta. Son responsables adems, los usuarios del Modulo de Contabilidad por las regularizaciones efectuadas sobre la cuenta.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 29

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16. CODIGO Nombre: Descripcin: 111031 CTA. CTE. 5800986-5 SANTANDER CIA. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro de Inseminacin Artificial dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro Contador del Centro

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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17. CODIGO Nombre: 111033 CTA. CTE. 5802690-5 SANTANDER Facultad de Ciencias de la Ingeniera. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias de la Ingeniera de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera, basndose en los requerimientos efectuados por la Facultad. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Descripcin:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 31

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18. CODIGO Nombre: Descripcin: 111035 CTA. CTE. 5802696-4 SANTANDER DAE. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Direccin de Asuntos Estudiantiles de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera, sobre la base de los requerimientos efectuados por la DAE. Se abona con los cheques girados por la DAE o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director de Asuntos Estudiantiles. Encargado Administrativo de la DAE.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 32

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19. CODIGO Nombre: Descripcin: 111037 CTA. CTE. 870008890-0 SANTANDER Proyecto Fondef 2-14. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el responsable del proyecto de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Proyecto. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Investigador Principal del Proyecto.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

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Pgina: 33

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20. CODIGO Nombre: Descripcin: 111039 CTA. CTE. 870010952-5 SANTANDER CEPA Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Experimental de Predios Agrcolas dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco Santander. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 34

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21. CODIGO Nombre: Descripcin: 111041 CTA. CTE. 4300050-0 SANTIAGO ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de Santiago. Esta cuenta se utiliza para efectuar pagos a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera de la Universidad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. De Tesorera. Depto. De Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

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Pgina: 35

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22. CODIGO Nombre: Agrarias. Descripcin: 111043 CTA. CTE. 4300399-2 SANTIAGO Facultad de Ciencias

Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Agrarias de la Universidad mantiene en el Banco de Santiago. Esta cuenta se utiliza para efectuar pagos de proveedores y otros gastos de la Facultad.

Clasificacin: Cargos:

Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera de la Universidad, basndose en los requerimientos efectuados por la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo de la Facultad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

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Pgina: 36

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23. CODIGO Nombre: Descripcin: 111045 CTA. CTE. 4300534-0 SANTIAGO CEFOR. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Experimental Forestal dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco de Santiago. Esta cuenta se utiliza para efectuar pagos de proveedores y otros gastos del Centro. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

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Pgina: 37

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24. CODIGO Nombre: Descripcin: 111047 CTA. CTE. 43-02740-9 SANTIAGO CIA Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro de Inseminacin Artificial dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco de Santiago. Esta cuenta se utiliza para efectuar pagos de proveedores y otros gastos del Centro. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

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Pgina: 38

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25. CODIGO Nombre: Descripcin: 111049 CTA. CTE. 31025591 CORPBANCA ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco CORPBANCA Oficina Valdivia. Se utiliza para pago a proveedores. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por los Cajeros del Depto. De Tesorera. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. De Tesorera. Depto. De Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 39

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26. CODIGO Nombre: Descripcin: 111051 CTA. CTE. 31030323 CORPBANCA CEFOR Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Experimental Forestal dependiente de la Universidad mantiene en el Banco CORPBANCA Oficina Valdivia. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 40

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27. CODIGO Nombre: Descripcin: 111053 CTA. CTE. 31033721 CORPBANCA CTL Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Tecnolgico de la Leche dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco CORPBANCA Oficina Valdivia. Se utiliza para pago a proveedores. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

Multimoneda

No

Pgina: 41

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28. CODIGO Nombre: Descripcin: 111055 CTA. CTE. 72100076056 ESTADO ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de del Estado Oficina Valdivia. Se utiliza para depositar las recaudaciones de matricula del programa de Educacin Continua de la Universidad. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por los alumnos en las distintas ciudades donde se imparten cursos del Centro de Educacin Continua. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. De Tesorera. Depto. De Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 42

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29. CODIGO Nombre: Descripcin: 111057 CTA. CTE. 72100123623 ESTADO ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de del Estado Oficina Valdivia. Se utiliza para las recaudaciones de matriculas de pregrado, que efecta el Banco en sus distintas oficinas a lo largo del pas, sobre la base del convenio que existe con la Universidad. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Banco con las recaudaciones de las distintas oficinas del pas. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. De Tesorera. Depto. De Contabilidad.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 43

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30. CODIGO Nombre: Descripcin: 111059 CTA. CTE. 54-79-7930055 EDWARDS Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco A.Edwards. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad.

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 44

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31. CODIGO Nombre: Descripcin: 111061 CTA. CTE. 25046930-09 Chile. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco Chile. Se utiliza para pago a proveedores y otros. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Universidad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera Depto. de Contabilidad

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 45

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32. CODIGO Nombre: 111063 CTA. CTE. 27-05200-03 Sudamericano Facultad de Ciencias Econmicas y Administrativas. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Econmicas y Administrativas de la Universidad, mantiene en el Banco Sudamericano, Oficina Valdivia. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera sobre la base de los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda

Pgina: 46

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33. CODIGO Nombre: Descripcin: 111065 CTA. CTE. BCI 74005588 ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad Mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Se utiliza para pago de facturas de proveedores y otros egresos. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados en la cuenta. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Los usuarios del Modulo de Tesorera, por los depsitos, cheques girados y cargos bancarios registrados en la cuenta. Son responsables adems, los usuarios del Modulo de Contabilidad por las regularizaciones efectuadas sobre la cuenta.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria Tiene los siguientes conceptos de imputacin: Fondos de efectivo Fondos de Bienestar Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Fecha Mxima de Imputacin:

Multimoneda:

Pgina: 47

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34. CODIGO Nombre: Descripcin: 111067 CTA. CTE. BCI 74006363 ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para recibir los ingresos recaudados por el Banco en sus diferentes sucursales, por los pagos de arancel efectuados por los alumnos. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Banco por las recaudaciones realizadas en sus diferentes oficinas. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Los usuarios del Modulo de Tesorera, por los depsitos, cheques girados y cargos bancarios registrados en la cuenta. Son responsables adems, los usuarios del Modulo de Contabilidad por las regularizaciones efectuadas sobre la cuenta.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 48

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35. CODIGO Nombre: Descripcin: 111069 CTA. CTE. BCI 74007572 CIA Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro de Inseminacin Artificial dependiente de la Universidad mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados en el Banco. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Contador del Centro

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Multimoneda

Pgina: 49

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36. CODIGO Nombre: Descripcin: 111071 CTA. CTE. BCI 74008005 ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para recibir los ingresos recaudados por el Banco en sus diferentes sucursales, por los pagos de arancel efectuados por los alumnos. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Banco por las recaudaciones realizadas en sus diferentes oficinas. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Los usuarios del Modulo de Tesorera, por los depsitos, cheques girados y cargos bancarios registrados en la cuenta. Son responsables adems, los usuarios del Modulo de Contabilidad por las regularizaciones efectuadas sobre la cuenta.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 50

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37. CODIGO Nombre: Descripcin: 111073 CTA. CTE. BCI 74011821 Facultad de Ciencias Forestales. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias Forestales de la Universidad, mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera de la Universidad, sobre la base de los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Facultad de Ciencias Forestales.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 51

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38. CODIGO Nombre: Descripcin: 111074 CTA. CTE. BCI 74003556 ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Universidad mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para recibir los ingresos recaudados por el Banco en sus diferentes sucursales, por los pagos de arancel efectuados por los alumnos. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por el Banco por las recaudaciones realizadas en sus diferentes oficinas. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Los usuarios del Modulo de Tesorera, por los depsitos, cheques girados y cargos bancarios registrados en la cuenta. Son responsables adems, los usuarios del Modulo de Contabilidad por las regularizaciones efectuadas sobre la cuenta.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 52

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39. CODIGO Nombre: Descripcin: 111075 CTA. CTE. BCI 74015354 CTL Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Tecnolgico de la Leche dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados en el Banco. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

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40. CODIGO Nombre: Descripcin: 111076 CTA. CTE. BCI 74015788 CTL Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Tecnolgico de la Leche dependiente de la Universidad, mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados en el Banco. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro Contador del Centro.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 54

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41. CODIGO Nombre: Descripcin: 111077 CTA. CTE. BCI 74021630 CASINO Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el CASINO de la Universidad, mantiene en el Banco de Crdito e Inversiones. Esta cuenta se utiliza para pagos a proveedores y otros Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados en el Banco. Se abona con los cheques girados o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Administrador del Casino Universitario.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 55

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42. CODIGO Nombre: Descripcin: 111078 CTA. CTE. 74042271 BCI Proyecto Fondef Fac. Cs. Forestales. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Proyecto Fondef de Facultad de Ciencias Forestales de la Universidad mantiene en el Banco Santander. Esta cuenta se utiliza para efectuar los gastos del proyecto. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por los responsables del proyecto. Se abona con los cheques girados por el proyecto o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Investigador principal. Encargado Administrativo de la Facultad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 56

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43. CODIGO Nombre: 111079 CTA. CTE. 74026500 Oceanografa. BCI Facultad de Pesquera y

Descripcin:

Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Pesquera y Oceanografa de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 57

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44. CODIGO Nombre: Descripcin: 111080 CTA. CTE. 74027000 BCI Facultad de Ciencias Veterinarias. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Cs. Veterinarias de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 58

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45. CODIGO Nombre: Descripcin: 111081 CTA. CTE. 74027701 BCI Facultad de Ciencias. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Ciencias de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 59

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46. CODIGO Nombre: 111082 CTA. CTE. 74027808 Trapananda. BCI Centro Universitario de la

Descripcin:

Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Centro Universitario de la Trapananda de la Universidad, ubicado en la ciudad de Coyhaique mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos del Centro. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Director Ejecutivo del Centro. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 60

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47. CODIGO Nombre: Descripcin: 111083 CTA. CTE. 74028006 BCI Facultad de Medicina. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Medicina de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

Multimoneda

No

Pgina: 61

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48. CODIGO Nombre: Descripcin: 111084 CTA. CTE. 74028600 BCI Facultad de Filosofa y Humanidades. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que la Facultad de Filosofa y Humanidades de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos de la Facultad. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Decano de la Facultad. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 62

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49. CODIGO Nombre: Descripcin: 111085 CTA. CTE. 74027760 Fondef 2-15 Representa los valores disponibles en la cuenta corriente que el Proyecto Fondef de la Universidad, mantiene en el Banco Crdito e Inversiones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera en base a los requerimientos del Proyecto. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Investigador Principal. Encargado Administrativo.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 63

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50. CODIGO Nombre: Descripcin: 111086 CTA. CTE. 203166 CHILE NUEVA YORK ADC Representa los valores disponibles en la cuenta corriente en dlares que la Universidad, mantiene en el Banco Chile, oficina Nueva York. Se utiliza para pago de importaciones y transferencias en dlares al extranjero. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera y con la contabilizacin de los depsitos o transferencias efectuados directamente por alumnos e instituciones del exterior en la cuenta corriente. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

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51. CODIGO Nombre: Descripcin: 111087 CTA. CTE. 605018750-1 CITIBANK ADC. Representa los valores disponibles en la cuenta corriente en dlares que la Universidad, mantiene en el Banco CITIBANK. Se utiliza para pago de importaciones y transferencias en dlares al extranjero. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Disponible. Se carga con los depsitos efectuados por la Tesorera y con la contabilizacin de los depsitos o transferencias efectuados directamente por alumnos e instituciones del exterior en la cuenta corriente. Se abona con los cheques girados contra el saldo de la cuenta o con los asientos de contabilizacin de los cargos bancarios efectuados por el Banco, por comisiones, impuestos, etc. Su saldo representa los valores disponibles en la cuenta corriente. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

Pgina: 65

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52. CODIGO Nombre: Descripcin: 111501 INV. FINANCIERAS MONEDA NACIONAL Son Inversiones en depsitos a plazo realizados por la UACH con los excedentes de caja disponibles. Las cuales pueden ser en pesos o unidades de fomento. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Depsitos a Plazo. Se carga con las inversiones efectuadas. Se abona con la liquidacin o renovacin de las inversiones. Su saldo representa los depsitos a plazo a la fecha del informe. No incluye los intereses, que aunque aparecen en el certificado de deposito, no se devengan hasta que no se haya cumplido el plazo pactado en el Deposito. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin: Cargos: Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario:

4 BANCOS No tiene exigencia presupuestaria

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

NO

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 66

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53. CODIGO Nombre: Descripcin: 111503 INV. FINANCIERAS MONEDA EXTRANJERA Son Inversiones en depsitos a plazo en dlares realizados por la UACH con los excedentes de caja disponibles.

Clasificacin: Cargos: Abonos: Saldo Deudor:

Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Depsitos a Plazo. Se carga con las inversiones efectuadas. Se abona con la liquidacin o renovacin de las inversiones. Su saldo representa los depsitos a plazo a la fecha del informe. No incluye los intereses, que aunque aparecen en el certificado de deposito, no se devengan hasta que no se haya cumplido el plazo pactado en el Deposito. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin:

2 ANALISIS DE CUENTA No tiene exigencia presupuestaria NO

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

Pgina: 67

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54. CODIGO Nombre: Descripcin: 112001 INVERSION EN VALORES NEGOCIABLES. Son Inversiones en acciones, fondos mutuos o bonos de empresas, que pueden ser transados o cobrados pero que no tienen una fecha de vencimiento previamente establecida.

Clasificacin:

Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Valores Negociables. Se carga con las inversiones efectuadas. Se abona con la liquidacin o renovacin de las inversiones. Su saldo representa las inversiones en fondos mutuos, pagares, acciones, o bonos de empresas a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Cargos: Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

2 ANALISIS DE CUENTA No tiene exigencia presupuestaria NO

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

Pgina: 68

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55. CODIGO Nombre: Descripcin: 112501 DOCTOS. POR COBRAR ALUMNOS. Incluye todos los documentos por cobrar de alumnos, es decir, los cheques, Vale Vista, letras y pagares. Cada tipo de documento se maneja a travs de conceptos de imputacin. Mediante auxiliares del Depto. de Tesorera, se llevara el estado de los documentos por cobrar, es decir, en cobranza banco, en cobranza judicial, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el ingreso nuevos documentos por cobrar y por el aumento de estos por concepto de intereses o reajustes. Se abona con la rebaja de los documentos por el pago recibido. Su saldo representa los documentos por cobrar de alumnos a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario:

98 ALUMNOS No tiene exigencia presupuestaria

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 69

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56. CODIGO Nombre: Descripcin: 112502 DOCTOS. POR COBRAR PERSONAL. Incluye todos los documentos por cobrar al personal, es decir, los cheques, Vale Vista, letras y pagares. Cada tipo de documento se maneja a travs de conceptos de imputacin. Mediante auxiliares del Depto. de Tesorera, se llevara el estado de los documentos por cobrar, es decir, en cobranza banco, en cobranza judicial, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el ingreso nuevos documentos por cobrar y por el aumento de estos por concepto de intereses o reajustes. Se abona con la rebaja de los documentos por el pago recibido. Su saldo representa los documentos por cobrar del personal a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario:

8 PERSONAL No tiene exigencia presupuestaria

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 70

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57. CODIGO Nombre: Descripcin: 112503 DOCTOS. POR COBRAR CLIENTES. Incluye todos los documentos por cobrar recibidos de clientes, es decir, los cheques, Vale Vista, letras y pagares. Cada tipo de documento se maneja a travs de conceptos de imputacin. Mediante auxiliares del Depto. de Tesorera, se llevara el estado de los documentos por cobrar, es decir, en cobranza banco, en cobranza judicial, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el ingreso nuevos documentos por cobrar y por el aumento de estos por concepto de intereses o reajustes. Se abona con la rebaja de los documentos por el pago recibido. Su saldo representa los documentos por cobrar de clientes a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin:

5 CLIENTES No tiene exigencia presupuestaria SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Cheques Letras Pagares

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 71

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58. CODIGO Nombre: Descripcin: 112505 DOCTOS. PROTESTADOS ALUMNOS. Incluye todos los documentos protestados de alumnos, ya sean cheques, letras y pagares. Cada tipo de documento se maneja a travs de conceptos de imputacin. Mediante auxiliares del Depto. de Tesorera, se llevara el estado de los documentos por cobrar, es decir, en cobranza banco, protestados, en cobranza judicial, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el aumento de los documentos protestados, sea por el ingreso de nuevos protestos o por el aumento de la deuda por aplicacin de intereses y gastos de protestos. Se abona con la rebaja de los documentos por el pago recibido a travs de las Cajas de Tesorera o por la rendicin que efecta la empresa de cobranza cuando estos son enviados a una empresa externa para su cobro. Su saldo representa los documentos por cobrar protestados pendientes de pago por los alumnos, ya sean que se encuentren en Tesorera o se hayan enviado a cobranza prejudicial a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario:

98 ALUMNOS No tiene exigencia presupuestaria

Concepto de Imputacin:

SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Cheques Letras Pagares

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 72

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59. CODIGO Nombre: Descripcin: 112507 DOCTOS. PROTESTADOS CLIENTES. Incluye todos los documentos por cobrar de clientes enviados a cobranza prejudicial, es decir, los cheques a fecha, letras y pagares. Cada tipo de documento se maneja a travs de conceptos de imputacin. Mediante auxiliares del Depto. de Tesorera, se llevara el estado de los documentos por cobrar, es decir, en cobranza banco, protestados, en cobranza judicial, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el envo de nuevos documentos a cobranza prejudicial. Se abona con la rebaja de los documentos por el pago recibido o con la devolucin por parte de la empresa de cobranza externa. Su saldo representa los documentos por cobrar enviados a cobranza prejudicial a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin:

5 CLIENTES No tiene exigencia presupuestaria SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Cheques Letras Pagares

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 73

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60. CODIGO Nombre: Descripcin: 112509 PROVISION DOCUMENTOS INCOBRABLES. Representa una estimacin de los documentos incluidos bajo el rubro documentos por cobrar que podran resultar incobrables. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Documentos por Cobrar. Se carga con el castigo de los documentos que finalmente resultaron incobrables o con el ajuste de la provisin por haberse estimado una cantidad mayor de la que se produjo en la realidad. Se abona con el establecimiento de la provisin de documentos incobrables. No tiene saldo deudor. Su saldo acreedor representa la estimacin del monto de documentos por cobrar que resultaran incobrables despus de agotar los medios de cobro. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria

SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prov. Doctos. Incobrables Alumnos. Prov. Doctos. Incobrables Clientes. Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 74

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61. CODIGO Nombre: Descripcin: 112801 DONACIONES. Incluye todos los valores por cobrar por concepto de donaciones comprometidas por entidades externas, por las cuales se han firmado convenios u otros documentos, pero por las cuales aun no se ha recibido el pago. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Donaciones por Percibir. Se carga con la firma del compromiso de la entidad externa de efectuar la donacin. Se abona con la llegada de los valores comprometidos a la Universidad. Su saldo representa los valores por percibir por concepto de donacin. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad. Depto. de Tesorera.

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Donaciones acogidas a franquicias. Donaciones no acogidas a franquicias.

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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62. CODIGO Nombre: Descripcin: 113001 DEUDORES POR VENTAS. Incluye todas las deudas de clientes a los cuales se les han emitido facturas por concepto de ventas de bienes y servicios. Corresponde a la suma de la columna Total del Libro de Ventas, es decir, incluye el valor neto y los impuestos asociados a las facturas emitidas por la Universidad. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores. Se carga con la centralizacin del Libro de Ventas. Se abona con el pago de las facturas recibidos por Tesorera de la Universidad: Su saldo representa las facturas pendientes de pago por los clientes a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad. Depto. de Tesorera.

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 5 CLIENTES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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63. CODIGO Nombre: Descripcin: 113002 DEUDORES POR RECAUDACION. En esta cuenta se reflejan las deudas de funcionarios que emiten boletas contado, los cuales pasan a ser deudores mientras no depositen los valores recaudados en Tesorera de la Universidad. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores. Se carga con la centralizacin del Libro de Ventas. Se abona con el pago de las facturas recibidos por Tesorera de la Universidad: Su saldo representa las boletas pendientes de pago por los funcionarios responsables a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 5 CLIENTES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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64. CODIGO Nombre: Descripcin: 113003 CUENTA CORRIENTE ALUMNOS MONEDA NACIONAL. Incluye todas las deudas de alumnos por concepto de matricula, aranceles, deudas de hogares o cualquier otro servicio que reciban de la Universidad, por los cuales deban efectuar un pago posterior. Las deudas en moneda extranjera se manejaran en una cuenta contable separada. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores. Se carga con la imputacin de las deudas a las cuentas individuales de los alumnos nacionales. Se abona con el pago de las deudas recibidos por Tesorera de la Universidad: Su saldo representa las deudas pendientes de pago por los alumnos nacionales a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Unidad de Cobranza y Control de Matrcula Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 98 ALUMNOS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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65. CODIGO Nombre: Descripcin: 113005 CUENTA CORRIENTE ALUMNOS MONEDA EXTRANJERA. Incluye todas las deudas de alumnos extranjeros por concepto de matricula, aranceles, deudas de hogares o cualquier otro servicio que reciban de la Universidad, por los cuales deban efectuar un pago posterior. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores. Se carga con la imputacin de las deudas a las cuentas individuales de los alumnos extranjeros. Se abona con el pago de las deudas recibidos por Tesorera de la Universidad: Su saldo representa las deudas pendientes de pago por los alumnos extranjeros a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Unidad de Cobranza y Control de Matricula. Depto. de Tesorera

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 98 ALUMNOS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por su carcter multimoneda esta cuenta acepta imputaciones en pesos o en dlares. El sistema automticamente efecta la conversin al tipo de cambio vigente a la fecha de la imputacin. Esta cuenta al ser creada exige que se indique cuales son las monedas que van a ser manejadas y la contracuenta para la correccin monetaria. No

Multimoneda:

Multimoneda

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66. CODIGO Nombre: Descripcin: 113007 PROVISION DEUDORES INCOBRABLES. Incluye una estimacin de las deudas de clientes y alumnos nacionales y extranjeros que resultaran incobrables despus de agotados los medios de cobro. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores. Se carga con la rebaja o la eliminacin de la provisin por el castigo definitivo de las deudas o por el ajuste debido a que la estimacin fue mayor a las deudas que realmente resultaron incobrables. Se abona con el establecimiento de la provisin de deudores incobrables. No tiene saldo deudor. Su saldo acreedor representa la estimacin de las deudas de clientes y alumnos, que resultaran incobrables despus agotados todos los medios de cobro. Depto. de Tesorera. Unidad de Cobranza y Control de Matrcula Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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67. CODIGO Nombre: Descripcin: 112803 CUENTA CORRIENTE BECAS FISCALES. Incluye todos los valores por cobrar al Fisco por concepto de Becas de Estudio, en virtud de alguna Ley o disposicin legal especial, las cuales se utilizarn para pago parcial o total del Arancel del alumno. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Donaciones por Percibir. Se carga por la asignacin de la correspondiente rebaja a la Cuenta Corriente del Alumno, por obtencin de una beca con financiamiento estatal. Se abona con los valores percibidos del Estado y comprometidos a la Universidad. Su saldo representa los valores por percibir por concepto de Becas de estudio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad. Depto. de Tesorera. Direccin de Asuntos Estudiantiles Unidad de Cobranza y Control de Matrcula

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria SI. Maneja conceptos de imputacin que identificarn a cada tipo de beca: Beca Mineduc; Beca Hijo Profesionales de la educacin; Beca Meritoria de Pedagoga, Beca Juan Gmez Millas; Beca de Reparacin.

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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68. CODIGO Nombre: Descripcin: 113501 SUMAS A RENDIR Incluye las deudas del personal por fondos recibidos de la Universidad con el compromiso de rendir cuenta de su utilizacin dentro de un plazo determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la entrega de los fondos a rendir, por parte de la Tesorera o de la Facultad respectiva. Se abona con la contabilizacin de la rendicin de los fondos que efecta el personal. Su saldo representa las sumas a rendir pendientes de rendicin por parte de los funcionarios. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Encargados Administrativos Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 8 PERSONAL SI, tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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69. CODIGO Nombre: Descripcin: 113503 FONDO FIJO UNIDADES Refleja el dinero en efectivo asignado a algunos funcionarios para que efecten gastos menores en sus unidades. En esta cuenta se contabilizaran los fondos rotatorios, las cajas chicas y los fondos fijos menores de $6000. Cada uno de los cuales tienen diferentes caractersticas en cuanto al monto y al plazo de la rendicin, para lo cual esta cuenta se manejara con concepto de imputacin. Al cierre del ejercicio contable respectivo, estos fondos debern estar saldados. Se presenta en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la entrega de dinero a las personas responsables de cada unidad. Se abona con las rendiciones efectuadas por las personas responsables. Representan los valores que los funcionarios mantienen en su poder, ya sea en dinero en efectivo o en documentos pendientes de rendicin. No tiene saldo Acreedor.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables por el Saldo de la cuenta: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar:

Los usuarios del mdulo de Tesorera.

8 PERSONAL Cdigo Presupuestario: Esta cuenta tiene exigencia presupuestaria, puesto que rebaja el saldo presupuestario de la unidad respectiva por la entrega de los fondos, producindose una reclasificacin del gasto una vez que la unidad efecta la rendicin respectiva.

Concepto de Imputacin:

Tiene los siguientes conceptos de imputacin: Fondo Fijo Rotatorio: Monto: Mayor a $50.000Plazo Mximo de Rendicin: Al cierre del Ejercicio Caja Chica: Monto: hasta $50.000.-Plazo mximo de rendicin: Al cierre del Ejercicio Fondo fijo: Monto: $6000 Plazo mximo de rendicin: 1 mes

Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, la fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No usa Multimoneda.

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70. CODIGO Nombre: Descripcin: 113505 CUENTA CORRIENTE PERSONAL Incluye todas las deudas del personal por concepto de ventas de bienes o servicios o por otros conceptos distintos de las sumas a rendir, los fondos de efectivos o las deudas de bienestar, los cuales se manejaran en forma separada. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la imputacin de las deudas a las cuentas individuales de los funcionarios. Se abona con el pago de las deudas recibidos por Tesorera de la Universidad o por la contabilizacin de las liquidaciones de sueldos, cuando las deudas son descontadas por la planilla de remuneraciones. Su saldo representa las deudas pendientes de pago por diferentes conceptos por los funcionarios de la Universidad a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Tesorera. Direccin de Personal Unidades que otorgan crditos al Personal

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 8 PERSONAL No tiene exigencia presupuestaria Si, maneja los siguientes conceptos de imputacin: Anticipos de sueldos. Ventas del Hospital Veterinario Ventas del CTL

Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. Multimoneda: NO.

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71. CODIGO Nombre: Descripcin: 113507 CUENTA CORRIENTE BIENESTAR Incluye todas las deudas de funcionarios con el Depto de Bienestar de Personal, por lo tanto, se deben imputar a esta cuenta los prstamos mdicos, los prstamos de emergencia, vales de farmacia, matrculas, etc., los cuales son descontados posteriormente de las remuneraciones. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la imputacin de las deudas de bienestar a las cuentas individuales de los funcionarios. Se abona con el pago de las deudas recibidos por Tesorera de la Universidad o por la centralizacin de las remuneraciones por los descuentos realizados por planilla.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Su saldo representa las deudas de bienestar pendientes de pago por los funcionarios a la fecha del informe. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Bienestar

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 8 PERSONAL No tiene exigencia presupuestaria Si, maneja los siguientes conceptos de imputacin: Matriculas Prstamos Vales de Farmacia

Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. Multimoneda No

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72. CODIGO Nombre: Descripcin: 113509 CUENTAS CORRIENTES VARIAS Incluye todas las deudas de terceros con la Universidad, que no provengan del libro de ventas y que no sean funcionarios. Por ejemplo, se pueden registrar en esta cuenta las deudas de otras universidades o instituciones que se encuentren pendientes de pago y que no puedan ser registradas en otras cuentas ms especificas. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la imputacin de las deudas a las cuentas corrientes de las instituciones o terceros. Se abona con el pago de las deudas recibidos por Tesorera de la Universidad o con el ajuste de la cuenta corriente por la Contabilidad, cuando la deuda sea solucionada por una forma distinta del pago. Su saldo representa las deudas pendientes de pago por otros deudores que no estn representados en las otras cuentas de activo. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Fecha Mxima de Imputacin: Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. Multimoneda No

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73. CODIGO Nombre: Descripcin: 113511 ANTICIPOS A PROVEEDORES. Incluye todas los pagos realizados a proveedores por mercaderas recibidas sin la factura correspondiente Adems se incorporan en esta cuenta los valores pagados a los agentes de aduana, como sumas a rendir por importaciones. Clasificacin: Cargos: Abonos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la entrega de los fondos a los proveedores. Se abona con la llegada de las facturas correspondientes que acreditan el gasto o la entrega de las mercaderas. Su saldo representa las deudas de los proveedores por anticipos recibidos pendientes de regularizacin. No tiene saldo acreedor Depto. de Abastecimiento Direccin de Servicios Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 9 PROVEEDORES SI. Maneja los siguientes conceptos de imputacin: SAR por Importaciones Anticipos a Proveedores

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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74. CODIGO Nombre: Descripcin: 113513 IMPORTACIONES EN TRNSITO. Incluye los pagos realizados a los bancos por cartas de crditos y por la transferencia de divisas al exterior por concepto de importaciones, las cuales deben quedar regularizadas una vez que lleguen las mercaderas internadas a las bodegas de la UACH. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con los aumentos de los gastos generados por las nuevas importaciones. Se abona con la liquidacin de la operacin de importacin, realizada por la Unidad de Abastecimientos. Su saldo representa las importaciones que se encuentran pendientes de liquidacin. No tiene saldo acreedor Depto. De Abastecimiento Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. SI, por ser multimoneda esta cuenta exige que en el men de administracin contable, se definan las monedas de imputacin y la cuenta en la cual se va a registrar la correccin monetaria por la variacin del tipo de cambio. Adems, en el mismo men bajo el concepto administracin de parmetros, se debe actualizar peridicamente los valores de las monedas que se manejan en el sistema.

Multimoneda:

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75. CODIGO Nombre: Descripcin: 113515 VALORES EN GARANTIA POR RECUPERAR Incluye todos los pagos realizados a terceros por concepto de garantas por envases, arriendos, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con los pagos realizados a terceros, generalmente respaldados por algn contrato o comprobante de ingreso de las entidades externas que reciben dichos valores. Se abona con el ingreso de los valores una vez que son devueltos por las entidades externas que recibieron los mencionados valores en garanta.

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Su saldo representa las deudas de terceros con la Universidad, por los valores recibidos en garanta, y por los cuales existe una expectativa de devolucin. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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76. CODIGO Nombre: Descripcin: 113517 PROVISION DEUDORES VARIOS INCOBRABLES. Incluye una estimacin de las deudas de anticipos a proveedores, cuentas corrientes varias, valores en garanta por recuperar y otras que resultaran incobrables despus de agotados los medios de cobro. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Deudores Varios. Se carga con la rebaja o la eliminacin de la provisin por el castigo definitivo de las deudas o por el ajuste debido a que la estimacin fue mayor a las deudas que realmente resultaron incobrables. Se abona con el establecimiento de la provisin de deudores incobrables. No tiene saldo deudor. Su saldo acreedor representa la estimacin de las deudas de clientes y alumnos, que resultaran incobrables despus de agotados todos los medios de cobro. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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77. CODIGO Nombre: Descripcin: 114001 CUENTA CORRIENTE ADMINISTRACION CENTRAL Incluye las deudas de la Administracin Central con los Centros Experimentales, por pagos que stos, realicen por cuenta de la Administracin Central, por concepto de prstamos, etc. Esta cuenta es utilizada por los Centros y su saldo debe ser equivalente al Saldo de la Cuenta Corriente que los Centros presentan en sus estados financieros, con la Administracin Central. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas. Se carga con los valores pagados por los centros por cuenta de la Universidad. Se abona con los pagos realizados por la Administracin central, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de la Administracin Central con los Centros. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de los Centros

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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78. CODIGO Nombre: Descripcin: 114002 CTA. CTE. FDO. DE CREDITO SOLIDARIO UNIVERSITARIO Representa los compromisos por concepto de aportes del estado recibidos, pero los cuales deben ser enviados al Fondo de Crdito Universitario, para que este a su vez traspase a la Universidad. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas Se carga por la contabilizacin del requerimiento de pago de los valores adeudados al Fondo de Crdito Universitario contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja respectiva donde se contabilizan los aportes fiscales. Representa los valores por pagar a la Universidad. Representa los fondos adeudados al Fondo de Crdito Universitario, por concepto de valores recibidos desde el fisco por la Universidad. Depto. de Contabilidad Depto. De Tesorera. Contador Fdo. De Crdito Universitario

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 92

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79. CODIGO Nombre: Descripcin: 114003 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. FORESTAL Incluye las deudas del CEFOR con la Administracin Central, por pagos que esta unidad realiza por cuenta del Centro, por concepto de prstamos, sueldos, pago de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y su saldo debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente de la Administracin Central, que el CEFOR, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad por cuenta del CEFOR. Se abona con los pagos realizados por el Cefor, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago del CEFOR con la Administracin Central, y no debe exceder al monto del costo de dos planillas de remuneraciones. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del Cefor

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 93

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80. CODIGO Nombre: 114005 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. PREDIOS AGRICOLAS (CEPA) Incluye las deudas del CEPA con la Administracin Central, por pagos que esta unidad realiza por cuenta del Centro, por concepto de prstamos, sueldos, pago de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y su saldo debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente de la Administracin Central, que el CEPA, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad por cuenta del CEPA. Se abona con los pagos realizados por el CEPA, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago del CEPA con la Administracin Central, y no debe exceder al monto del costo de dos planillas de remuneraciones. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CEPA

Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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81. CODIGO Nombre: 114007 CUENTA CORRIENTE CENTRO INSEMINACION ARTIFICIAL (CIA) Incluye las deudas del CIA con la Administracin Central, por pagos que esta unidad realiza por cuenta del Centro, por concepto de prstamos, sueldos, pago de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y su saldo debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente de la Administracin Central, que el CIA, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad por cuenta del CIA. Se abona con los pagos realizados por el CIA, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago del CIA con la Administracin Central, y no debe exceder al monto del costo de dos planillas de remuneraciones. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CIA

Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

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82. CODIGO Nombre: 114009 CUENTA CORRIENTE CENTRO TECNOLOGICO DE LA LECHE (CTL) Incluye las deudas del CTL con la Administracin Central, por pagos que esta unidad realiza por cuenta del Centro, por concepto de prstamos, sueldos, pago de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y su saldo debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente de la Administracin Central, que el CTL, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Unidades Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad por cuenta del CTL. Se abona con los pagos realizados por el CTL, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago del CTL con la Administracin Central, y no debe exceder al monto del costo de dos planillas de remuneraciones. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CTL

Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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83. CODIGO Nombre: Descripcin: 114501 CUENTA CORRIENTE EMPRESAS RELACIONADAS. Incluye las deudas de las empresas relacionadas de Universidad, sean estas filiales, coligadas o indirectas, que tengan una cuenta especial debido a que no se encuentra marcha. Se utilizar una sola cuenta, separando las deudas de distintas empresas relacionadas. la no en las

El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que deben tener en su Pasivo, las empresas relacionadas. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de empresas relacionadas

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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84. CODIGO Nombre: Descripcin: 114503 CUENTA CORRIENTE INCOVA LTDA. Incluye las deudas de Inversiones e Inmobiliaria Vista Alegre Ltda. RUT 78.001.750-3, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Incova Ltda.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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85. CODIGO Nombre: Descripcin: 114504 CUENTA CORRIENTE HOTEL ISLA TEJA LTDA. Incluye las deudas de Sociedad Turstico Estudiantil Austral Ltda., RUT 85.782.500-4, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Hotel Isla Teja Ltda.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 99

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86. CODIGO Nombre: Descripcin: 114505 CUENTA CORRIENTE AVA. LTDA. Incluye las deudas de Sociedad Aserradero Vista Alegre Ltda., RUT 78.013.470-4, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de AVA Ltda.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 100

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87. CODIGO Nombre: Descripcin: 114506 CUENTA CORRIENTE CAPACITACIN AUSTRAL LTDA. Incluye las deudas de Centro de Capacitacin Austral Ltda., RUT 78.795.680-7, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Capacitacin Austral Ltda.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 101

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88. CODIGO Nombre: Descripcin: 114507 CUENTA CORRIENTE CEFOR S.A. Incluye las deudas de Centro de Produccin y Experimentacin Forestal S.A., RUT 96.798.090-0, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Cefor S.A.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 102

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89. CODIGO Nombre: Descripcin: 114508 CUENTA CORRIENTE CEMAR S.A. Incluye las deudas de Centros Marinos S.A., RUT 96.798.050-1, una empresa filial de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Cemar S.A.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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90. CODIGO Nombre: Descripcin: 114515 CUENTA CORRIENTE INMISA S.A. Incluye las deudas de Inmobiliaria Misiones S.A., RUT 96.786.4803, una empresa coligada de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Inmisa S.A.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 104

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91. CODIGO Nombre: Descripcin: 114516 CUENTA CORRIENTE INVERME S.A. Incluye las deudas de Inverme S.A., RUT 96.674.507-0, una empresa coligada de la Universidad. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo de la Cuenta Corriente con la UACh que debe, la empresa relacionada en su Pasivo. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Cuentas Corrientes Empresas Relacionadas. Se carga con los valores pagados por la Universidad a las empresas relacionadas o a terceros por cuenta de aquellas. Se abona con los pagos realizados a la UACH por las empresas relacionadas, mediante el ingreso a Tesorera de la Universidad de dineros provenientes de sus operaciones Su saldo representa las deudas pendientes de pago de las empresas relacionadas con la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador de Inverme S.A.

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No tiene conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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92. CODIGO Nombre: Descripcin: 115001 EXISTENCIA EN BODEGA DE MATERIALES. Incluye las existencias de materiales, almacenadas en la bodega de la Unidad de Abastecimiento. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las compras de materiales e insumos, cuando se ingresa la factura de compra correspondiente. Se abona con las salidas de materiales desde la bodega. Su saldo representa las existencias de materiales en bodega a la fecha del informe respectivo. No tiene saldo acreedor Unidad de Abastecimiento Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 106

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93. CODIGO Nombre: Descripcin: 115003 MERCADERIAS VARIAS Incluye las existencias de mercaderas, almacenadas en las bodegas las diferentes unidades que venden bienes y servicios, tales como Centros Experimentales, Casino Universitario, etc. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las compras de mercaderas, cuando se ingresa la factura al libro de compras correspondiente. Se abona con las salidas de mercaderas desde la bodega, mediante guas de despacho y/o facturas. Su saldo representa las existencias de mercaderas en la Universidad a la fecha del informe respectivo. No tiene saldo acreedor Casino Universitario Centros Experimentales Depto. de Contabilidad

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 107

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94. CODIGO Nombre: Descripcin: 115005 MATERIAS PRIMAS Incluye las existencias de materias primas almacenadas en las bodegas de la Unidades que mediante un proceso transforman dichas materias primas en productos terminados. Actualmente utiliza esta cuenta el Centro Tecnolgico de la Leche (CTL). Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las compras de materias primas, cuando se ingresa la factura de compra correspondiente. Se abona con las salidas de materias primas desde bodega a las lneas de produccin. Su saldo representa las existencias de materiales en bodega a la fecha del informe respectivo. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 108

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95. CODIGO Nombre: Descripcin: 115007 PRODUCTOS EN PROCESO

Incluye las existencias de productos en proceso en las lneas de produccin al cierre de un ejercicio determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las entradas de materias primas y otros insumos a las lneas de produccin. Se abona con las salidas de productos en proceso a productos terminados. Su saldo representa las existencias de productos en proceso al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 109

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96. CODIGO Nombre: Descripcin: 115009 PRODUCTOS TERMINADOS Incluye las existencias de productos terminados en aquellas unidades que producen bienes y servicios para su venta al cierre de un ejercicio determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos en las existencias de productos terminados a las bodegas de las unidades. Se abona con las salidas de productos terminados desde las bodegas de las unidades. Su saldo representa las existencias de productos terminados al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 110

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97. CODIGO Nombre: Descripcin: 115011 MATERIALES DE ENVASE Incluye las existencias de materiales de envase en las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las entradas de materiales de envases por compras a proveedores. Se abona con las salidas de materiales de envase a produccin cuando se contabiliza el costo de los productos en proceso en el Caso del CTL, o por el traspaso de los materiales de envase a las existencias de dosis de semen nacional cuando se contabiliza el costo de produccin de las dosis de semen en el caso del CIA. Su saldo representa las existencias de materiales de envase al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 111

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98. CODIGO Nombre: Descripcin: 115013 PRODUCTOS AGRICOLAS. Incluye las existencias de productos agrcolas que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con las entradas de productos agrcolas cosechados por los propios centros experimentales o comprados a proveedores. Se abona con las salidas de productos agrcolas por ventas cuando se contabiliza el costo de las ventas, o por consumos cuando se contabiliza el costo de produccin de animales cuando los productos se destinan al consumo de los animales. Su saldo representa las existencias de productos agrcolas al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

Pgina: 112

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99. CODIGO Nombre: Descripcin: 115015 EXISTENCIA DE ANIMALES. Incluye las existencias de animales que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de animales, por nacimientos producidos por los propios centros experimentales o por compras a proveedores. Se abona con las salidas de animales por ventas cuando se contabiliza el costo de las ventas, o por mermas por muertes cuando se realizan los ajustes por inventarios fsicos. Su saldo representa las existencias de animales en los distintos predios de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No tiene concepto de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 113

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100. Nombre: Descripcin: CODIGO 115017 DOSIS DE SEMEN NACIONAL. Incluye las existencias de dosis de semen de toros nacionales que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza el Centro de Inseminacin Artificial, para reflejar la valorizacin de las existencias, que se encuentran disponibles para la venta, despus de haber pasado por las pruebas de mejoramiento gentico y que se estima tendrn demanda por los clientes. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con el traspaso de los costos de produccin de las dosis de semen o con el costo de las dosis de semen nacional, una vez que se ha materializado la internacin de las especies y estn listas para ser vendidas. Se abona con las salidas de dosis de semen por las ventas del periodo cuando se contabiliza el costo de las ventas, o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de dosis de semen nacional en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 114

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101. Nombre: Descripcin: CODIGO 115019 DOSIS DE SEMEN IMPORTADO. Incluye las existencias de dosis de semen de toros importados que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza el Centro de Inseminacin Artificial, para reflejar la valorizacin de las existencias, que se encuentran disponibles para la venta, despus de haber pasado por las pruebas de mejoramiento gentico y que se estima tendrn demanda por los clientes. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con el traspaso de los costos de produccin de las dosis de semen o con el costo de las dosis de semen importadas, una vez que se ha materializado la internacin de las especies y estn listas para ser vendidas. Se abona con las salidas de dosis de semen por las ventas del periodo cuando se contabiliza el costo de las ventas, o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de dosis de semen importado en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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102. Nombre: Descripcin: CODIGO MADERAS. Incluye las existencias de maderas que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de las existencias de maderas, que se encuentran disponibles para la venta. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con el traspaso de los costos de produccin de las maderas cuando son de produccin propia del Centro y por las compras cuando estas son adquiridas a terceros incluyendo todos los costos que permitan que estn listas para ser vendidas. Se abona con las salidas de existencias de madera por las ventas cuando se contabiliza el costo de las ventas, o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de maderas en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales 115021

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 116

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103. Nombre: Descripcin: CODIGO HERBICIDAS. Incluye las existencias de herbicidas que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de los herbicidas que se encuentran disponibles para ser utilizados en la produccin. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de existencias por las compras a proveedores, cuando se centraliza el libro de compras incluyendo todos los costos que permitan que los herbicidas estn listas para ser utilizados en la produccin. Se abona con las salidas de existencias de herbicidas para la explotacin de siembras y plantaciones forestales. cuando se contabiliza el costo de produccin de estas o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de herbicidas en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales 115023

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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104. Nombre: Descripcin: CODIGO FERTILIZANTES. Incluye las existencias de fertilizantes que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de los fertilizantes que se encuentran disponibles para ser utilizados en la produccin. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de existencias por las compras a proveedores, cuando se centraliza el libro de compras incluyendo todos los costos que permitan que los fertilizantes estn listos para ser utilizados en la produccin. Se abona con las salidas de existencias de fertilizantes para la explotacin de siembras y plantaciones forestales. cuando se contabiliza el costo de produccin de estas o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de fertilizantes en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales 115025

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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105. Nombre: Descripcin: CODIGO FUNGICIDAS. Incluye las existencias de fungicidas que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de los fungicidas que se encuentran disponibles para ser utilizados en la produccin. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de existencias por las compras a proveedores, cuando se centraliza el libro de compras incluyendo todos los costos que permitan que los fungicidas estn listas para ser utilizados en la produccin. Se abona con las salidas de existencias de fungicidas para la explotacin de siembras y plantaciones forestales. cuando se contabiliza el costo de produccin de estas o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Su saldo representa las existencias de fungicidas en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales 115027

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO

Multimoneda:

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106. Nombre: Descripcin: CODIGO 115029 EXISTENCIA DE PLANTAS. Incluye las existencias de plantas forestales que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de las plantas forestales que se encuentran disponibles para ser utilizados en las plantaciones del Centro o para su venta Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de existencias por las compras a proveedores, cuando se centraliza el libro de compras incluyendo todos los costos que permitan que las plantas estn listas para ser utilizados en las plantaciones. Adems se carga con las compras de plantas forestales a terceros, cuando se centraliza el libro de compras del Centro. Se abona con las salidas de existencias de plantas para las plantaciones forestales del centro, cuando se contabiliza el costo de produccin de estas o por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Adems se registra un abono a esta cuenta cuando se contabiliza el costo de las ventas de las plantas forestales vendidas en el periodo. Su saldo representa las existencias de plantas forestales en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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107. Nombre: Descripcin: CODIGO 115031 SEMILLAS ESPECIES ORNAMENTALES Incluye las existencias de semillas de plantas forestales que mantienen las unidades productivas de la Universidad al cierre de un ejercicio determinado. Esta cuenta la utiliza principalmente el Centro Experimental Forestal, para reflejar la valorizacin de las semillas de plantas forestales que se encuentran disponibles para ser utilizados en las plantaciones del Centro o para su venta Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Se carga con los aumentos de existencias por las compras a proveedores, cuando se centraliza el libro de compras incluyendo todos los costos que permitan que las semillas de plantas forestales estn listas para ser utilizados en las plantaciones. Adems se carga con el traspaso a esta cuenta de todos los costos asociados a la produccin de semillas de plantas forestales cuando se imputan a esta cuenta los costos de explotacin del periodo. Se abona con las salidas de existencias de semillas de plantas forestales, cuando se contabiliza el costo de las plantaciones forestales por las semillas utilizadas en la produccin de plantas, por los ajustes de inventario cuando se registran mermas o castigos por obsolescencia o por otros motivos justificados. Adems se registra un abono a esta cuenta cuando se contabiliza el costo de las semillas de especies ornamentales vendidas en el periodo. Su saldo representa las existencias de semillas de especies ornamentales en las unidades productivas de la Universidad al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

6 EXISTENCIAS No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Multimoneda

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Pgina: 121

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108. Nombre: Descripcin: CODIGO 115033 PROVISION POR OBSOLESCENCIA (MENOS). Representa una estimacin de un porcentaje de las existencias que por diferentes motivos no podrn ser vendidas a los clientes, por lo que deben ser rebajadas del rubro. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Existencias. Como tiene Saldo Acreedor, debe aparecer rebajando las cuentas del Rubro. Se carga con el castigo de las existencias que en definitiva se deben eliminar del inventario por no ser recuperables definitivamente. Se abona con el establecimiento de la provisin de por obsolescencia de mercaderas. No tiene saldo deudor. Su saldo acreedor representa la estimacin del monto de existencias que en definitiva debern ser eliminadas del inventario por ser imposible su venta. Centros Experimentales

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables: Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 122

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109. Nombre: Descripcin: CODIGO IVA CREDITO FISCAL Incluye el Impuesto al Valor Agregado a que tiene derecho la Universidad por aplicacin de las normas del DL. 825 de 1974. Representa la suma de las columnas IVA Totalmente Recuperable. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y por las unidades que producen bienes y servicios afectos al IVA. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Recuperar. Se carga con las compras afectas al IVA, registradas en el Libro de Compras Se abona con la contabilizacin de la declaracin de impuestos del mes respectivo. Su saldo representa el Crdito Fiscal IVA, que se encuentra pendiente de recuperar del fisco, ya sea rebajndolo de IVA Dbito del mes, o por recuperar en los meses siguientes en caso de existir remanentes de crdito fiscal. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales Encargados Administrativos. 115501

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 123

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110. CODIGO 115502 IVA CREDITO FISCAL PROPORCIONAL Incluye el Impuesto al Valor Agregado a que tiene derecho la Universidad por aplicacin de las normas del DL. 825 de 1974. Representa la suma de las columnas IVA Parcialmente Recuperable. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y por las unidades que producen bienes y servicios afectos al IVA. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Recuperar Se carga con las compras afectas al IVA, registradas en el Libro de Compras Se abona con la contabilizacin de la declaracin de impuestos del mes respectivo. Su saldo representa el Crdito Fiscal IVA, que se encuentra pendiente de recuperar del fisco, ya sea rebajndolo de IVA Dbito del mes, o por recuperar en los meses siguientes en caso de existir remanentes de crdito fiscal. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales Encargados Administrativos. Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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111. CODIGO 115503 ILA CREDITO FISCAL Incluye el Impuesto especifico a los alcoholes que viene recargado en las facturas del CTL, por las compras que realiza el CTL y que tiene derecho a rebajar del ILA Dbito Fiscal, por las ventas que realiza al por mayor, Ello de acuerdo a as normas del DL. 825 de 1974. Representa esto se ve reflejado en la columna Otros Impuestos del Libro de Compras. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Recuperar Se carga con las compras afectas al ILA, registradas en el Libro de Compras Se abona con la contabilizaron de la declaracin de impuestos del mes respectivo. Su saldo representa el Crdito Fiscal ILA, que se encuentra pendiente de recuperar del fisco, ya sea rebajndolo de ILA Dbito del mes, o por recuperar en los meses siguientes en caso de existir remanentes de crdito fiscal. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contador del CTL Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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112. CODIGO 115505 OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR Incluye otros impuestos por recuperar del Fisco, ya sea en las declaraciones mensuales de impuestos o en la declaracin anual de impuesto a la renta. Se incluyen en esta cuenta, los pagos realizados por cursos de capacitacin acogidos al SENCE, aportes adicionales a las Isapre (Ley 18566), impuesto adicional a los combustibles, Bonificacin por contratacin adicional a la mano de obra, (DL 889) Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Recuperar Se carga con los pagos realizados acogidos a las franquicias o impuestos mencionados en la descripcin. Se abona con la contabilizaron de la declaracin de impuestos mensual o anual respectiva. Su saldo representa los impuestos por recuperar o crditos fiscales a favor de la Universidad, que se encuentran pendientes de imputacin o devolucin, por parte del fisco. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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113. CODIGO 116001 SEGUROS ANTICIPADOS Incluye el pago anticipado de primas de seguros, por la contratacin de seguros de diversa naturaleza para proteger los bienes y funcionarios de la Universidad, de riesgos de incendio, accidentes y daos. Existen seguros contratados centralizadamente y otros en forma descentralizada. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Gastos Pagados por Anticipado. Se carga con los pagos realizados por seguros contratados. Se abona con la regularizacin al cierre del ejercicio de los seguros consumidos durante el periodo. Su saldo representa los seguros pagados por anticipados que se encuentran vigentes al cierre del ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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114. CODIGO 116003 SIEMBRAS Y CULTIVOS Incluye todos los gastos realizados para el establecimiento de siembras y cultivos realizados por los centros experimentales y unidades productivas de la Universidad. Se registran en esta cuenta no solo desembolsos directos relacionados con las siembras y cultivos, sino que tambin el traspaso de otras cuentas como existencias de semillas y fertilizantes, como asimismo gastos en personal dedicado a estas labores, de manera que la cuenta refleje los costos reales de explotacin de los cultivos efectuados. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Gastos Pagados por Anticipado. Se carga con los gastos realizados en las siembras y cultivos. Se abona con el traspaso a las cuentas de existencias de los productos cosechados de la actividad de siembra y cultivo, determinando de esa forma el costo de produccin de los productos cosechados. Su saldo representa los gastos y desembolsos efectuados en las siembras y cultivos, los cuales permanecen en esta cuenta hasta que se efecte la cosecha de los productos de la siembra o cultivo. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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115. CODIGO 116005 OTROS GASTOS ANTICIPADOS Registra todos aquellos otros gastos que se pagan anticipadamente y que deben ser regularizados a medida que se devengan. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Gastos Pagados por Anticipado. Se carga con el pago de gastos realizados por anticipado. Se abona con la regularizacin de los gastos pagados por anticipado a medida que se van consumiendo o al cierre del ejercicio contable respectivo. Su saldo representa los gastos pagados por anticipado vigentes o pendientes de regularizacin por no encontrarse consumidos. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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116. CODIGO 116007 INTERESES DIFERIDOS LEASING. Incluye la contabilizacin de los intereses asociados a contratos de leasing. Corresponde a la parte de intereses que aun no se encuentra devengada por las cuotas del contrato que restan para completar el periodo pactado. Se clasifica en el Activo Circulante, bajo el rubro Gastos Pagados por Anticipado. Se carga con los intereses asociados al contrato de leasing, de acuerdo a la tasa de inters vigente, por el numero de cuotas contratadas y por el plazo pactado. Se abona con la contabilizacin de las cuotas del contrato leasing cancelado. Su saldo representa los intereses del contrato leasing que se encuentran pendientes de regularizacin por cuanto aun no han vencido las cuotas restantes para completar el plazo del leasing contratado. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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117. CODIGO 121001 TERRENOS Incluye los terrenos de propiedad de la Universidad y de sus Centros Experimentales, a su valor de adquisicin mas la correccin monetaria respectiva. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Terrenos. Se carga con los aumentos por los nuevos terrenos adquiridos por compra o donacin. Adems, se carga por la correccin monetaria de los terrenos con la variacin del IPC del ejercicio. Se abona con las disminuciones por ventas o entrega en calidad de aportes de capital a Sociedades formadas por la Universidad con terceros. Su saldo representa el valor de adquisicin actualizado de terrenos de propiedad de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros los Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 131

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118. CODIGO 121003 URBANIZACION Incluye todos los desembolsos efectuados para urbanizar los terrenos de propiedad de la Universidad. Por lo tanto, se incluyen los caminos, instalacin de luz elctrica y agua, cercos, puentes, alcantarillados, canales, corrales, etc. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Terrenos. Se carga con los desembolsos efectuados en los gastos de urbanizacin de los terrenos. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio por la variacin del IPC del periodo respectivo. Se abona con la contabilizacin de las bajas de los terrenos a los cuales se encuentran asociados las urbanizaciones. Su saldo representa el valor actualizado de los desembolsos efectuados por concepto de urbanizaciones de los terrenos de propiedad de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 132

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119. CODIGO 121005 MAYOR VALOR TERRENO Incluye el mayor valor respecto al valor libros de los terrenos como producto de procesos de retasacin tcnica efectuados por la Universidad. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Terrenos. Se carga con los aumentos de los valores por concepto de retasaron tcnica de los terrenos, adems de los aumentos por correccin monetaria de la retasaron. Se abona con la contabilizacin de las bajas de los terrenos asociados a las retasaciones tcnicas contabilizadas. Su saldo representa el mayor valor de retasaciones tcnicas respecto al valor libros de los terrenos retasados. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 133

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120. CODIGO 121501 CONSTRUCCIONES Incluye todas construcciones que representen bienes inmuebles, edificados o en construccin, de uso residencial, comercial o industrial, se incluyen edificios, galpones, casas patronales y del personal. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Construcciones. Se carga con los desembolsos efectuados en los gastos de edificacin y construcciones. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio por la variacin del IPC del periodo respectivo. Se abona con la contabilizacin de las bajas de las construcciones. Su saldo representa el valor actualizado de los desembolsos efectuados por concepto de construcciones de propiedad de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 134

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121. CODIGO 121503 INSTALACIONES Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de instalaciones de telfonos, ascensores, redes de televisin, redes informticas, etc. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Construcciones. Se carga con los desembolsos efectuados por concepto de instalaciones, asociados a las construcciones. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de las instalaciones o por el retiro de estas por obsoletas o reemplazo por otras ms modernas. Su saldo representa los desembolsos aplicados por la Universidad, que han sido destinados a readecuaciones y mejoras de las instalaciones de los edificios de su propiedad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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122. CODIGO 121505 MAYOR VALOR CONSTRUCCIONES Incluye la contabilizacin del mayor valor con respecto al valor libros por concepto de retasacin tcnica de las construcciones. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Construcciones. Se carga con los aumentos del mayor valor por las retasaciones tcnicas efectuadas a las construcciones y por la correccin monetaria del ejercicio del mayor valor de la apertura. Se abona con la contabilizacin de las bajas de las construcciones asociadas al mayor valor contabilizado. Su saldo representa los el mayor valor actualizado respecto al valor libros de las construcciones como producto de las retasaciones tcnicas aplicadas al activo fijo de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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123. CODIGO 122001 ACTIVOS EN LEASING Incluye la contabilizacin del valor actual de los contratos de leasing pactados por la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con los nuevos contratos de leasing firmados por la Universidad. Se establece descontando el valor de las cuotas peridicas y de la opcin de compra a la tasa de inters que se considere apropiada en las circunstancias, es decir, dependiendo si la tasa de inters se encuentra mencionada o no en el contrato. Todo lo anterior, de acuerdo al Boletn Tcnico N22 del Colegio de Contadores. Esta cuenta se carga adems con la correccin monetaria del ejercicio por la variacin del IPC. Abonos: Se abona con la contabilizacin del traspaso del activo en Leasing a la cuenta de activo fijo respectiva una vez que la Universidad ejerce la opcin de compra cancelando la ultima cuota del contrato. Su saldo representa el valor actual de los activos en leasing contratados por la Universidad, por los cuales aun no se ha ejercido la opcin de compra correspondiente, por existir cuotas pendientes de pago. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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124. CODIGO 122003 MAQUINARIA INDUSTRIAL Incluye las inversiones en maquinarias destinadas a la fabricacin o elaboracin de productos para ser vendidos. Se utiliza en las unidades productivas, tales como Centros Experimentales y otras para la fabricacin o transformacin de bienes. A modo de ejemplo, se puede mencionar: Calderas, Secadoras, Pasteurizadoras, Sierras, Cepilladoras, Torno Industrial, etc. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con los aumentos de las mquinas industriales existentes, ya sea por compras, adiciones o donaciones recibidas. Adems, se carga esta cuenta, por la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor actualizado de las maquinarias industriales de propiedad de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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125. CODIGO 122005 MAQUINARIA AGRICOLA Incluye la inversin en mquinas agrcolas que sirven para las actividades normales de la Universidad, o que prestan servicios en la administracin de las unidades productivas. A modo de ejemplo, se puede mencionar: Enfardadoras, discos, arados, rastras, etc. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con las altas de activo fijo, por compras o donaciones recibidas. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Su saldo representa el valor de adquisicin actualizado de las mquinas agrcolas que posee la Universidad a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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126. CODIGO 122007 MAQUINARIA Y EQUIPO EN GENERAL Incluye la inversin en mquinas que sirven para las actividades normales de la Universidad, o que prestan servicios en la administracin de las unidades productivas. A modo de ejemplo, se puede mencionar lo siguiente: Estufas, mquinas de escribir, computadores, refrigeradores, aspiradoras, retroproyectores, mquinas de cortar pasto, fax, computadores, impresoras, scanner, etc. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con las altas de activo fijo, por compras o donaciones recibidas. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Su saldo representa el valor de adquisicin actualizado de las mquinas y equipos en general que posee la Universidad a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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127. CODIGO 122009 INSTRUMENTAL Y EQUIPAMIENTO CIENTIFICO. Incluye las inversiones en instrumental y equipamiento cientfico que posee la Universidad a una fecha determinada. Se agrupan en esta cuenta inversiones por montos significativos en maquinarias y equipos especializados, tales como: Equipo Dental, Equipos Mdicos, Microscopios Electrnicos y en general, equipos para Laboratorios Cientficos. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con los aumentos de la inversin en instrumental y equipamiento cientfico, por compras o donaciones recibidas. Adems, se carga por la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor de adquisicin actualizado del instrumental y equipamiento cientfico de propiedad de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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128. CODIGO 122011 HERRAMIENTAS Incluye la inversin en herramientas que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se incluye en esta cuenta, a modo de ejemplo: Taladros elctricos, sierras circulares, desmalezadoras, lijadoras de bandas, etc. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con los aumentos de la inversin en herramientas, ya sea por compras efectuadas o por donaciones recibidas. Adems, se carga por la correccin monetaria del ejercicio de las herramientas existentes. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor de adquisicin actualizad de las herramientas existentes en el inventario de activo fijo de la Universidad. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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129. CODIGO 122013 MUEBLES Y UTILES Incluye la inversin en muebles y tiles que posee la Universidad a una fecha determinada. Se incluyen en esta cuenta, a modo de ejemplo, los siguientes bienes: Escritorios, mesas, sillas, sillones, sofs, kardex, vitrinas, bibliotecas, armarios, cajas de fondos, etc. Clasificacin: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Muebles, Utiles y Equipos. Se carga con los aumentos de la inversin en muebles y tiles, ya sea por las compras efectuadas o por las donaciones recibidas. Se carga adems, por la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor actualizado de adquisicin de los muebles y tiles existentes en el inventario de activo fijo de la Universidad, al cierre del ejercicio respectivo. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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130. CODIGO 123001 VEHICULOS Incluye la inversin en vehculos que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se incluyen bajo esta cuenta, a modo de ejemplo: automviles. Camionetas, camiones, furgones, microbuses, motocicletas y otros, que sirvan para transporte de carga y/o de pasajeros. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Vehculos. Se carga con los aumentos de la inversin en vehculos, ya sea por las compras efectuadas o por donaciones recibidas. Se carga adems, por la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor actualizado de adquisicin de los vehculos existentes en el inventario de activo fijo de la Universidad, al cierre del ejercicio respectivo. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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131. CODIGO 123003 EMBARCACIONES Incluye la inversin en embarcaciones que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se incluyen bajo esta cuenta, a modo de ejemplo: barcos, lanchas, yates, botes, motores fuera de borda, carros de arrastre, etc. Clasificacin: Cargos: Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Vehculos. Se carga con los aumentos de la inversin en embarcaciones, ya sea por las compras efectuadas o por donaciones recibidas. Se carga adems, por la correccin monetaria del ejercicio. Abonos: Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa el valor actualizado de adquisicin de las embarcaciones existentes en el inventario de activo fijo de la Universidad, al cierre del ejercicio respectivo. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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132. CODIGO 124001 ANIMALES DE TRABAJO Incluye la inversin en animales de trabajo que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con los aumentos de activo fijo por las compras o por el traspaso de animales en existencia a esta cuenta, por aquellos animales producidos por los Centros, que se conservan como animales de trabajo. Adems se carga con la correccin monetaria del ejercicio. Se abona con la contabilizacin de las bajas de activo fijo del periodo. Su saldo representa la inversin en animales de trabajo, que posee la Universidad y sus unidades dependientes. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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133. CODIGO 124003 ANIMALES DE PRODUCCION Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de animales destinado a las actividades de produccin o reproduccin. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con las adquisiciones o los aumentos por cualquier motivo de animales que renan las caractersticas de la descripcin. Se carga, adems, por los aumentos de valor por concepto de correccin monetaria del perodo. Se abona con la contabilizacin de las bajas ocasionadas por muerte, venta, traspaso, etc., de stos animales. Su saldo representa el monto equivalente a la existencia de los animales de produccin, el cual debe estar ordenado por caractersticas de razas. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

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134. CODIGO 124005 COLMENARES Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de adquisicin de colmenares o costos incurridos en la construccin de estos. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga por las incorporaciones asociadas a compras, construcciones, de colmenares, destinado a la produccin. Adems se carga por la aplicacin de las normas de correccin monetaria Se abona con la contabilizacin de las disminuciones por ventas, destruccin o prdida por cualquier motivo. Su saldo representa las inversiones que tiene la Universidad por este concepto. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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135. CODIGO 124007 PLANTACIONES FRUTALES Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de plantaciones frutales de cualquier tipo, cuyos productos sern destinados a la venta o a uso para actividades de investigacin. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con las adquisiciones o costos de construccin de estas plantaciones que renan las caractersticas de la descripcin. Adems se carga por la actualizacin derivada de la aplicacin de las normas de correccin monetaria. Se abona con las ventas de las plantaciones, destruccin, o disminucin por cualquier motivo. Su saldo representa la inversin de la Universidad por estos conceptos. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

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136. CODIGO 124009 PLANTACIONES FORESTALES Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de las plantaciones forestales, destinas a la explotacin en el largo plazo de cualquier tipo de semilla. En esta cuenta no debe incorporarse el valor del suelo. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con la activacin de los costos asociados a estas plantaciones, por retasaciones tcnicas efectuadas y aplicacin de las normas de correccin monetaria. Se abona con la contabilizacin de las ventas por explotacin, traspasos al rubro de existencias o disminucin por cualquier motivo. Su saldo representa la existencia de plantaciones forestales, las que sern explotadas en el largo plazo. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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137. CODIGO 124011 PLANTACIONES HUERTO SEMILLERO Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de huertos semilleros, cuyo objetivo ser trasplantarlos como plantaciones forestales o frutales. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con los costos asociados a las caractersticas de la cuenta, adquisiciones, donaciones. Adems por la aplicacin de las normas de correccin monetaria. Se abona con la contabilizacin de los traspasos a otras cuentas del rubro, ventas o destrucciones por cualquier motivo. Su saldo representa el monto invertido en este tipo de plantaciones, ordenados por tipos de plantaciones. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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138. CODIGO 124013 PIEZAS DE MUSEO Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de adquisiciones, donaciones de piezas de cualquier ndole, las que revisten el carcter de ser nicas en su genero o apreciadas por valor sentimental, que va en directo beneficio del arte, cultura de la ciudad, pas o humanidad en general, cuyo final objetivo final es preservar y exponerlas a la comunidad en general en museos y galeras. Esta cuenta no se deprecia. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga por las adquisiciones, donaciones y por la aplicacin de las normas de correccin monetaria. Se abona por las destrucciones o enajenaciones de estas piezas de museo. Su saldo representa una estimacin de su valor, el que no necesariamente representa un valor de reposicin No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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139. CODIGO 124015 OBRAS EN CURSO Incluye la contabilizacin de los desembolsos por concepto de obras en construccin, las que una vez terminadas pasarn a formar parte del rubro Construcciones. Esta cuenta no se deprecia. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Otros Activos Fijos. Se carga con los costos asociados a contratistas encargados de la infraestructura y a la aplicacin de las normas de correccin monetaria. Se abona por los traspasos o reclasificaciones a la cuenta de Construcciones. Su saldo representa las obras que se encuentran en desarrollo, el que debe estar debidamente registrado y controlado por proyecto en Direccin de Servicios o unidad encargada de su control. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Direccin de Servicios Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 153

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140. CODIGO 124501 D.A. URBANIZACION Incluye la depreciacin acumulada de la inversin en obras de urbanizacin que se realizan en los terrenos de la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las obras de Urbanizacin del patrimonio de la Universidad, generalmente por la enajenacin de los terrenos a los cuales se encuentran adheridas dichas obras. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de cada una de las obras de urbanizacin que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las urbanizaciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 154

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141. CODIGO 124503 D.A. CONSTRUCCIONES Incluye la depreciacin acumulada de las construcciones de la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las construcciones desde el Activo Fijo de la Universidad. Los motivos de la baja, pueden ser por aporte o enajenacin de los activos. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de cada una de las construcciones que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las construcciones que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las construcciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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142. CODIGO 124505 D.A. MAYOR VALOR CONSTRUCCIONES Incluye la depreciacin acumulada del mayor valor por retasacin tcnica de las construcciones de la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las construcciones, a las cuales se encuentra asociado el Mayor Valor, desde el Activo Fijo de la Universidad. Los motivos de la baja, pueden ser por aporte o enajenacin de los activos. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio del mayor valor de las construcciones que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas del mayor valor de las construcciones que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas del mayor valor por retasacin tcnica de las construcciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 156

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143. CODIGO 124507 D.A. INSTALACIONES Incluye la depreciacin acumulada de las instalaciones de propiedad de la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las instalaciones, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las instalaciones que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las instalaciones que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las instalaciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 157

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144. CODIGO 124509 D.A. ACTIVOS EN LEASING Incluye la depreciacin acumulada de los activos en leasing que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los activos en leasing, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los activos en leasing que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los activos en leasing que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las instalaciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 158

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145. CODIGO 124511 D.A. MAQUINARIA INDUSTRIAL Incluye la depreciacin acumulada de la maquinaria industrial que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las maquinarias industriales, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de la maquinaria industrial que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las mquinas industriales que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las maquinarias industriales de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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146. CODIGO 124513 D.A. MAQUINARIA AGRICOLA Incluye la depreciacin acumulada de las maquinarias agrcolas que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las mquinas agrcolas, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las mquinas agrcolas que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las mquinas agrcolas que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las maquinarias agrcolas de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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147. CODIGO 124515 D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO EN GENERAL Incluye la depreciacin acumulada de las mquinas y equipos en general que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las maquinarias y equipos en general, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las maquinarias y equipos en general que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las maquinarias y equipos en general que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las maquinarias y equipos en general de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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148. CODIGO 124517 D.A. INSTRUMENTAL Y EQUIPAMIENTO CIENTIFICO Incluye la depreciacin acumulada del instrumental y equipamiento cientfico que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida del instrumental y equipamiento cientfico, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio del instrumental y equipamiento cientfico que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las herramientas que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas del instrumental y equipamiento cientfico de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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149. CODIGO 124519 D.A. HERRAMIENTAS Incluye la depreciacin acumulada de las herramientas que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las herramientas, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las herramientas que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las herramientas que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las herramientas de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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150. CODIGO 124521 D.A. MUEBLES Y UTILES Incluye la depreciacin acumulada de los muebles y tiles que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los muebles y tiles, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los muebles y tiles que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los muebles y tiles que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los muebles y tiles de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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151. CODIGO 124523 D.A. VEHICULOS Incluye la depreciacin acumulada de los vehculos que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los vehculos, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los vehculos que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los vehculos que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los vehculos de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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152. CODIGO 124525 D.A. EMBARCACIONES Incluye la depreciacin acumulada de las embarcaciones que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las embarcaciones, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las embarcaciones que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las embarcaciones que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las embarcaciones de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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153. CODIGO 124527 D.A. ANIMALES DE TRABAJO Incluye la depreciacin acumulada de los animales de trabajo que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los animales de trabajo, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los animales de trabajo que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los animales de trabajo que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los animales de trabajo de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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154. CODIGO 124529 D.A. ANIMALES DE PRODUCCION Incluye la depreciacin acumulada de los animales de produccin que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los animales de produccin, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los animales de produccin que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los animales de produccin que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los animales de produccin de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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155. CODIGO 124531 D.A. COLMENARES Incluye la depreciacin acumulada de los colmenares que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de los colmenares, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de los colmenares que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de los colmenares que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de los colmenares de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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156. CODIGO 124533 D.A. PLANTACIONES FRUTALES Incluye la depreciacin acumulada de las plantaciones frutales que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Activo Fijo, bajo el rubro Depreciacin Acumulada Activo Fijo. Se carga con la salida de las plantaciones frutales, desde el Activo Fijo de la Universidad, mediante la contabilizacin de las bajas de activo fijo. Se abona con la contabilizacin de la depreciacin del ejercicio de las plantaciones frutales que posee la Universidad. Adems, se abona con la correccin monetaria de las depreciaciones acumuladas de las plantaciones frutales que vienen del ejercicio anterior. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las depreciaciones acumuladas de las plantaciones frutales de propiedad de la Universidad y de sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 7 ACTIVO FIJO No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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157. CODIGO 125001 ACTIVOS FIJOS DE USO RESTRINGIDO Incluye las inversiones en activos fijos, de los cuales su uso es restringido (Boletn Tcnico N 63), son bienes de otras sociedades y que posee la Universidad, con el objeto de mantenerlas indefinidamente o por lo menos a largo plazo. Adems, se mantienen con el objeto de ejercer control o influencia significativa en la empresa en la que se invierte. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversiones en Sociedades Relacionadas. Se carga con los aumentos de las inversiones permanentes, por los aportes efectuados o por el reconocimiento del Valor Patrimonial Proporcional Positivo, de la participacin en las sociedades. Adems, se carga con la correccin monetaria del ejercicio de las inversiones en sociedades relacionadas. Se abona con las disminuciones de las inversiones, por el retiro de los aportes o liquidacin de las inversiones efectuadas, o por el reconocimiento del Valor Patrimonial Proporcional Negativo en las sociedades relacionadas. El Saldo Deudor, representa el valor actualizado de las inversiones de activo fijo de uso restringido en sociedades relacionadas de la Universidad. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Esta cuenta maneja los siguientes conceptos de imputacin, asociado a las empresas relacionadas o filiales: Austral Capacitacin Ltda., AVA Ltda., Incova Ltda., Inmisa S.A., Inverme S.A., Cefor S.A., Cemar S.A., Constructora Vista Alegre Ltda., Hotel Isla Teja S.A.

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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158. CODIGO 131001 INVERSIONES PERMANENTES Incluye las inversiones en otras sociedades que posee la Universidad, con el objeto de mantenerlas indefinidamente o por lo menos a largo plazo. Adems, se mantienen con el objeto de ejercer control o influencia significativa en la empresa en la que se invierte. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversiones en Sociedades Relacionadas. Se carga con los aumentos de las inversiones permanentes, por los aportes efectuados o por el reconocimiento del Valor Patrimonial Proporcional Positivo, de la participacin en las sociedades. Adems, se carga con la correccin monetaria del ejercicio de las inversiones en sociedades relacionadas. Se abona con las disminuciones de las inversiones por el retiro de los aportes o liquidacin de las inversiones efectuadas, o por el reconocimiento del Valor Patrimonial Proporcional Negativo en las sociedades relacionadas. El Saldo Deudor, representa el valor actualizado de las inversiones permanentes en sociedades relacionadas de la Universidad. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Esta cuenta maneja los siguientes conceptos de imputacin, asociado a las empresas relacionadas o filiales: Austral Capacitacin Ltda., AVA Ltda., Incova Ltda., Inmisa S.A., Inverme S.A., Cefor S.A., Cemar S.A., Constructora Vista Alegre Ltda., Hotel Isla Teja S.A.

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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159. CODIGO 131003 INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES. Incluye las inversiones efectuadas en sociedades en las cuales la Universidad, posee un pequeo porcentaje que no le permite ejercer control o influencia significativa en la Administracin. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversin en Otras Sociedades. Se carga con la inversin, aumento de las inversiones efectuadas por compra de acciones o aportes, por el reconocimiento de las utilidades devengadas en las mencionadas sociedades, o por la correccin monetaria respectiva. Se abona con la contabilizacin de la liquidacin de las inversiones en las otras sociedades o por el reconocimiento de las prdidas devengadas en las otras sociedades. No tiene Saldo Deudor. Representa la suma actualizada de las inversiones en otras sociedades que posee la Universidad. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria

Concepto de Imputacin: Esta cuenta maneja los siguientes conceptos de imputacin: Socoepa Cooperativa De Produccin Forestal Ltda. Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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160. CODIGO 131005 INVERSION EN SOFTWARE Incluye las inversiones efectuadas en la compra o desarrollo de software computacional, por montos significativos que justifiquen su activacin, el cual debe tener un tiempo estimado de uso por un periodo superior a un ao. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversin en Software Se carga con el aumento de las inversiones efectuadas por compra o desarrollo de software. Adems se carga por la correccin monetaria respectiva. Se abona con el castigo definitivo de la Inversin en Software al trmino del periodo de utilizacin en la Universidad o sus unidades dependientes. Representa la inversin actualizada en software computacional. No tiene Saldo Acreedor. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

Multimoneda

No

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161. CODIGO 131007 AMORTIZACION ACUM.DE LA INVERSION EN SOFTWARE (Menos) Incluye la amortizacin acumulada de las inversiones efectuadas en la compra o desarrollo de software computacional. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversin en Software Se carga con el castigo definitivo de las inversiones en software efectuadas, por el trmino del periodo de utilizacin estimado del software activado. Se abona con la amortizacin anual de las inversiones en Software y con la correccin monetaria de la amortizacin acumulada existente al inicio del ejercicio respectivo. No tiene saldo Deudor. Representa la amortizacin acumulada actualizada de la inversin en Software efectuada por la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre:

Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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162. CODIGO 131009 UTILIDAD NO REALIZADA (Menos) Representa la utilidad por el valor asignados a bienes que la Universidad ha aportado o vendido a sociedades relacionadas, las cuales se debern disminuir con las distribuciones de dividendos o utilidades que efecten las sociedades que recibieron los aportes o ventas. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Inversin en Sociedades Relacionadas. Se carga con las utilidades recibidas de las sociedades relacionadas, hasta que se eliminen el saldo de esta cuenta. Se abona con los aumentos por correccin monetaria o por nuevos aportes o ventas que se realicen en los cuales se produzcan este tipo de utilidades. No tiene saldo Deudor. Representa las utilidades por el valor asignado a los bienes aportados que no se han materializado en la Caja de la Universidad por encontrarse pendiente su liquidacin. Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Esta cuenta maneja los siguientes concepto imputacin: Inmisa S.A. Inverme S.A. Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Fecha Mxima de Imputacin:

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163. CODIGO 132001 DONACIONES POR PERCIBIR Representa las donaciones comprometidas mediante convenios o documentos, cuya materializacin se espera se realice dentro de un plazo superior a un ao Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Donaciones por Percibir Se carga con las donaciones comprometidas a largo plazo. Se abona con el traspaso al activo circulante de las donaciones que se recibirn dentro del ejercicio siguiente. Representa las donaciones por percibir en un plazo superior a un ao. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Donaciones Ley 18681 Donaciones Ley 18985 Otras Donaciones Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Fecha Mxima de Imputacin:

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164. CODIGO 132501 PAGARES ALUMNOS POR COBRAR Representa las deudas de alumnos con la Universidad, por crditos directos otorgados por la Institucin, los cuales se encuentran respaldados por pagares firmados por los alumnos. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Pagares por Cobrar. Se carga con los aumentos de los crditos a alumnos respaldados con los pagares. Se abona con los pagos recibidos de los alumnos o con el castigo definitivo de los pagares por cobrar. Representa el valor actualizado de las deudas de alumnos respaldadas con pagares a favor de la Institucin. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Unidad de Control y Cobranza Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 178

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165. CODIGO 132503 PROVISION PAGARES ALUMNOS POR COBRAR (menos) Representa la estimacin de incobrables de las deudas de alumnos con la Universidad, por crditos directos otorgados por la Institucin, los cuales se encuentran respaldados por pagares firmados por los alumnos. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Pagares por Cobrar. Se carga con el pago realizados por los alumnos de deudas que se encuentran provisionados como incobrables o por el castigo definitivo de los crditos a alumnos respaldados con los pagares. Se abona con el aumento de las provisiones de incobrables, por nuevos pagares por cobrar. No tiene saldo deudor. Representa la estimacin de incobrables de los pagares de alumnos por cobrar, presentados en el mismo rubro del Balance. Depto. de Contabilidad Unidad de Control y Cobranza Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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166. CODIGO 133001 VALORES EN GARANTIA POR RECUPERAR L/P Representan los valores entregados en Garanta por Universidad, las cuales se piensa recuperar en el largo plazo. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con los aumentos de valores entregados en garanta. Se abona con las devoluciones recibidas de los valores entregados en garanta. Representa el valor actualizado de los valores entregados en garanta. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Unidad de Control y Cobranza Encargados Administrativos la Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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167. CODIGO 133003 CTAS. POR COBRAR EERR L/P Representa los prstamos o crditos a largo plazo otorgados a empresas relacionadas, por los cuales no existen garantas reales. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con los aumentos de los prstamos o crditos concedidos a las empresas relacionadas. Se abona con los pagos recibidos de las empresas relacionadas o con el castigo definitivo de las deudas relacionadas. Representa el valor actualizado de las deudas a largo plazo de las empresas relacionadas. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Ctas. Por Cobrar Inmisa S.A. Ctas. Por Cobrar AVA Ltda. Ctas. Por Cobrar Fund. Leiva Mella

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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168. CODIGO 133005 OTRAS CUENTAS POR COBRAR L/P Representa las deudas a largo plazo de terceros con la Universidad, por los cuales no existen garantas reales que permitan un cobranza efectiva. A modo de ejemplo, se puede mencionar el arriendo a la empresa Socovesa S.A. por la venta del fundo Huachocopihue. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con las nuevas cuentas por cobrar que se produzcan. Se abona con los pagos recibidos de los terceros deudores o con el castigo definitivo de las cuentas por cobrar. Representa el valor actualizado de las deudas de alumnos respaldadas con pagares a favor de la Institucin. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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169. CODIGO 133007 DOSIS DE SEMEN NACIONAL L/P Representa el valor de las existencias de dosis de semen nacional que se mantienen en el Centro de Inseminacin Artificial, por mientras se efecta la evaluacin de la calidad del mejoramiento gentico que ellas podrn producir en el ganado, y por lo tanto todava no pueden ser puestas en venta. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con los aumentos de nuevas producciones de dosis que entran en evaluacin y con la correccin monetaria correspondiente. Se abona con el traspaso a existencia de dosis, una vez que se confirman los resultados de los anlisis de calidad del mejoramiento gentico y por lo tanto pueden ser puestos a la venta. Adems se abona con el castigo definitivo, de aquellas dosis que no pueden ser vendidas, por no reunir los requisitos de calidad adecuados. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representa el valor actualizado de las dosis de semen nacional que se encuentran en evaluacin. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Contador Centro

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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170. CODIGO 133009 DOSIS DE SEMEN IMPORTADO L/P Representa el valor de las existencias de dosis de semen importado que se mantienen en el Centro de Inseminacin Artificial, por mientras se efecta la evaluacin de la calidad del mejoramiento gentico que ellas podrn producir en el ganado, y por lo tanto todava no pueden ser puestas en venta. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con los aumentos de nuevas importaciones de dosis que entran en evaluacin y con la correccin monetaria correspondiente. Se abona con el traspaso a existencia de dosis, una vez que se confirman los resultados de los anlisis de calidad del mejoramiento gentico y por lo tanto pueden ser puestos a la venta. Adems se abona con el castigo definitivo, de aquellas dosis que no pueden ser vendidas, por no reunir los requisitos de calidad adecuados. Representa el valor actualizado de las dosis de semen importado que se encuentran en evaluacin. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Contador Centro Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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171. CODIGO 133011 PROVISION INCOBRABLES L/P (menos) Representa la estimacin de deudas incobrables de largo plazo, o sea, valores en garanta por recuperar, cuentas por cobrar empresas relacionadas y otra cuentas por cobrar de largo plazo. Se clasifica en Otros Activos, bajo el rubro Otros Activos. Se carga con los pagos recibidos de las deudas provisionadas y con el castigo definitivo de las deudas por cobrar de largo plazo. Se abona con las nuevas provisiones que vayan realizando de las nuevas cuentas por cobrar de largo plazo. Representa la estimacin de deudas incobrables de las cuentas por cobrar de largo plazo, incluyendo las cuentas por cobrar a empresas relacionadas. No tiene saldo acreedor. Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de activo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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172. CODIGO 211001 PRESTAMOS BANCO SANTANDER CORTO PLAZO. Representa los compromisos por concepto de prstamos bancarios de corto plazo solicitados a los bancos de la ciudad. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. Se carga con los abonos y pagos realizados a los bancos. Se abona con los nuevos prstamos que se solicitan a los Bancos, con el compromiso de pagarlos en el corto plazo. No tiene saldo deudor. Representa los prstamos bancarios de corto plazo vigentes Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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173. CODIGO 211003 PRESTAMOS BANCO EDWARDS CORTO PLAZO. Representa los compromisos por concepto de prstamos bancarios de corto plazo solicitados a los bancos de la ciudad. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. Se carga con los abonos y pagos realizados a los bancos. Se abona con los nuevos prstamos que se solicitan a los Bancos, con el compromiso de pagarlos en el corto plazo. No tiene saldo deudor. Representa los prstamos bancarios de corto plazo vigentes Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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174. CODIGO 211005 OBLIGACIONES POR LEASING CORTO PLAZO. Representa los compromisos por concepto de contratos de leasing firmados por la Universidad y sus unidades dependientes. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. Se carga con los abonos y pagos realizados a los bancos. Se abona con los nuevos prstamos que se solicitan a los Bancos, con el compromiso de pagarlos en el corto plazo. No tiene saldo deudor. Representa los prstamos bancarios de corto plazo vigentes Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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175. CODIGO 211007 LINEA DE SOBREGIRO SANTANDER 0-000-4300399-2. Representa los compromisos por concepto de crditos bancarios autorizado por los bancos. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. Se carga con los abonos y pagos realizados a los bancos. Se abona con los sobregiros en la cuenta corriente bancaria, con el compromiso de pagarlos en el corto plazo. No tiene saldo deudor. Representa los sobregiros bancarios de corto plazo vigentes Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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176. CODIGO 212001 PROVEEDORES Representa los compromisos por concepto de compras de materiales e insumos que requiere la Universidad para su funcionamiento. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con los pagos efectuados a los proveedores y por las regularizaciones de facturas de proveedores. Se abona con las facturas de proveedores registradas en el libro de compras. No tiene saldo deudor. Representa las facturas pendientes de pago a los proveedores a una fecha determinada. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Encargados Administrativos Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

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177. CODIGO 212002 HONORARIOS POR PAGAR Representa los compromisos por concepto de honorarios de profesionales que prestan servicios que requiere la Universidad para su funcionamiento. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con los pagos efectuados de los honorarios y por las regularizaciones de boletas de honorarios de los proveedores. Se abona con las boletas de honorarios registradas en el libro de retenciones. No tiene saldo deudor. Representa las Boletas de honorarios pendientes de pago a los proveedores a una fecha determinada. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Encargados Administrativos Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

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178. CODIGO 212003 COMPROBANTES DE RECEPCION Representa los compromisos por mercaderas recibidas pero que aun se encuentran pendientes de ingreso al sistema de existencias, debido a que no se ha dado el visto bueno conforme con respecto a la calidad y precio de las mercaderas compradas. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con el traspaso a existencias de las mercaderas recibidas, una vez que se ingrese la factura correspondiente al libro de compras. Se abona con la llegada de las mercaderas a las bodegas de la Universidad. No tiene saldo deudor. Representa las mercaderas en poder de la Universidad que no se han ingresado al sistema de existencias. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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179. CODIGO 212005 MERCADERIAS EN TRANSITO Representa las mercaderas que se encuentran en poder de la Universidad, pero cuya factura no ha llegado. Por lo que no se han podido ingresar a la cuenta de proveedores. Esta cuenta reemplaza la antigua cuenta Proveedores por Facturar. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga cuando se ingresan las facturas correspondientes al libro de compras respectivo. Se abona con el ingreso de las mercaderas a las bodegas de la Universidad o el ingreso al sistema de existencias. No tiene saldo deudor. Representa las mercaderas que se encuentra en poder de la Universidad, pero cuya factura aun no ha llegado. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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180. CODIGO 212007 REMUNERACIONES POR PAGAR Representa los sueldos lquidos por pagar que emanan del proceso de liquidacin del sueldos, del sistema de remuneraciones. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con la emisin de los cheques respectivos para el pago masivo de sueldos. Tambin puede recibir cargos, para anular algunas liquidaciones de sueldos o de honorarios por planilla, que se hayan emitido por error. Se abona con el asiento de centralizacin de las remuneraciones. No tiene saldo deudor. Representa los sueldos lquidos por pagar al personal, despus de procesadas las remuneraciones del mes respectivo. Esta cuenta debe quedar saldada al final del proceso de pago de remuneraciones. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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181. CODIGO 212009 CUENTAS POR PAGAR ALUMNOS Representa los compromisos por pagar a alumnos, por los diferentes conceptos por los cuales se les puede efectuar algn pago. Esta cuenta es la que se utiliza para contabilizar el requerimiento de pago, cuando se contabiliza el gasto o el cargo a la cuenta corriente del alumno. Entre otros motivos para estos requerimientos de pago tenemos: Pago de beneficios, aportes y subsidios, prstamos DAE, Saldos a favor de alumnos, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con la emisin del cheque o con el pago en efectivo del compromiso con el alumno. Se abona con la contabilizacin del requerimiento de pago respectivo. A modo de ejemplo, se pueden mencionar las prestaciones DAE, que se contabilizan como sigue: --------xx-----Cta. Cte. Alumnos Ctas. Por Pagar Alumnos No tiene saldo deudor. Representa los requerimientos de las unidades, pago a los alumnos por Tesorera. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales pendientes de Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 98 ALUMNOS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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182. CODIGO 212011 CUENTAS POR PAGAR PERSONAL Representa los requerimientos de pago por beneficios o saldos a favor del personal. Esta cuenta es la que se utiliza para contabilizar el requerimiento de pago, cuando se contabiliza el gasto o el cargo a la cuenta corriente del personal. Entre otros motivos para estos requerimientos de pago tenemos: Pago de viticos, sumas a rendir, fondos fijos, anticipos al personal, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar. Se carga con la emisin del cheque o con el pago en efectivo del compromiso con el alumno. Se abona con la contabilizacin del requerimiento de pago respectivo. A modo de ejemplo, se pueden mencionar las Sumas a Rendir, que se contabilizan como sigue: --------xx-----Sumas a Rendir Ctas. Por Pagar Personal No tiene saldo deudor. Representa los requerimientos de las unidades, pendientes de pago al personal por Tesorera. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 8 PERSONAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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183. CODIGO 212501 CUENTA CORRIENTE ADM. CENTRAL Esta cuenta es utilizada por los Centros Experimentales para registrar sus compromisos con la Administracin Central, por los pagos que esta realiza por cuenta de los Centros. Algunos de estos pagos son: Remuneraciones, imposiciones, impuestos, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar Unidades Relacionadas. Se carga con el pago o los abonos que realizan los Centros Experimentales a la Administracin Central. Se abona con la contabilizacin de los compromisos que la Administracin Central cancela por cuenta de los Centros. Ejemplo: ---------xx---------Remuneraciones Aporte Accidentes del Trabajo Cuenta Corriente Adm. Central Eventualmente puede tener saldo deudor, en el caso que los compromisos de los Centros con la Administracin Central, sean menores a las deudas que las unidades de la Administracin Central mantienen con el Centro Experimental respectivo. Representa los compromisos de los Centros pendientes de pago a la Administracin Central. El saldo de esta cuenta debe ser equivalente al saldo que la Administracin Central mantiene como activo en la cuenta corriente del Centro Experimental respectivo. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS Tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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184. CODIGO 212503 CUENTA CORRIENTE CENTRO EXP. FORESTAL Incluye las deudas de la Administracin Central con el CEFOR, por pagos que este Centro realiza por cuenta de la Administracin Central, por concepto de prstamos, diferencias de saldos a favor de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y Su saldo debe ser equivalente al Saldo de la Cuenta Corriente Administracin Central que el CEFOR, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por pagar Unidades Relacionadas. Se carga con los pagos realizados por la Administracin Central, mediante el giro de un cheque por el Departamento de Tesorera del la Universidad. Se abona con los valores pagados por el CEFOR por cuenta de la Universidad . No tiene saldo deudor Su saldo representa las deudas pendientes de pago de la Administracin Central con el CEFOR. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del Cefor Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 198

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185. CODIGO 212505 CTA . CTE. CENTRO EXP. PREDIOS AGRICOLAS (CEPA) Incluye las deudas de la Administracin Central con el CEPA, por pagos que este Centro realiza por cuenta de la Administracin Central, por concepto de prstamos, diferencias de saldos a favor de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y su saldo debe ser equivalente al saldo de la cuenta corriente administracin Central que el CEPA, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por pagar Unidades Relacionadas. Se carga con los pagos realizados por la Administracin Central, mediante el giro de un cheque por el Departamento de Tesorera del la Universidad. Se abona con los valores pagados por el CEPA por cuenta de la Universidad . No tiene saldo deudor Su saldo representa las deudas pendientes de pago de la Administracin Central con el CEPA. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CEPA Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 199

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186. CODIGO 212507 CTA. CORRIENTE CENTRO INSEMINACION ARTIFICIAL (CIA) Incluye las deudas de la Administracin Central con el CIA, por pagos que este Centro realiza por cuenta de la Administracin Central, por concepto de prstamos, diferencias de saldos a favor de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y Su saldo debe ser equivalente al Saldo de la Cuenta Corriente Administracin Central que el CIA, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por pagar Unidades Relacionadas. Se carga con los pagos realizados por la Administracin Central, mediante el giro de un cheque por el Departamento de Tesorera del la Universidad. Se abona con los valores pagados por el CIA por cuenta de la Universidad . No tiene saldo deudor Su saldo representa las deudas pendientes de pago de la Administracin Central con el CIA. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CIA Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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187. CODIGO 212509 CTA. CTE. CENTRO TECNOLOGICO DE LA LECHE (CTL) Incluye las deudas de la Administracin Central con el CTL, por pagos que este Centro realiza por cuenta de la Administracin Central, por concepto de prstamos, diferencias de saldos a favor de impuestos, etc. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y Su saldo debe ser equivalente al Saldo de la Cuenta Corriente Administracin Central que el CTL, presenta en sus estados financieros. Clasificacin: Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por pagar Unidades Relacionadas. Se carga con los pagos realizados por la Administracin Central, mediante el giro de un cheque por el Departamento de Tesorera del la Universidad. Se abona con los valores pagados por el CTL por cuenta de la Universidad . No tiene saldo deudor Su saldo representa las deudas pendientes de pago de la Administracin Central con el CTL. Depto. de Tesorera. Depto. de Contabilidad Contador del CTL Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: Prstamos Deudores por Ventas Impuestos Remuneraciones SAR por Importaciones

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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188. CODIGO 213001 CTAS. POR PAGAR EMPR. RELACIONADAS Representa los compromisos por pagar a empresas relacionadas, por diferentes conceptos, tales como: aportes por enterar, pago de gastos que se financian en conjunto, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas. Se carga con el pago o los abonos a la empresa relacionada respectiva. Se abona con la contabilizacin del compromiso con la empresa relacionada respectiva. No tiene saldo deudor. Representa los compromisos que se encuentran pendientes de pago a las empresas relacionadas. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria Maneja los siguientes conceptos de imputacin: AVA LTDA. INMISA S.A. FUND. LEIVA MELLA HOTEL ISLA TEJA CEFOR S.A. CEMAR S.A. Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Fecha Mxima de Imputacin:

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189. CODIGO 213501 ACREEDORES VARIOS Representa los compromisos por concepto de lnea de crdito del Banco Santander, los cuales deben ser contabilizados como pasivo, al momento de producirse el sobregiro. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Acreedores Varios. Se carga con el pago o los abonos a la lnea de sobregiro. Se abona con los fondos traspasados desde la lnea de sobregiro a las cuentas corrientes de la Universidad. No tiene saldo deudor. Representa los fondos traspasados desde la lnea de sobregiro, que se encuentran pendientes de pago. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 9 PROVEEDORES No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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190. CODIGO 213503 CHEQUES CADUCADOS Y NO COBRADOS Representa los compromisos por concepto de cheques caducados y no cobrados, que se encuentran pendientes de pago. Los cheques caducados son detectados mediante la conciliacin bancaria correspondiente y pueden estar en Tesorera o en poder del beneficiario. Estos deben ser contabilizados mediante una regularizacin de la cuenta Banco respectiva, por el Depto. De Tesorera. En los casos en que los beneficiarios de los cheques caducados sean funcionarios o alumnos, no se utilizara esta cuenta sino que se abonara la cuenta de gasto que se haya cargado al momento de girar el cheque o la cuenta corriente del alumno o del personal correspondiente. Clasificacin: Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Acreedores Varios. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago que se debe generar cuando lo solicita el proveedor o beneficiario del cheque caducado. Se abona con la contabilizacin de los cheques caducados y no cobrados. No tiene saldo deudor. Representa los fondos pendientes de pago a proveedores y otros beneficiarios por no haberse cobrado el cheque correspondiente. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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191. CODIGO 212505 DOCUMENTOS POR PAGAR Representa los documentos por pagar que ha firmado la Universidad y sus unidades dependientes. Pueden ser letras, pagares, cheques a fecha, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Acreedores Varios. Se carga con el pago de los documentos por pagar. Se abona con los nuevos documentos por pagar aceptados por la Universidad y sus unidades dependientes. No tiene saldo deudor. Representa los documentos por pagar pendientes de pago a una fecha determinada. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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192. CODIGO 213507 PRESTAMO FDO. AHORRO Y ASISTENCIA C/P. Representa los compromisos de corto plazo por prstamos de los Fondos de Ahorro del Personal a la Universidad o sus unidades dependientes. Actualmente tienen prstamos vigentes el Centro Tecnolgico de la Leche, el Casino Universitario y la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Acreedores Varios. Se carga con el pago o los abonos a los prstamos Se abona con los fondos traspasados desde la lnea de sobregiro a las cuentas corrientes de la Universidad. No tiene saldo deudor. Representa los fondos traspasados desde la lnea de sobregiro, que se encuentran pendientes de pago. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: 2 ANALISIS Tiene exigencia presupuestaria Maneja los conceptos de imputacin: FDO. AHORRO PERSONAL ACADEMICO FDO. AHORRO PERSONAL NO ACADEMICO

Fecha Mxima de Imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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193. CODIGO 214001 IVA DEBITO FISCAL Representa el IVA que se genera por las ventas afectas que realiza la Universidad y sus unidades dependientes. Se imputa al centralizar el Libro de Ventas del Mes. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin de la declaracin mensual de impuestos. Se abona con la centralizacin del libro de ventas correspondiente. No tiene saldo deudor. Representa el IVA dbito fiscal, pendiente de imputacin en la declaracin de impuestos. Esta cuenta debe quedar saldada al cierre del mes respectivo. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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194. CODIGO 214003 IVA RETENIDO A TERCEROS Representa el IVA retenido a terceros por compras con facturas de la Universidad, a contribuyentes de difcil fiscalizacin. Generalmente se refiere a compras de animales, arriendos, o insumos a personas que no tienen facturas propias, por las operaciones que se encuentran afectas a IVA. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin de la declaracin mensual de impuestos. Se abona con la centralizacin del libro de compras respectivo. No tiene saldo deudor. Representa los impuestos retenidos a terceros, los cuales se deben pagar al fisco, pero antes deben ser compensados con los crditos fiscales en la declaracin mensual de impuestos. Esta cuenta debe quedar saldada al cierre del mes respectivo. Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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195. CODIGO 214005 ILA DEBITO FISCAL Representa el ILA dbito fiscal que se produce por las ventas afectas a este impuesto adicional que realiza el Centro Tecnolgico de la Leche. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin de la declaracin mensual de impuestos. Se abona con la centralizacin del libro de ventas del Centro Tecnolgico de la Leche. No tiene saldo deudor. Representa los ILA dbito fiscal recargado por el CTL, en sus ventas a terceros. Esta cuenta debe quedar saldada al cierre del mes respectivo. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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196. CODIGO 214007 IMPUESTO UNICO RETENIDO Representa el Impuesto Unico Retenido en el proceso de liquidaciones de remuneraciones del personal. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin de la declaracin mensual de impuestos. Adems puede ser cargada por regularizaciones o ajustes al proceso de liquidacin de sueldos. Se abona con el asiento de centralizacin de las remuneraciones mensuales de la Universidad y sus unidades dependientes: No tiene saldo deudor. Representa el impuesto nico de segunda categora retenidos a los funcionarios en sus respectivas liquidaciones de remuneraciones. Al igual que las dems cuentas de impuestos por pagar, esta cuenta debe quedar saldada al cierre del mes respectivo. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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197. CODIGO 214009 IMPUESTO 10% SEGUNDA CATEGORIA Representa los impuestos retenidos a las personas que prestan servicios a honorarios a la Universidad y sus unidades dependientes. Existen dos vais por las cuales se imputa esta cuenta, por la centralizacin de las remuneraciones, se imputa por los impuestos retenidos a honorarios que se pagan por planilla y por el libro de compras, se imputa por los impuestos retenidos a honorarios que se pagan en forma individual. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin de la impuestos. declaracin mensual de Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Se abona con la centralizacin del libro de remuneraciones y con la centralizacin del libro de compras. No tiene saldo deudor. Representa los impuestos retenidos a los prestadores de servicios a honorarios. Al igual que las dems cuentas de impuestos, esta debe quedar saldada al cierre del mes respectivo.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 211

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198. CODIGO 214011 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR Representa la diferencia de impuestos por pagar que se produce entre los crditos y los dbitos al contabilizar la declaracin mensual de impuestos. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Impuestos por Pagar. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago que origina el cheque de Tesorera. Se abona con la contabilizacin de la declaracin mensual de impuestos, siempre que los dbitos superen a los crditos, es decir, que existan diferencias de impuestos a favor del fisco. No tiene saldo deudor. Representa los impuestos por pagar del mes anterior, por lo que su saldo debe ser equivalente al total a pagar de la declaracin mensual de impuestos del mes respectivo. Depto. de Contabilidad Depto. de Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 212

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199. CODIGO 214501 AFP APORTA-FOMENTA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad. Los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP APORTA-FOMENTA, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 213

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200. CODIGO 214503 AFP CUPRUM Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad. Los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP CUPRUM, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 214

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201. CODIGO 214505 AFP HABITAT Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP HABITAT, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 215

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202. CODIGO 214507 AFP MAGISTER Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP MAGISTER, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

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No

203.

CODIGO

214509

Pgina: 216

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Nombre: Descripcin: AFP PLANVITAL Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP PLANVITAL, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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204. CODIGO 214511 AFP PROVIDA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP PROVIDA, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 218

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205. CODIGO 214513 AFP SANTA MARIA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP SANTA MARIA, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 219

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206. CODIGO 214515 AFP SUMMA - BANSANDER Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la AFP SUMMA BANSANDER, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 220

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207. CODIGO 214517 INP EX CAJA EMPART Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalizacin Previsional, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encontraban afiliados a la Ex Caja de Empleados Particulares. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 221

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208. CODIGO 214519 INP EX CANAEMPU Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalizacin Previsional, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encontraban afiliados a la Ex Caja Nacional de Empleados Pblicos. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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209. CODIGO 214521 INP EX CAPREMER Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalizacin Previsional, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encontraban afiliados a la Ex Caja de la Marina Mercante. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin:

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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210. CODIGO 214523 INP EX SERVICIO DE SEGURO SOCIAL Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalizacin Previsional, por concepto de cotizaciones previsionales retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encontraban afiliados al Ex Servicio de Seguro Social. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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211. CODIGO 214525 INP FONASA Representa los compromisos por concepto de prstamos mdicos descontados a los funcionarios afiliados a Fonasa desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Instituto de Normalizacin Previsional, por concepto de prstamos mdicos retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a Fonasa. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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212. CODIGO 214527 ISAPRE BANMEDICA S.A. Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre Banmdica desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre Banmdica S.A., por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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213. CODIGO 214529 ISAPRE FUN. A Y DE SALUD B. ESTADO. Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre FUN. A Y DE SALUD B. ESTADO desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre FUN. A Y DE SALUD B. ESTADO, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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214. CODIGO 214531 ISAPRE CIGNA SALUD Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre CIGNA SALUD desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre CIGNA SALUD, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 228

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215. CODIGO 214533 ISAPRE COLMENA GOLDEN CROSS Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre COLMENA GOLDEN CROSS desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre COLMENA GOLDEN CROSS, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 229

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216. CODIGO 214535 ISAPRE CONSALUD Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre CONSALUD desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre CONSALUD, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 230

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217. CODIGO 214537 ISAPRE CRUZ BLANCA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre CRUZ BLANCA desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre CRUZ BLANCA, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 231

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218. CODIGO 214539 ISAPRE GENESIS Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre GENESIS desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre GENESIS, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 232

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219. CODIGO 214541 ISAPRE MASVIDA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre MASVIDA desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre MASVIDA, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 233

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220. CODIGO 214543 ISAPRE NORMEDICA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre NORMEDICA desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre NORMEDICA, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 234

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221. CODIGO 214545 ISAPRE PROMEPART Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre PROMEPART desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre PROMEPART, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 235

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222. CODIGO 214547 ISAPRE SFERA Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre SFERA desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre SFERA, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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223. CODIGO 214549 ISAPRE VIDA TRES Representa los compromisos por concepto de cotizaciones de salud descontados a los funcionarios afiliados a la Isapre VIDA TRES desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago correspondiente contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Isapre VIDA TRES, por concepto de cotizaciones de salud retenidas a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes, que se encuentran afiliados a esa Isapre. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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224. CODIGO 214551 CAJA DE COMPENSACION LOS ANDES Representa los compromisos por concepto de cotizaciones previsionales y de prstamos descontados a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga por el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones por las asignaciones familiares pagadas en el mes. Adems, se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de las planillas de imposiciones del mes anterior contra la cuenta Acreedores Varios. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Caja de Compensacin, por concepto de cotizaciones previsionales y de prstamos retenidos a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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225. CODIGO 214553 MUTUAL DE SEGURIDAD Representa el compromiso por concepto de cotizaciones previsionales obligatorias de cargo de la Universidad y sus unidades dependientes, por accidentes del trabajo Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de las planillas de imposiciones del mes anterior contra la cuenta Acreedores Varios. Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Se abona con el asiento de contabilizacin del aporte patronal por accidentes del trabajo. Adems, puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Mutual de Seguridad, por concepto de cotizaciones previsionales de cargo de la Universidad.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 239

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226. CODIGO 214555 RETENCIONES FONDO DE AHORRO Representa los compromisos por concepto de aportes y de prstamos descontados a los funcionarios desde sus liquidaciones mensuales de remuneraciones. En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de las retenciones del mes anterior. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir abonos por pagos de prstamos y otros que realizan los funcionarios directamente en las Cajas de Tesorera. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Fondo de Ahorro por los descuentos efectuados a los funcionarios de sus remuneraciones y por los pagos directos recibidos en las Cajas de Tesorera. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 240

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227. CODIGO 214557 RETENCIONES VARIAS Representa los compromisos de la Universidad con terceros, por concepto de descuentos realizados en las remuneraciones mensuales de los funcionarios En esta cuenta se incluye lo retenido a los trabajadores adscritos a los centros experimentales de la Universidad, los cuales no utilizaran estas cuentas por cuanto todos los valores retenidos los contabiliza la Administracin Central. A modo de ejemplo, se pueden mencionar descuentos por Sindicato, Asociaciones Gremiales, Colegios Profesionales, VTR Cable, Cas. De Seguros, etc. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Retenciones. Se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de los descuentos varios del mes anterior contra la cuenta Acreedores Varios. Adems se carga por las facturas emitidas a las instituciones a las cuales se les cobra una comisin por la prestacin del servicio de descuentos por planilla. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a las instituciones con las cuales existen convenios de descuentos por Planilla, por los valores retenidos a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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228. CODIGO 215001 PROVISION DE INDEMNIZACIONES Representa una estimacin de las indemnizaciones que se pagaran en el ao siguiente al del Balance. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Provisiones. Se carga por la contabilizacin del requerimiento de pago de las indemnizaciones que corresponde pagar en el periodo contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa la estimacin de las indemnizaciones que se pagaran en el ao siguiente. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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229. CODIGO 215003 PROVISION DE VACACIONES Representa una estimacin del gasto en vacaciones que corresponde pagar Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Provisiones. Se carga por el asiento de contabilizacin del gasto de vacaciones Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa la estimacin del pago de las vacaciones que se realizara en el ao siguiente. Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos: Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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230. CODIGO 215005 PROVISIONES VARIAS Representa la contabilizacin de compromisos por los cuales se desconoce el monto exacto por no estar totalmente determinados por diversos motivos. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Provisiones. Se carga por el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones por las asignaciones familiares pagadas en el mes. Adems, se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de las planillas de imposiciones del mes anterior contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones. Adems puede recibir ajustes por diferencias entre lo retenido al procesar los sueldos y los valores efectivamente adeudados a la fecha del pago efectivo. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados a la Caja de Compensacin, por concepto de cotizaciones previsionales y de prstamos retenidos a los trabajadores de la Universidad y sus unidades dependientes. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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231. CODIGO 215501 INGRESOS ANTICIPADOS ALUMNOS Representa los compromisos por concepto de valores pagados por adelantado por los alumnos. Generalmente corresponden a documentos por mayor valor a las deudas. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Ingresos Percibidos por Adelantado Se carga por el asiento de compensacin de los ingresos por la aplicacin de los valores pagados por adelantado a alguna deuda del alumno. Adems, se carga con la contabilizacin del requerimiento de pago de la devolucin del valor pagado en exceso por el alumno. Se abona con el asiento de centralizacin de las recaudaciones con la cual se produce el ingreso anticipado. No tiene saldo deudor. Representa los valores pagados por anticipado por los alumnos, que se encuentran pendientes de aplicacin a la cuenta corriente o bien se encuentra pendiente de devolucin. Depto. de Contabilidad Depto. De Tesorera Unidad de Control y Cobranza de Matricula Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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232. CODIGO 215503 OTROS INGRESOS ANTICIPADOS Representa otros valores recibidos por anticipado, generalmente de clientes por los cuales no se ha emitido el documento de ingreso o se desconoce la cuenta corriente especifica. Se clasifica en el Pasivo Circulante, bajo el rubro Ingresos Percibidos por Adelantado Se carga por el asiento con el cual se produce la aplicacin del ingreso anticipado a la cuenta corriente respectiva o bien con la contabilizacin del requerimiento de pago cuando se produce la devolucin del ingreso anticipado. Se abona con el asiento de centralizacin de la Caja respectiva con los cuales se produce el ingreso de los valores anticipados. No tiene saldo deudor. Representa los otros ingresos anticipados, generalmente de clientes, los cuales no han sido aplicados a la cuenta de ingresos por no haberse emitido el documento, o por no haberse emitido el documento que permita identificar la cuenta corriente a la cual se debe abonar el ingreso. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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233. CODIGO 221001 PTMO. BANCO EDWARDS L/P Representa la parte del prstamo. Banco Edwards que tienen un vencimiento superior a un ao. Se clasifica en el Pasivo Largo Plazo, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Inst. Financieras L/P Se carga por el traspaso de los vencimientos inferiores a un ao a la cuenta prstamos. Bancarios de Corto Plazo, que se presenta en el Pasivo Circulante. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja respectiva donde se contabilizan los prstamos bancarios. Adems se abona con el reconocimiento de los intereses y reajustes cuando los prstamos son en Unidades de Fomento. No tiene saldo deudor. Representa los prstamos adeudados al Banco Edwards por las cuotas cuyo vencimiento es superior a un ao. Depto. de Contabilidad Depto. De Tesorera. Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS Tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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234. CODIGO 221501 OBLIGACIONES POR LEASING L/P Representa los compromisos por concepto de aportes del estado recibidos, pero los cuales deben ser enviados al Fondo de Crdito Universitario. Se clasifica en el Pasivo Largo Plazo, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Inst. Financieras L/P Se carga por la contabilizacin del requerimiento de pago de los valores adeudados al Fdo. De Crdito Universitario contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja respectiva donde se contabilizan los aportes fiscales. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Fdo. De Crdito Universitario, por concepto de valores recibidos desde el fisco por la Universidad. Depto. de Contabilidad Depto. De Tesorera. Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS Tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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235. CODIGO 222001 PTMO. FDO. DE AHORRO Y ASISTENCIA L/P Representa los compromisos por concepto de aportes del estado recibidos, pero los cuales deben ser enviados al Fondo de Crdito Universitario. Se clasifica en el Pasivo Largo Plazo, bajo el rubro Obligaciones con Bancos e Inst. Financieras L/P. Se carga por la contabilizacin del requerimiento de pago de los valores adeudados al Fdo. De Crdito Universitario contra la cuenta Acreedores Varios. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja respectiva donde se contabilizan los aportes fiscales. No tiene saldo deudor. Representa los fondos adeudados al Fdo. De Crdito Universitario, por concepto de valores recibidos desde el fisco por la Universidad. Depto. de Contabilidad. Depto. De Tesorera. Contadores Centros Experimentales. Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 2 ANALISIS Tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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236. CODIGO 231001 PATRIMONIO Representa el activo neto de la Institucin, formado por los aportes iniciales de los asociados y por los supervit o dficit producidos durante el funcionamiento de sta. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro Patrimonio. Se carga con el asiento de disminucin patrimonial producto de enajenacin de activos fijos.. Se abona por la contabilizacin de los aumentos de capital sean estos en bienes de activo fijo o aportes y donaciones en efectivo recibidas por la Institucin y por la aplicacin de las normas de Correccin Monetaria. No tiene saldo deudor. Representa el valor patrimonial de la Instutucin, constituda por los aportes iniciales y resultados de los ejercicios. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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237. CODIGO 231501 AJUSTE TERRENO AVALUO FISCAL Representa el aumento patrimonial por efecto de las normas de correccin monetria de los terrenos de la institucin comparado con el avalo fiscal de las mismas.. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro Reservas. Se carga por el ajuste de saldos de los detalles de bienes correspondientes a la variacin fiscal o ajuste patrimonial. Se abona con el asiento de centralizacin de la aplicacin de las normas de correccin monetaria. No tiene saldo deudor. Representa el valor patrimonial por la aplicaciun de las normas de correccin monetaria. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: 1 CONTABILIDAD CENTRAL

Cdigo Presupuestario: No tiene exigencia presupuestaria Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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238. CODIGO 231503 RESERVA TECNICA FORESTAL. Representa el recomocimiento anual del crecimiento de las plantaciones forestales, producto de una retazacin que aumenta el valor de los activos y como contraparte incrementa el patrimonio. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro Reservas. Se carga por los ajustes negativos de las plantaciones por simietros, ventas o agotamiento posterior. Se abona con el asiento de reconocimiento del incremento de los activos fijos por el crecimiento de todas las plantaciones. No tiene saldo deudor. Representa el mayor valor del crecimiento de las plantaciones producto de una tasacin anual por profesionales menos el registro de los activos fsicos, ms la correccin monetaria correspondiente. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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239. CODIGO 231505 RESERVA RETASACION TECNICA A.F. BS. INMUEBLES. Representa el mayor valor de los bienes inmuebles producto de una retacin efectuada por profesioonales externos, debido que el valore de costo ms los mecanismos de correccin monetaria difiere del valor de mercado de los mismos. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro Reservas. Se carga por la depreciacin anual que tienen los bienes sujetos de un tasacin.. Se abona por la aplicacin de las normas de correccin monetaria (Boletn Tcnico N 54). No tiene saldo deudor. Representa las retasaciones tcnicas efectuadas con anterioridad a la vigenta del Boletn Tcnico N 54 y se mantienen sujetas a los mecanismos de correccin monetaria y depreciacin hasta su total extincin. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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240. CODIGO 231507 OTRAS RESERVAS Representa los valores patrimoniales sujetos a retencin y utitidades no retiradas las que eventualmente incrementarn el patrimonio de la institucin producto de aplicacin de normativas tcnicas especiales. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro Reservas. Se carga por las disminuciones por agotamiento o traspasos a cuentas especficas. Se abona el incremento de las reservas o traspasos de las retaciones de bienes inmuebles.. No tiene saldo deudor. Representa los eventuales valores patrimoniales producto de la aplicacin de boletines tcnicos especficos. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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241. CODIGO 232001 (DEFICIT) O SUPERAVIT ACUMULADO Representa los resultados acumulados por la Universidad y sus unidades dependientes, por los ejercicios anteriores. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro (Dficit) o Supervit. Se carga por la distribucin del resultado del ejercicio anterior y por la Correccin Monetaria. Eventualmente se abona con el traspaso del supervit del ejercicio anterior. Tiene saldo deudor, cuando los resultados acumulados de los ejercicios anteriores son negativos. Tiene saldo acreedor cuando los resultados de los ejercicios anteriores son positivos. Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como toda cuenta de pasivo, se cierra al trmino del ejercicio y se abre con el mismo saldo en la apertura. Por lo tanto, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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242. CODIGO 232003 (DEFICIT) O SUPERAVIT DEL EJERCICIO. Representa el resultado del ejercicio, es decir la diferencia entre los ingresos y egresos del periodo. Se clasifica en el Patrimonio, bajo el rubro (Dficit) o Supervit. Se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gastos del periodo. En caso que los ingresos sean superiores a los gastos, esta cuenta recibe un cargo para traspasar el supervit del ejercicio a la cuenta (dficit) o supervit acumulado. Se abona con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso del periodo. En caso que exista un dficit del ejercicio, esta cuenta recibe un abono para traspasar el resultado a la cuenta (Dficit) o Supervit Acumulado. Tiene saldo deudor, cuando el resultado del ejercicio es negativo. Tiene saldo acreedor, cuando el resultado del ejercicio es positivo. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria No maneja conceptos de imputacin.

Como cuenta de patrimonio, se cierra al trmino del ejercicio y se traspasa a la cuenta de Dficit o Supervit Acumulado. En consecuencia, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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243. CODIGO 511001 DERECHO DE MATRICULA Representa el ingreso por concepto de derechos de matricula o inscripcin que deben cancelar los alumnos al inicio del ao acadmico. Cuenta Corriente Alumnos. Se clasifica entre los Ingresos , bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gastos del periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en las cuentas corrientes de los alumnos. Se abona con el asiento de contabilizacin de las colillas de inscripcin que emite el Depto. de Admisin y Matricula al inicio del ao acadmico por los alumnos nuevos y antiguos. No tiene saldo deudor: Representa el ingreso anual por concepto de derechos de inscripcin o matricula devengados. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que esta cuenta tiene distribucin presupuestaria dependiendo del tipo de alumno y la carrera por la cual se devenga el derecho de inscripcin. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como cuenta de patrimonio, se cierra al trmino del ejercicio y se traspasa a la cuenta de Dficit o Supervit Acumulado. En consecuencia, su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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244. CODIGO 511003 ARANCELES UNIVERSITARIOS Representan los ingresos operacionales por concepto de aranceles por carrera, que se devengan por la matricula de los alumnos al inicio de cada ao acadmico. Se incluyen en esta cuenta los aranceles de alumnos de pregrado, Postgrado, posttulo, alumnos extraordinarios, programas especiales, etc. Cuenta Corriente Alumnos. Se clasifica entre los Ingresos , bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en las cuentas corrientes de los alumnos. Se abona con el asiento de contabilizacin de las chequeras con las cuotas mensuales en las cuales se divide el arancel anual. Que emite la Unidad de Control y Cobranza de Matricula. No tiene saldo deudor: Representa el ingreso anual por concepto de aranceles universitarios, que se ha devengado por la matricula de los alumnos de todas las carreras de la Universidad. Incluye los alumnos del Conservatorio de Msica. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos de algunas carreras de Postgrado, deben ser abonados a los subprogramas abiertos por las facultades, para estos efectos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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245. CODIGO 511005 INSCRIPCION SEMINARIOS, CURSOS Y OTROS. Representan los ingresos operacionales por concepto de inscripciones de terceros en seminarios, jornadas, simposiums, cursos cortos de capacitacin o actualizacin y otros. Para este tipo de operaciones las unidades debern emitir facturas o boletas de ventas, a peticin de los alumno que se inscriban en los cursos mencionados. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de contabilizacin de las facturas o boletas emitidas por la inscripcin de las personas que participan en los cursos, jornadas, seminarios, simposiums, etc. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por concepto de la organizacin de seminarios, cursos, jornadas y otros. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, ya que los ingresos que se produzcan por este concepto, deben ser imputados a los subprogramas de las unidades que organizan estas actividades. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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246. CODIGO 511007 DERECHOS UNIVERSITARIOS Representan los ingresos operacionales por concepto de venta de estampillas universitarias, que se incorporan en los ttulos y resoluciones universitarias, para autentificar los mencionados documentos. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de contabilizacin de las facturas o boletas emitidas por la venta de las estampillas universitarias. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de estampillas universitarias. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos ingresos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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247. CODIGO 511009 RECUPERACION DE ARANCELES DE AOS ANTERIORES. Representan los ingresos operacionales por concepto de venta de estampillas universitarias, que se incorporan en los ttulos y resoluciones universitarias, para autentificar los mencionados documentos. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de contabilizacin de las facturas o boletas emitidas por la venta de las estampillas universitarias. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de estampillas universitarias. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos ingresos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 261

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248. CODIGO 511011 REAJUSTES Y RECARGOS Representan los ingresos operacionales por concepto de venta de estampillas universitarias, que se incorporan en los ttulos y resoluciones universitarias, para autentificar los mencionados documentos. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de contabilizacin de las facturas o boletas emitidas por la venta de las estampillas universitarias. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de estampillas universitarias. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos ingresos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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249. CODIGO 511013 DERECHOS UNIVERSITARIOS Representan los ingresos operacionales por concepto de venta de estampillas universitarias, que se incorporan en los ttulos y resoluciones universitarias, para autentificar los mencionados documentos. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Matriculas y Aranceles. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de contabilizacin de las facturas o boletas emitidas por la venta de las estampillas universitarias. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de estampillas universitarias. Jefe Depto. de Contabilidad Depto. de Admisin y Matricula Unidad de Cobranza y Control de Matricula Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos ingresos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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250. CODIGO 512001 VENTA DE BIENES Y/O SERVICIOS Representan los ingresos operacionales por venta de bienes y/o servicios afectos y exentos de IVA, que percibe la Universidad y sus unidades dependientes. Se utilizara la misma cuenta, independientemente de los productos que sean vendidos, es decir, esprragos, miel, leche, ovejas, queso, maderas, etc. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Venta de Bienes y/o Servicios. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas por la ventas de bienes y servicios realizadas. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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251. CODIGO 512003 VENTA A UNIDADES RELACIONADAS. Representan los ingresos operacionales por venta de bienes y/o servicios a unidades relacionadas, tales como facultades y/o centros experimentales, que percibe la Universidad y sus unidades dependientes. Deudores por Ventas o Deudores por Recaudacin. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Venta de Bienes y/o Servicios. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por la ventas de bienes y servicios realizadas. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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252. CODIGO 512005 VARIACION DE EXISTENCIAS. Representan los ingresos operacionales por nacimientos y alza de peso en los animales, que tienen algunas unidades de la Universidad, como los Centros Experimentales Existencias. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Venta de Bienes y/o Servicios. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Eventualmente recibe cargos cuando existen variaciones negativas de existencias por muertes o disminucin del peso de animales. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por la ventas de bienes y servicios realizadas. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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253. CODIGO 512007 RECUPERACION DE GASTOS POR OTROS CONCEPTOS Representan los ingresos operacionales por el cobro de recargos a terceros por gastos que la Universidad y sus unidades dependientes realizar por cuenta de ellos. Estos pueden ser gastos de protestos Deudores por Ventas y/o Cuentas Corrientes Varias. Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Venta de Bienes y/o Servicios. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de traspaso de los gastos correspondiente centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por la ventas de bienes y servicios realizadas. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin. Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Multimoneda

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254. CODIGO 513001 APORTE FISCAL DIRECTO Representan los ingresos operacionales provenientes del Estado, por el rol que cubre la Universidad como institucin de educacin superior, cuyo financiamiento depende en gran medida de los aportes del Estado. Banco Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Aportes de Libre Disponibilidad. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja correspondiente mediante la cual se reconoce el ingreso por Deposito en Banco de los aportes recibidos. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos por aporte fiscal directo percibidos del Estado, de acuerdo a la Ley de Presupuestos de la Nacin. Jefe Depto. de Tesorera Jefe Depto. de Contabilidad Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser abonados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos ingresos. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de Imputacin: Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. Multimoneda No

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255. CODIGO 513103 APORTE FISCAL INDIRECTO Representan los ingresos operacionales provenientes del Estado, por la cantidad de alumnos seleccionados en el proceso de admisin, que hayan obtenido los primeros 20,000 mejores puntajes establecidos por el Ministerio y que renan los dems requisitos exigidos para la entrega del mencionado aporte. Banco Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Aportes de Libre Disponibilidad. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de la caja correspondiente mediante la cual se reconoce el ingreso por Deposito en Banco de los aportes recibidos. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos por aporte fiscal indirecto percibidos del Estado, de acuerdo a la Ley de Presupuestos de la Nacin. Jefe Depto. de Tesorera Jefe Depto. de Contabilidad Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser abonados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos aportes. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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256. CODIGO 513205 APORTE PROY. DESARROLLO DE GESTION Representan los ingresos operacionales por aportes del estado, para la ejecucin de proyectos de desarrollo en infraestructura de las Universidades. Banco Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Aportes de Libre Disponibilidad. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de la Caja correspondiente donde se reconoce el ingreso por deposito en Banco, de los aportes fiscales recibidos. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos del estado, por concepto de aportes para proyectos de desarrollo de la Universidad. Jefe Depto. de Tesorera Jefe Depto. de Contabilidad Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser abonados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos aportes. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 270

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257. CODIGO 513307 OTROS APORTES FISCALES Representan los ingresos operacionales por otros aportes especiales recibidos del estado, generalmente son aquellos relacionados con el pago de aguinaldos y bonificaciones establecidos por Ley. Banco Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Aportes de Libre Disponibilidad. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de la Caja correspondiente donde se reconoce el ingreso por deposito en Banco, de los aportes fiscales recibidos. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos del estado, por concepto de aportes fiscales especiales, distintos de los anteriores, de carcter espordico. En caso que se establezcan nuevos aportes fiscales, de carcter permanente se deber crear una nueva cuenta contable. Jefe Depto. de Tesorera Jefe Depto. de Contabilidad Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser abonados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos aportes. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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258. CODIGO 514001 APORTES PARA BECAS MINEDUC Representan los ingresos operacionales por los aportes para becas recibidos del estado, se reciben a mediados de ao, despus de un proceso de seleccin y acreditacin de la situacin socioeconmica de los alumnos postulantes a la Beca. Banco Se clasifica entre los Ingresos, bajo el rubro Aportes de Libre Disponibilidad. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de la Caja correspondiente donde se reconoce el ingreso por deposito en Banco, de los aportes fiscales recibidos. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos del estado, por concepto de aportes para becas del Ministerio de Educacin. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Jefe Depto. de Tesorera Jefe Depto. de Contabilidad

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser abonados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos aportes. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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259. CODIGO 411001 REMUNERACIONES Representan los gastos por concepto de remuneraciones que efecta la Universidad y unidades dependientes. Se incluyen en esta cuenta todos los relacionados con los pagos al personal por la prestacin de servicios en virtud de un contrato de trabajo. Por lo tanto, esta cuenta resume los conceptos de Haberes Totales, Horas Extras, Remuneraciones de Acadmicos y No Acadmicos. Es decir, todos los conceptos que se entienden remuneracin de acuerdo al Cdigo del Cdigo del Trabajo. Los nicos gastos de personal que se imputaran en forma separada, sern los honorarios, aguinaldos, indemnizaciones y vacaciones. Las cuentas de AFP, Isapres, Retenciones, Cuenta Corriente Personal, Remuneraciones por Pagar. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con la centralizacin de las remuneraciones mensuales, mediante un comprobante de traspaso que proviene del Sistema de Remuneraciones. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado en remuneraciones a la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de

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Imputacin: Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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260. CODIGO 411003 HONORARIOS POR PLANILLA Representan los gastos por concepto de honorarios a profesionales de carcter permanente, que se pagan conjuntamente con las remuneraciones. Remuneraciones por Pagar e Impuesto. Retenido 10%. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de centralizacin de las remuneraciones mensuales. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de honorarios de carcter permanente en que ha incurrido la Universidad, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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261. CODIGO 411005 HONORARIOS Representan los gastos por concepto de honorarios de carcter espordico que cancela la Universidad y sus unidades dependientes. Estos deben ser ingresados al Modulo Libro de Compras. Proveedores, Impuesto. Retenido 10% Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de centralizacin del libro de compras, por las boletas registradas en el periodo mensual respectivo. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de honorarios de carcter permanente en que ha incurrido la Universidad, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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262. CODIGO 411007 INDEMNIZACIONES Representan los gastos operacionales por el pago de indemnizaciones al personal despedido por la Universidad y sus unidades dependientes. Registra, adems, la provisin de indemnizaciones de personal contratado con cargo a ingresos propios, convenios y otras fuentes de financiamiento propio, de acuerdo a lo sealado en Decreto de Rectora N 21 de 1997, el cual consiste en provisional un duodcimo del costo mensual por cada mes durante toda la vigencia del contrato de trabajo, para financiar eventuales desahucio e indemnizaciones en que fuere necesario incurrir. La renta sujeta a indemnizacin, se divide por 12 y multiplica por el nmero de meses del ao calendario o por el mes de proceso de remuneraciones, siempre y cuando la fecha de contratacin sea posterior al 31 de diciembre de 1996, caso contrario, ser la diferencia de meses que existan entre la fecha de informe y la fecha de contratacin. Los trabajadores que tienen fecha de ingreso desde el 1 de agosto de 1981, se les calcula la indemnizacin hasta el tope de 330 das de remuneracin que es equivalente a reconocimiento de antigedad de hasta 11 aos, caso contrario se reconocern sin tope. La estimacin de indemnizacin, de acuerdo a Decreto de Rectora que promulga el presupuesto de Ingresos y Gastos de la Universidad Cuentas por pagar al personal. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de centralizacin del libro de remuneraciones, por las indemnizaciones pagadas en el periodo mensual respectivo. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de indemnizaciones en que ha incurrido la Universidad, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta:

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Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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263. CODIGO 411009 VACACIONES Representa el gasto por concepto de vacaciones devengadas durante el ejercicio por las personas contratadas por la Universidad y sus unidades dependientes. Cuenta que registra el costo de las vacaciones en el perodo en que se devengan. Dicho costo deber incluir tanto la remuneracin que recibirn los trabajadores durante el perodo de vacaciones, como cualquier otra compensacin o beneficio de similar naturaleza que se otorgue con motivo de dichas vacaciones (tales como bonos, traslados, hospedaje, costo de lugares de veraneo, etc. ) Para calcular la provisin de vacaciones devengadas a favor del personal, la Universidad, deber determinar el nmero de das pendientes por trabajador y su costo. Se entender por das de vacaciones pendientes, los das devengados y no tomados por aos completos de servicio, ms los das devengados y no tomados por el perodo comprendido entre la fecha en que se completa el ao de servicio y el cierre del ejercicio. Los beneficios conexos a las vacaciones (lugares de veraneo, traslados y otros), tambin se debern provisional mensualmente durante el ejercicio. El costo total de las vacaciones y otros beneficios conexos, devengados durante el ejercicio, debern registrarse como abono a una cuenta de provisin de pasivo circulante, con cargo a los centros de costo que reflejan las remuneraciones del personal Provisin Vacaciones del Personal Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de ajuste por la contabilizacin de las vacaciones devengadas durante el periodo respectivo. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de vacaciones de carcter permanente en que ha incurrido la Universidad, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los

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subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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264. CODIGO 411011 AGUINALDOS Y BONIFICACIONES Representan los gastos por concepto de aguinaldos y bonificaciones pagados al personal por la Universidad y unidades dependientes. Registra el monto de aguinaldos de Fiestas Patrias y Navidad, bonificaciones financiados con recursos propios o aportes estatales, de acuerdo a Contratos Colectivos o disposiciones legales especificas que las normen Ctas. por pagar Personal Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de centralizacin de remuneraciones donde se reconoce el gasto por concepto de aguinaldos y bonificaciones. Se carga por la contabilizacin del monto centralizado y descentralizado de la cotizacin resultante de la aplicacin del porcentaje sobre los sueldos imponibles Se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de aguinaldos y bonificaciones en que ha incurrido la Universidad, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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265. CODIGO 411013 COTIZACION ACCIDENTES DEL TRABAJO Representan los gastos por concepto de aportes a la Mutual de Seguridad en cumplimiento de la Ley N16744 sobre accidentes del Trabajo, pagados durante el ejercicio por la Universidad y sus unidades dependientes. Mutual de Seguridad ACHS Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos en Personal. Se carga con el asiento de contabilizacin de las cotizaciones previsionales donde se reconoce el gasto por concepto de aportes para accidentes del trabajo. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de cotizacin accidentes del trabajo en que ha incurrido la Universidad y sus unidades dependientes, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios de las unidades administrativas a las cuales se encuentra adscrito el personal. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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266. CODIGO 411501 BENEFICIOS A ALUMNOS Representan los gastos operacionales por los beneficios directos que se otorgan a los alumnos, por la DAE y otras unidades acadmicas de la Universidad, tales como ayudas, subsidios, aportes, etc. Cuentas por Pagar Alumnos. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Beneficios Alumnos. Se carga con el asiento de contabilizacin de los requerimientos de pago de la DAE y facultades, mediante los cuales se autoriza el pago de los beneficios a los alumnos. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de beneficios a alumnos en que ha incurrido la Universidad y sus unidades dependientes, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos beneficios. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 283

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267. CODIGO 411503 BECAS INSTITUCIONALES Representan los gastos operacionales por los beneficios otorgados a los alumnos, por concepto de becas, mediante los cuales se les reconoce un menor valor del arancel. Becas hijos de Funcionarios, Mejor Promedio, Becas Deportivas, Mejor Postulante, etc. Cuenta Corriente Alumnos. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Beneficios Alumnos. Se carga con el asiento de contabilizacin automtica que se genera de proceso de asignacin de becas que efecta la Vicerrectora Acadmica, mediante el cual se rebaja la cuenta corriente de los alumnos. Por lo general, se abona con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada periodo. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el gasto acumulado por concepto de becas institucionales otorgadas a los alumnos en que ha incurrido la Universidad y sus unidades dependientes, hasta la fecha del informe respectivo. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos beneficios. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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268. CODIGO 411505 DESCUENTOS POR PAGO CONTADO Representan los descuentos efectuados por la cancelacin al contado de aranceles de la carrera, deuda que al ser recuperada representa un menor ingreso. Cuenta Corriente Alumnos. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Beneficios Alumnos. Se carga con el asiento de contabilizacin del descuento, mediante el cual se rebaja la cuenta corriente de los alumnos. Por lo general, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representa el la acumulacin de un menor ingreso por percibir, debido a los descuentos efectuados. No tiene saldo Acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Direccin de Personal Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan por este concepto deben ser imputados a los subprogramas presupuestarios destinados al control de estos beneficios. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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269. CODIGO 411801 COSTO DE VENTAS Representan los costos de las ventas efectuadas por unidades o centros, de mercaderas que son vendidas a terceros. Con el fin de percibir una utilidad o ganancia por el traspaso al cliente final. Mercaderas o Existencias Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Costos de Explotacin. Por lo general, se carga peridicamente a medida que se efecte el cierre del Libro de Ventas, con el fin de mantener el valor real de las mercaderas en las cuentas de Existencias. Se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Su saldo representa el costo total de las existencias vendidas en el perodo. No tiene Saldo Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, debido a que se produce en los cdigos el efecto neto para ver cuanto realmente ingres por ingresos por ventas deduciendo el costo total a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gastos, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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270. CODIGO 412001 ALIMENTOS Y BEBIDAS Cuenta que registra y controla los gastos que efecta la Universidad por la adquisicin de alimentos y bebidas para consumo de seres humanos, tales como animales vivos destinados al consumo humano, carnes, frutas, leche, pan, cereales, productos de confitera, azcar, t, caf, alimentos enlatados y abarrotes en general, bebidas y licores. Se incorpora en esta cuenta todas las adquisiciones por los conceptos indicados, de los Casinos Universitarios. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Por lo general, se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos

Saldo Deudor

Saldo Acreedor

Responsables:

Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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271. CODIGO 412003 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Representan los gastos operacionales por el efectuados por la Universidad por los combustibles, lubricantes y gasolina en general, para los diferentes vehculos, equipos de calefaccin (Calderas) y maquinarias que requieran de este tipo de insumo. Se incluye el kerosene, nafta disolvente, metanol, carbn vegetal y mineral y otros similares. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Materiales y tiles, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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272. CODIGO 412004 IVA CREDITO FISCAL NO RECUPERABLE Incluye el Impuesto al Valor Agregado a que no tiene derecho la Universidad por aplicacin de las normas del DL. 825 de 1974. Representa la suma de las columnas IVA No Recuperable. Esta cuenta es utilizada por la Administracin Central y por las unidades que producen bienes y servicios afectos al IVA. Clasificacin: Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga con las compras afectas al IVA, registradas en el Libro de Compras Se abona con la contabilizacin de la declaracin de impuestos del mes respectivo. Su saldo representa el Crdito Fiscal IVA, gasto que no se recupera. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales Encargados Administrativos. Nombre: Descripcin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones No maneja conceptos de imputacin

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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273. CODIGO 412005 MATERIALES Y UTILES Representan los gastos incurridos por los siguientes conceptos: Materiales y tiles de oficina, aseo, vestuario, textiles, vestuario, materiales y suministros, insumos computacionales, fotocopias, transparencias, material de fotocopiadora y fotogrfico, etc. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Materiales y Utiles, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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274. CODIGO 412007 MANTENCION Y REPARACION Representan los gastos en mantencin y reparacin de vehculos, edificios, muebles, canales, maquinaria agrcola, construcciones, etc.. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Mantencin y reparacin, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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275. CODIGO 412009 GASTOS MENORES INVENTARIABLES Son aquellos gastos que por su monto, inferior o igual a 1UTM ( Una Unidad Tributaria Mensual ), o vida til, inferior a un ao, no constituyen inversiones y que no queden comprendidos en los tems anteriores, los que de acuerdo al Manual de Activo Fijo, deben ser tratados como gasto. Esto facilita los controles internos de la Universidad y sus unidades dependientes. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de gastos menores inventariables, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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276. CODIGO 412011 INSUMOS DE INVESTIGACION Y DOCENCIA Representan los gastos desembolsados por la Universidad para Investigacin y Docencia, tales como: Gastos en animales, aves y su alimentacin para experimentacin, reactivos, Productos Qumicos, Siembras y Cultivos. Etc. Proveedores, Sumas a Rendir, Anticipo de Proveedores, Fondos en Efectivos. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo, Anticipos de Proveedores o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Insumos de Investigacin y Docencia, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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277. CODIGO 412013 GASTOS POR FONDO FIJO Representan los gastos menores pagados con fondos de las Cajas Chicas. Los cuales incluyen las liquidaciones de los gastos efectuadas por las Unidades de la Universidad y que fueran solicitadas a travs del Fondos Fijos Centrales, bajo la modalidad de Fondos Fijos Unidades, los que por su materialidad y volumen no se registra en cuentas especificas, se incluyen gastos como franqueo, movilizacin, despacho correspondencia por bus, fotocopias, etc. Fondos fijos unidades. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Por lo general, se carga con la rendicin, que efecta la persona responsable de la caja o fondo, al Cajero, el cual ingresa la rendicin confeccionando el asiento de regularizacin correspondiente. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Gastos por Fondo Fijo, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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278. CODIGO 412015 CONSUMOS BASICOS Representan los gastos bsicos como por ejemplo el de energa elctrica, telfono, agua, luz, calefaccin, comunicaciones computacionales, etc. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Consumos Bsicos, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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279. CODIGO 411017 SEGUROS Representan gastos devengados que la Universidad efecta por los seguros contratados con el objeto de resguardar los bienes de algn tipo de siniestro. Los tipos de riesgos de Edificios son de contenido, ruptura de caeras matrices, explosin, incendios, huelga, incendios y explosivos, huelga daos materiales, huelga saqueo, daos materiales causados por sismo, incendio por sismo. Los riesgos de los vehculos son daos del vehculo, responsabilidad civil, huelga motn y terrorismo, robo de accesorios. Sobre los Equipos Electrnicos, daos fsicos, sismo, huelga y motn, actor terroristas y cualquier otro tipo de actividad o bienes que la Universidad considere susceptible de asegurar. Tambin se registran los costos de seguros para riesgos personales por giras de estudio. En general se debe llevar todo el valor de la pliza respectiva a esta cuenta. Deudores por Ventas y/o Cuentas Corrientes Varias. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin de las facturas de las compaas aseguradores. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo total de los seguros contratados. No tiene saldo Acreedor Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los seguros que se contraten deben ser cargados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de

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Imputacin: Como todas las cuentas de gastos, se cierra al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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280. CODIGO 412019 ARRIENDOS Representan los gastos efectuados por arriendos de casas habitacin, pagados por estada de personalidades de la Universidad o invitados por la Universidad en Valdivia u otras localidades. Pagos realizados por arriendo de locales, en forma espordica o permanentes, para realizar eventos, cursos, seminarios, conferencias u oficinas de atencin a pblico. Por los pagos realizados por uso de vehculos, sean estas camionetas, autos, camiones, tractores, lanchas, botes y cualquier otro similar, que no sea propiedad de la Corporacin. Tambin se utilizar esta cuenta, para registrar los costos de uso de implementos o maquinarias, necesarias para desarrollar las actividades propias de la docencia, investigacin, extensin y gestin administrativa de cualquier unidad de la Universidad. Proveedores, Sumas a Rendir. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios. Representa el costo total de los gastos que la Universidad ha efectuado por los conceptos de Arriendos, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de

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Imputacin: Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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281. CODIGO 412021 PASAJES Y VIATICOS Registra y controla el gasto pagado a los funcionarios, para financiar su estada fuera de la ciudad de Valdivia, por la realizacin de actividades propias de sus funciones. Los montos se calculan en funcin al rango de remuneracin que percibe el funcionario y el vitico puede ser con y sin pernoctacin. Los pasajes se pagan en funcin al valor que mantienen las empresas de buses. Acreedores Varios Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin de las autorizaciones de pago, por el valor calculado de vitico ms el valor de los pasajes de ida y regreso. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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282. CODIGO 412023 IMPRESOS Y PUBLICACIONES Registra y controla el gasto pagado por contratacin de servicios de impresin de documentos, formularios, afiches, folletos, trpticos, encuadernacin, revistas, libros, avisos en diarios, revistas, radio, cine, televisin, va pblica y otros similares. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada No tiene saldo acreedor Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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283. CODIGO 412025 MOVILIZACION Y FLETES Registra el gasto pagado por envo de impresos, cartas, telegramas, encomiendas y otros gastos anlogos, ya sea por medio de correos o empresas de transporte terrestres, martimo o areo. Registra, tambin los traslados de bienes o insumos a cualquier punto de la ciudad o pas. Los gastos de movilizacin de los funcionarios enviados en comisin de servicio o bien aquellos que se incurran para efectuar trmites en la ciudad y deben utilizar los servicios de taxis, radio taxis, locomocin colectiva u otro similar. Los sustentos sern las facturas o boletas que correspondan o los comprobantes vlidos de uso interno para estos fines, debidamente autorizados por el jefe inmediatamente superior. Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de

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Imputacin: Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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284. CODIGO 412027 GASTOS NOTARIALES Y MUNICIPALES Registra el gasto pagado por servicios notariales y judiciales, debido a las actividades que deba desarrollar, como autorizaciones de fotocopias, escrituras, contratos, inscripciones en conservador de bienes races, de patentes ya sea de vehculos, marcas comerciales, internacin de mercaderas, insumos o equipamiento a travs de los Agentes de Aduana, ya sea por donaciones o no. Acreedores Varios, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin de las boletas de los profesionales o comprobantes de ingreso municipal, del Servicio de Tesorera General de la Repblica o de las Aduanas correspondientes, pago por medio de Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo, Acreedores Varios, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor: Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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285. CODIGO 412029 CAPACITACION, SEMINARIOS, CURSOS Y OTROS Registra y controla el gasto pagado a terceros para financiar programas de capacitacin a funcionarios acadmicos y no acadmicos con contrato vigente, pago de inscripciones por asistencia a seminarios, congresos, cursos, etc. Proveedores Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado Facturas Boletas o Comprobantes de Proveedores, nacionales o extranjeros, de los organizadores de las actividades de instruccin, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: DESCRIPCIN

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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286. CODIGO 412031 DERECHOS DE INTERNACION Cuenta que registra y controla el gasto pagado a los Agentes de Aduana con el fin de procurar el ingreso al pas de materiales fungibles, sean donados o no. Se deben registrar en esta cuenta, los honorarios del Agente, fletes, seguros y transporte nacional, Los Derechos de Internacin, deben clasificarse en la cuenta GASTOS NOTARIALES Y MUNICIPALES. El sustento sern las respectivas facturas o boletas. Los gastos de internacin de bienes de Activo Fijo o de Existencias, deben ser contabilizados en las respectivas cuentas de activo o de inversiones. Anticipo a Proveedores ( concepto SAR por importacin) Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Por lo general, se carga por la contabilizacin de las facturas o boletas de los proveedores. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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287. CODIGO 412033 APORTES Y SUBSIDIOS APOYO DE INSTRUCCIN Registra el gasto pagado a los funcionarios o alumnos, para financiar total o parcialmente la asistencia a congresos, seminarios o cursos, dictados dentro del territorio nacional o extranjero. Estos aportes pueden financiar la permanencia, inscripcin a las actividades acadmicas. Los viticos y pasajes deben ser clasificados en la cuenta que corresponde. El sustento sern las respectivas facturas, boletas, comprobantes o autorizaciones escritas del Director, Decano, Vicerrector o Rector. Acreedores Varios. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Por lo general, se carga por la contabilizacin de las facturas, boletas o comprobantes de sustento a la Autorizacin de Pago, a nombre del beneficiario. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los gastos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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288. CODIGO 412035 ATENCIONES ESPECIALES Registra y controla el gasto pagado por la visita de entidades externas, para financiar su estada en la ciudad, por la realizacin de actividades propias a beneficio de la Universidad. Adems se registran en esta cuenta todos aquellos gastos de representacin efectuados por funcionarios autorizados. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Proveedores, Sumas a Rendir, Fondos en Efectivos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Gastos Generales y de Administracin. Se carga por la contabilizacin del pago, realizado por Sumas a Rendir, Fondos en Efectivo o Facturas de Proveedores, tramitadas a travs de Facultades o Unidades Centrales por este concepto y por traspasos de otros cdigos presupuestarios. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de Notas de Crdito y traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo real que ha financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de gasto, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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289. CODIGO 412551 DEPRECIACIONES Representan depreciaciones del Ejercicio, las cuales provienen del Auxiliar de Activo fijo. Depreciacin Acumulada. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Depreciaciones. Por lo general, se carga con el asiento de centralizacin contable del Auxiliar de Activo Fijo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el costo financiado la Universidad, por este concepto, a una fecha determinada. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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290. CODIGO 413001 CASTIGO ARANCELES INCOBRABLES Representa el registro de la prdida de aquellas deudas de alumnos que definitivamente se declaren incobrables. Provisin por Aranceles Incobrables Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Castigos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las gastos de cada periodo efectuando un calculo estimativo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por recuperaciones de aranceles ya castigados y eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el total de los gastos por este concepto a una fecha determinada. No posee saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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291. CODIGO 413003 CASTIGO DEUDORES INCOBRABLES Representa el registro de la prdida de aquellas deudas de clientes que definitivamente se declaren incobrables. Provisin de Deudores Incobrables Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Castigos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las gastos de cada periodo utilizando un clculo proporcional. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por recuperaciones de facturas de clientes ya castigados y eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el total de los gastos por este concepto a una fecha determinada. No posee saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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292. CODIGO 413005 MERMAS, DETERIORO Y OBSOLESCENCIA En esta cuenta se registra la perdida por deterioros, mermas y obsolescencia, en especial de las existencias de mercaderas y materiales. Provisin por Obsolescencia, Existencias. Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Castigos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gastos de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por reposiciones de mercaderas efectuadas por el proveedor ya castigados y eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el total de las perdidas de materiales o existencias, durante el perodo. No posee saldo acreedor Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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293. CODIGO 413007 OTROS CASTIGOS Representan todos aquellos castigos no especificados en las cuentas mencionadas anteriormente. Provisin por otros castigos Se clasifica entre los Gastos Operacionales, bajo el rubro Castigos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto con el asiento de traspaso proporcional de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona por recuperaciones por los diversos conceptos que se haya constituido dicha provisin y por eventuales regularizaciones de cargos o la contabilizacin de traspasos a otros cdigos presupuestarios o cuentas contables. Representa el total de las perdidas por este concepto, durante el perodo. No posee saldo acreedor Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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294. CODIGO 521001 ARRIENDOS Representan los ingresos percibidos no operacionales por el cobro de arriendo de suelos o terrenos a unidades, arriendo de maquinarias a unidades UACH, arriendo de salas de clases ( para diplomados, seminarios, cursos y otros). Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Renta de Inversiones. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la contabilizacin del ingreso. Adems se puede abonar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos por este concepto, efectuadas durante este perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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295. CODIGO 521003 RENTA DE INVERSIONES Representan los ingresos que la Universidad obtenga por intereses de colocaciones financieras o por la rentabilidad de dividendos. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Renta de Inversiones. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por la utilidad obtenida por las colocaciones financieras o dividendos y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante un perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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296. CODIGO 521005 INTERESES POR PRESTAMOS OTORGADOS Representan los ingresos no operacionales por el cobro de recargos o intereses por los prstamos otorgados por la Universidad a terceros. Caja o Banco. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Renta de Inversiones. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por los intereses obtenidos y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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297. CODIGO 521007 FLUCTUACION POR TIPO DE CAMBIO Representan los ingresos no operacionales por las diferencias de tipo de cambio producidas por la conversin de lo montos cancelados en Divisa extranjeras o Indicadores Financieros como el dlar, la Unidad de Fomento, la Unidad Tributaria Mensual, etc. a moneda nacional (Pesos). Estas diferencias se pueden ocasionar como por ejemplo, por pagos de facturas de clientes en dlar que a la fecha de emisin de la factura el valor de dicha moneda o indicador es distinto al de la fecha de pago o de vencimiento de la factura, por lo tanto el diferencial se debe reflejar en esta cuenta. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Renta de Inversiones. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento ingreso correspondiente y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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298. CODIGO 521009 PART. EN UTILIDAD UNIDADES RELACIONADAS Representan los ingresos en funcin al porcentaje de participacin que tenga la Universidad sobre la Utilidad obtenida por Unidades Relacionadas. Bancos, Cuenta Corriente Unidades Relacionadas o Caja Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Renta de Inversiones. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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299. CODIGO 522001 VENTAS DE ACTIVOS FIJOS Representan los ingresos no operacionales obtenidos por la utilidad en la venta de activos fijos, la cual se produce por obtener un mayor valor al del libro Auxiliar de Activo Fijo al momento de la venta. Deudores por Venta o Deudores por Recaudacin Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Utilidad en Venta de Activos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por la ventas de estos bienes. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes de Activo fijo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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300. CODIGO 522003 VENTA DE OTROS ACTIVOS Representan los ingresos no operacionales obtenidos por la utilidad en la venta de activos otros activos distintos a los fijos, la cual se produce por obtener un mayor valor al de costo soportado por la Universidad al momento de la venta. Deudores por Venta o Deudores por Recaudacin Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Utilidad en Venta de Activos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por la ventas de estos bienes. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes de Activo fijo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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301. CODIGO 523001 INDEMNIZACION DE SEGUROS Representan los ingresos operacionales por el cobro de recargos a terceros por gastos que la Universidad y sus unidades dependientes realizar por cuenta de ellos. Estos pueden ser gastos de protestos Deudores por Ventas y/o Cuentas Corrientes Varias. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Utilidad en Venta de Activos Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de traspaso de los gastos correspondientes a la centralizacin del libro de ventas por las facturas y boletas emitidas por las ventas de bienes y servicios realizadas. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos devengados por la venta de bienes y servicios efectuadas. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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302. CODIGO 524001 DONACIONES LEYES 18681 Y 18985 Representan los ingresos no operacionales, que estn acogidas a franquicias tributarias. Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin dejando como sustento el certificado de donacin, debido a que el donante efecta depsito directamente en el banco. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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303. CODIGO 524003 OTRAS DONACIONES Representan los ingresos no operacionales, que a diferencia de la cuenta anterior no estn acogidas a franquicias tributarias. Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin dejando como sustento el certificado de donacin, debido a que el donante efecta depsito directamente en el banco. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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304. CODIGO 524005 CUOTAS SOCIALES Representan los ingresos no operacionales, que efectan los Socios de la Universidad. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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305. CODIGO 524007 CONICYT - FONDECYT - FONDEF Representan los ingresos no operacionales efectuados por los proyectos realizados por inversiones efectuadas por estas instituciones. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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306. CODIGO 524009 OTROS CONVENIOS Representan los ingresos no operacionales efectuados por otro tipo de convenio o proyecto no mencionado en las cuentas anteriores que realizan inversiones a beneficio de la Universidad. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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307. CODIGO 524011 HOGARES ESTUDIANTILES Representan los ingresos no operacionales efectuados por cuotas que cancelan los alumnos, ingresos que sirven para la mantencin de los Hogares. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos: Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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308. CODIGO 524013 APORTE AFILIADOS A BIENESTAR DEL PERSONAL Representan los ingresos no operacionales efectuados por cuotas que cancelan los afiliados al bienestar del personal. Por lo general incluye en esta cuenta la cuota de incorporacin al bienestar y el 2% de aporte mensual de cada funcionario. Remuneraciones Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de centralizacin de Remuneraciones, debido a que se descuenta por planilla a cada funcionario afiliado al Bienestar. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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309. CODIGO 524015 APORTES FFIA Representan los ingresos por aportes que efectan los Centros Experimentales los que se utilizan como Fondos de Financiamiento de Infraestructura Acadmica. Caja o Bancos Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso de dinero por este concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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310. CODIGO 524017 OTRAS CUOTAS Y APORTES Representan los ingresos por otro tipo de cuotas y aportes no individualizados anteriormente, que efectan los Socios del Club Deportivo, recaudaciones del Servicio Mdico - Dental del Bienestar Estudiantil y del Personal y cualquier otro tipo de cuota o aporte que se utilice como Fondos de Financiamiento para el mantenimiento de estas entidades. Caja, Bancos o Remuneraciones. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Donaciones, Cuotas y Aportes Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso de dinero por este concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los ingresos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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311. CODIGO 525001 AJUSTE EJERCICIO AOS ANTERIORES Representan las regularizaciones que tengan efectos sobre transacciones registradas en los aos anteriores. Cuentas de Activo o de Pasivo, segn el tipo de Ajuste. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de ingreso por este concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

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No

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312. CODIGO 525003 RETASACION TECNICA DE EXISTENCIA Representan las regularizaciones que tengan efecto por la revalorizacin de existencias. Mayor Valor Retasacin. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin por ste concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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313. CODIGO 525005 RETASACION TECNICA DE PLANTACIONES Representan las regularizaciones que tengan efecto por la revalorizacin de plantaciones. Mayor Valor Retasacin. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin por ste concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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314. CODIGO 525007 OTROS INGRESOS Representan todos aquellos ingresos que no provengan de la operacin, tales como ingresos contables por regularizaciones u otros que tengan efecto en resultado. Cualquier cuenta de Activo o de Pasivo. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin por ste concepto y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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315. CODIGO 525009 CORRECCION MONETARIA Representan todos aquellos ingresos que no provengan de la operacin y que se produzcan por la actualizacin de la situacin financiera y resultados de las operaciones de la empresa, los cuales varan profundamente por la inflacin ( Bol. Tcnico 13,23,38,43 y 44). Por lo anterior, es importante llevar estos valores o montos histricos contables al monto adquisitivos actual, los cuales se actualizan de acuerdo al IPC. Cualquier cuenta de Activo o de Pasivo. Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Se carga con el asiento de regularizacin por ste efecto cuando su contracuenta sea una cuenta de Pasivo. Adems, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin por ste concepto cuando su contracuenta sea una de Activo y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor: Representa los ingresos percibidos por este concepto durante el perodo. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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316. CODIGO 525011 (DEFICIT) O SUPERAVIT DEL EJERCICIO Representa el resultado del ejercicio, el cual puede ser positivo o negativo. (Dficit) o Supervit del Ejercicio (Cuenta de Pasivo) Se clasifica entre los Ingresos No Operacionales, bajo el rubro Otros Ingresos no Operacionales. Se carga con el asiento de regularizacin por ste efecto cuando su resultado sea negativo. Adems, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de ingreso de cada periodo. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con el asiento de regularizacin por ste concepto cuando su resultado sea positivo y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Representan las prdidas obtenidas durante el ejercicio. Representan los ingresos o utilidades obtenidas durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria, puesto que es un movimiento netamente contable. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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317. CODIGO 421001 PERDIDA EN INVERSIONES Representa las prdidas no operacionales, provenientes de inversiones. Inversiones Financieras Moneda Nacional o Extranjera, Valores Negociables. Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos Financieros. Se carga con el asiento de regularizacin por ste efecto. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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318. CODIGO 421003 INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS Representa las prdidas no operacionales, generadas por intereses y gastos pagados por concepto de la obtencin de deudas con terceros tales como crditos, prstamos, etc. Cuentas de pasivo por pagar, obligaciones con Bancos en Instituciones Financieras de coto y largo plazo. Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos Financieros. Se carga con el requerimiento de pago por el pago de la cuota del prstamo o en el caso de una regularizacin por ste efecto. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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319. CODIGO 421005 REAJUSTES Representa las prdidas no operacionales, generadas por reajustes pagados por concepto de la obtencin de deudas con terceros tales como crditos, prstamos, etc. Tambin se registra en esta cuenta el Reajuste por tipo de Cambio de la moneda o unidad adquisitiva a la actual. Cuentas de pasivo tales como: Cuentas por pagar, obligaciones con Bancos en Instituciones Financieras de coto y largo plazo. Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos Financieros. Se carga con el requerimiento de pago por el pago de la cuota del prstamo o en el caso de una regularizacin por ste efecto. Adems se puede cargar por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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320. CODIGO 422001 PERDIDA POR VENTA DE ACTIVOS Representan las prdidas no operacionales, generadas por la venta de activos, es decir, que al efectuar la venta del bien se obtenga un menor valor libro. Cuentas de activo principalmente las de Activo Fijo Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Prdida en Venta de Activos. Se carga cuando se ingresa el documento de venta del bien o en el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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321. CODIGO 423001 PERDIDA POR SINIESTROS Representan las prdidas no operacionales, generadas por siniestros, los cuales pueden ser por causas fortuitas tales como: terremotos, temblores, derrumbes, incendios, etc. Cuentas de activo principalmente las de Activo Fijo Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Prdidas por Siniestros. Se carga con una regularizacin por la parte que no se recuper por la compaa de seguros o simplemente por el total del siniestro en el caso de que no est asegurado el bien por alguna compaa de seguros, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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322. CODIGO 423501 TERRENOS Y URBANIZACIN Incluye las compras de terrenos o la urbanizacin de propiedad de la Universidad y de sus Centros Experimentales. Cuentas de Activo Fijo : Terrenos y Urbanizacin Se clasifica entre las Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos en Bienes de Capital. Se carga con los aumentos por los nuevos terrenos adquiridos por compra o donacin. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la asociacin a las cuentas de Activo Fijo, desde el Auxiliar de ste y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Su saldo representa el valor de la inversin por la adquisicin por estos conceptos durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones No maneja conceptos de imputacin

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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323. CODIGO 423502 CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES Incluye todas construcciones e instalaciones que representen bienes inmuebles, edificados o en construccin, de uso residencial, comercial o industrial, se incluyen edificios, galpones, casas patronales y del personal. Cuentas de Activo Fijo: Construcciones, Instalaciones Se clasifica entre las Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos en Bienes de Capital. Se carga con los aumentos por estos conceptos adquiridos por compra o donacin. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la asociacin a las cuentas de Activo Fijo, desde el Auxiliar de ste y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Su saldo representa el valor de la inversin por la adquisicin por estos conceptos durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones No maneja conceptos de imputacin

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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324. CODIGO 423503 MUEBLES, UTILES Y EQUIPOS Incluye todas inversiones que representen bienes muebles, como Activos en Leasing; Maquinaria: Industrial, Agrcola, Equipo en General; Instrumental y Equipamiento Cientfico, Herramientas y Muebles y Utiles. A modo de ejemplo, se puede mencionar: Calderas, Secadoras, Pasteurizadoras, Sierras, Cepilladoras, Torno Industrial, Estufas, mquinas de escribir, computadores, refrigeradores, aspiradoras, retroproyectores, mquinas de cortar pasto, fax, computadores, impresoras, scanner, Equipos Mdicos, Microscopios Electrnicos y en general. equipos para Laboratorios Cientficos. Taladros elctricos, sierras circulares, desmalezadoras, lijadoras de bandas, Escritorios, mesas, sillas, sillones, sofs, kardex, vitrinas, bibliotecas, armarios, cajas de fondos, etc. Contracuenta: Cuentas de Activo Fijo : Activos en Leasing, Maquinaria Industrial, Maquinaria Agrcola, Maquinaria y equipo en General, Instrumental y Equipamiento Cientfico, Herramientas, Muebles y Utiles. Se clasifica entre las Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos en Bienes de Capital. Se carga con los aumentos por estos conceptos adquiridos por compra o donacin. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la asociacin a las cuentas de Activo Fijo, desde el Auxiliar de ste y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Su saldo representa el valor de la inversin por la adquisicin por estos conceptos durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones

Concepto de Imputacin:

No maneja conceptos de imputacin

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Fecha Mxima de Imputacin: Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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325. CODIGO 423504 VEHICULOS Y EMBARCACIONES Incluye la inversin en vehculos y embarcaciones que adquiere la Universidad y sus unidades dependientes. Se incluyen bajo esta cuenta, a modo de ejemplo: automviles. Camionetas, camiones, furgones, microbuses, motocicletas y otros, que sirvan para transporte de carga y/o de pasajeros. Barcos, lanchas, yates, botes, motores fuera de borda, carros de arrastre, etc. Cuentas de Activo Fijo : Vehculos, Embarcaciones Se clasifica entre las Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos en Bienes de Capital. Se carga con los aumentos por estos conceptos adquiridos por compra o donacin. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la asociacin a las cuentas de Activo Fijo, desde el Auxiliar de ste y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Su saldo representa el valor de la inversin por la adquisicin por estos conceptos durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones No maneja conceptos de imputacin

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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326. CODIGO 423505 OTROS GASTOS EN BIENES DE CAPITAL Incluye la inversin en Animales de Trabajo y Produccin, Colmenares, Plantaciones Frutales - Forestales y Huerto Semillero, Piezas de Museo y Obras en Curso que posee la Universidad y sus unidades dependientes. Cuentas de Activo Fijo : Animales de Trabajo, Animales de Produccin, Colmenares, Plantaciones Frutales, Plantaciones Forestales, Plantaciones Huerto Semillero, Piezas de Museo y Obras en Curso. Se clasifica entre las Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Gastos en Bienes de Capital. Se carga con los aumentos por estos conceptos adquiridos por compra o donacin. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la asociacin a las cuentas de Activo Fijo, desde el Auxiliar de ste y por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Su saldo representa el valor de la inversin por la adquisicin por estos conceptos durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor Depto. de Contabilidad Contadores de Centros Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones No maneja conceptos de imputacin

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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327. CODIGO 424001 ASESORIAS Representan los gastos no operacionales, generados por asesoras externas efectuadas a la Universidad, tales como la Auditora externa y todas aquellas sociedades de profesionales que presten servicios a la Universidad que estn obligados por ley a auto retener su impuesto. Acreedores Varios Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Otros Gastos Fuera de la Explotacin. Se carga con la emisin del documento de requerimiento de pago, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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328. CODIGO 424003 APORTE AL FONDO DE AHORRO Representan los gastos no operacionales, generados por los aportes efectuados por la Universidad al Fondo de Ahorro Acadmico y No Acadmico. Acreedores Varios Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Otros Gastos Fuera de la Explotacin. Se carga con la generacin del documento de requerimiento de pago, emitido por la Direccin del Personal, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. Maneja dos conceptos de imputacin: 1) Fondo de Ahorro Acadmicos y 2) Fondo de Ahorro no Acadmicos.

Concepto de Imputacin:

Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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329. CODIGO 424005 BENEFICIOS BIENESTAR DEL PERSONAL Representan los gastos no operacionales, generados por los aportes efectuados por la Universidad Al Bienestar del Personal. Acreedores Varios Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Otros Gastos Fuera de la Explotacin. Se carga con la generacin del documento de requerimiento de pago, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 350

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330. CODIGO 424007 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL Representan los gastos no operacionales, generados por los aportes efectuados por la Universidad a beneficio del Personal, tales como: Otras Bonificaciones, Otros Beneficios, etc. Acreedores Varios Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Otros Gastos Fuera de la Explotacin. Se carga con la generacin del documento de requerimiento de pago, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 351

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331. CODIGO 424009 APORTE ENTIDADES EXTERNAS Representan los gastos no operacionales, generados por los aportes efectuados por la Universidad a otras entidades externas a las cuales pertenece la Corporacin. Acreedores Varios Se clasifica entre los Prdidas no Operacionales, bajo el rubro Otros Gastos Fuera de la Explotacin. Se carga con la generacin del documento de requerimiento de pago, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Por lo general, se carga con el asiento de cierre de las cuentas de gasto de cada perodo. Adems por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin:

Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor:

Representan las prdidas no operacionales obtenidas por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: 1 CONTABILIDAD CENTRAL Tiene exigencia presupuestaria, puesto que los costos que se produzcan deben ser ingresados a los subprogramas presupuestarios de las unidades que realizan estas operaciones. No maneja conceptos de imputacin.

Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin:

Como todas las cuentas de ingreso, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 352

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332. CODIGO 911001 BIENES DE ACTIVO FIJO EN CUSTODIA Representan los bienes de activo fijo recibidos en custodia por los proyectos Fondecyt - Fondef. Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Responsabilidad por Bienes de Activo Fijo Recibidos en Custodia Fondecyt - Fondef Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo Fijo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 353

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333. CODIGO 911002 BIENES EN CUSTODIA POR CONVENIOS Representan los bienes o convenios recibidos en custodia de proyectos que no se hayan mencionado anteriormente y convenios que la Universidad tenga. Responsabilidad por Bienes en Custodia por Convenios Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 354

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334. CODIGO 911003 BIENES HIPOTECARIOS Representan los bienes recibidos por Hipotecas de obligaciones determinadas con la UACH. Responsabilidad por Bienes Hipotecados Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la hipoteca del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo Fijo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

Pgina: 355

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335. CODIGO 911004 BOLETAS EN GARANTIA Representan la custodia de boletas en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad. Responsabilidad por Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 356

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336. CODIGO 911005 CHEQUES EN GARANTIA Representan la custodia de cheques recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad. Responsabilidad por Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 357

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337. CODIGO 911006 BOLETAS EN GARANTIA EMITIDAS Representan la custodia de cheques recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad. Responsabilidad por Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 358

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338. CODIGO 911007 EXISTENCIA ESTAMPILLAS UNIVERSITARIAS Representan la existencia de estampillas universitarias recibidas en custodia de determinadas obligaciones contradas con la UACH. Responsabilidad por Estampillas Universitarias. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye custodia de las estampillas mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 359

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339. CODIGO 911008 FONDO DE CREDITO UNIVERSITARIO Representan la existencia de los Pagars recibidos en custodia de determinadas obligaciones contradas con la UACH Responsabilidad por Fondo de Crdito Universitario. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye custodia de los pagars mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del pagar con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 360

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340. CODIGO 911009 FONDO DE INDEMNIZACION Representan valores recibidos en custodia como garanta de determinadas obligaciones contradas con la UACH Responsabilidad por Fondo de Indemnizacin. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye custodia de los valores en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 361

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341. CODIGO 911010 FUNDACIN LEIVA MELLA Representan valores recibidos en custodia como garanta de determinadas obligaciones contradas con la UACH Responsabilidad por Fundacin Leiva Mella. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye custodia de los valores en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 362

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342. CODIGO 911011 IMPORTACIONES EN TRANSITO Representan valores recibidos en garanta por las importaciones en trnsito contradas por la UACH. Responsabilidad por Importaciones en Trnsito. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye garanta de los valores mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 363

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343. CODIGO 911012 LETRAS EN GARANTA Representan letras recibidas en garanta por las importaciones en trnsito contradas por la UACH. Responsabilidad por Letras en Garanta Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de las letras en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de las letras en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio.

Multimoneda

No

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344. CODIGO 911013 PAGARES ARANCEL DE MATRCULA Representan Pagars recibidas en garanta por concepto de arancel de matrcula contradas por la UACH. Responsabilidad por Pagars Arancel de Matrcula. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de los pagars en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los pagars en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 365

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345. CODIGO 911014 POLIZAS EN GARANTIA Representan Plizas recibidas en garanta por determinadas obligaciones contradas con la UACH. Responsabilidad por Plizas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de las plizas en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de las plizas en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 366

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346. CODIGO 911015 PRESTAMOS CENTROS EXPERIMENTALES Representan valores recibidos en garanta de prstamos otorgados a centros experimentales. Responsabilidad por Prstamos Centros Experimentales. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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347. CODIGO 911016 PROYECTOS FONDEF Representan valores recibidos en garanta de prstamos otorgados a stos proyectos. Responsabilidad por Prstamos Centros Experimentales. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 368

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348. CODIGO 911017 VALORES EN CUSTODIA Representan valores recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad Responsabilidad por Valores en Custodia. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Deudoras. Se carga cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio. No tiene saldo acreedor. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor: Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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349. CODIGO 921001 RESP. POR BIENES DE ACTIVO FIJO EN CUSTODIA FONDECY Representan la responsabilidad por los bienes de activo fijo recibidos en custodia por los proyectos Fondecyt - Fondef. Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

BIENES DE ACTIVO FIJO EN CUSTODIA

Clasificacin: Cargos:

Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo Fijo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta.. Se abona cuando se constituye la custodia del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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350. CODIGO 921002 RESPONSABILIDAD POR BS. EN CUSTODIA POR CONVENIOS Representan la responsabilidad por los bienes o convenios recibidos en custodia de proyectos que no se hayan mencionado anteriormente y convenios que la Universidad tenga. BIENES EN CUSTODIA POR CONVENIOS Nombre: Descripcin:

Contracuenta:

Clasificacin: Cargos:

Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la custodia del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio.

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

Multimoneda

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351. CODIGO 921003 RESPONSABILIDAD POR BIENES HIPOTECARIOS Representan la responsabilidad por los bienes recibidos por Hipotecas de obligaciones determinadas con la UACH. Bienes Hipotecados Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo Fijo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta Se abona cuando se constituye la hipoteca del bien mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta.. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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352. CODIGO 921004 RESPONSABILIDAD POR BOLETAS EN GARANTIA Representan responsabilidad por la custodia de boletas en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad. Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

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353. CODIGO 911005 BOLETAS EN GARANTIA EMITIDAS Representan la custodia de cheques recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas por la Universidad. Responsabilidad por Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Se abona cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta No tiene saldo deudor. Representan la custodia por este concepto durante el ejercicio.

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 374

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354. CODIGO 921006 RESPONSABILIDAD POR CHEQUES EN GARANTIA Representan la responsabilidad por la custodia de cheques recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad. Boletas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la garanta del documento mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 375

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355. CODIGO 921007 RESPONSABILIDAD POR ESTAMPILLAS UNIVERSITARIAS Representan responsabilidad por la existencia de estampillas universitarias recibidas en custodia de determinadas obligaciones contradas con la UACH. Estampillas Universitarias. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad del bien con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Tambin se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se carga cuando se constituye custodia de las estampillas mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 376

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356. CODIGO 921008 RESPONSABILIDAD POR FDO. DE CREDITO UNIVERSITARIO Representan responsabilidad por la existencia de los Pagars recibidos en custodia de determinadas obligaciones contradas con la UACH Fondo de Crdito Universitario. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad del pagar con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye custodia de los pagars mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 377

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357. CODIGO 921009 RESPONSABILIDAD POR FONDO DE INDEMNIZACION Representan la responsabilidad por valores recibidos en custodia como garanta de determinadas obligaciones contradas con la UACH. Fondo de Indemnizacin. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye custodia de los valores en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor. Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 378

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358. CODIGO 921010 RESPONSABILIDAD FUNDACIN LEIVA MELLA Representan valores recibidos en custodia como garanta de determinadas obligaciones contradas con la UACH Fundacin Leiva Mella. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye custodia de los valores en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. NO.

Multimoneda:

Pgina: 379

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359. CODIGO 921011 RESPONSABILIDAD POR IMPORTACIONES EN TRANSITO Representan la responsabilidad por valores recibidos en garanta por las importaciones en trnsito contradas por la UACH. Importaciones en Trnsito. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye garanta de los valores mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 380

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360. CODIGO 921012 RESPONSABILIDAD POR LETRAS EN GARANTA Representan la responsabilidad por las letras recibidas en garanta por las importaciones en trnsito contradas por la UACH. Letras en Garanta Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de las letras en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la custodia de las letras en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 381

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361. CODIGO 921013 RESPONSABILIDAD PAGARES ARANCEL DE MATRCULA Representan las responsabilidad por Pagars recibidas en garanta por concepto de arancel de matrcula contradas por la UACH. Pagars Arancel de Matrcula. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los pagars en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Se abona cuando se constituye la custodia de los pagars en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 382

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362. CODIGO 921014 RESPONSABILIDAD POR POLIZAS EN GARANTIA Representan la responsabilidad por Plizas recibidas en garanta por determinadas obligaciones contradas con la UACH. Responsabilidad por Plizas en Garanta. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se abona con la cancelacin de la responsabilidad de las plizas en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta.. Se carga cuando se constituye la custodia de las plizas en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 383

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363. CODIGO 921015 RESPONSABILIDAD POR PRESTAMOS C. EXPERIMENTALES Representan la responsabilidad por los valores recibidos en garanta de prstamos otorgados a centros experimentales. Prstamos Centros Experimentales. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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Pgina: 384

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364. CODIGO 921016 RESPONSABILIDAD POR PROYECTOS FONDEF Representan la responsabilidad por valores recibidos en garanta de prstamos otorgados a stos proyectos. Prstamos Centros Experimentales. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Se abona cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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365. CODIGO 921017 RESPONSABILIDAD POR VALORES EN CUSTODIA Representan la responsabilidad por valores recibidos en garanta de determinadas obligaciones contradas con la Universidad Valores en Custodia. Se clasifica entre las Cuentas de Orden, bajo el rubro Acreedoras. Se carga con la cancelacin de la responsabilidad de los valores en garanta con el traspaso de ste a cuentas de Activo de la Universidad. Adems, se abona por regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. Se abona cuando se constituye la custodia de los valore en garanta mediante un asiento de regularizacin, como tambin por el caso de regularizaciones o anulaciones de valores imputados errneamente en la cuenta. No tiene saldo deudor Representan la responsabilidad o compromiso por la custodia por este concepto durante el ejercicio. Jefe Depto. de Contabilidad Encargados Administrativos Contadores de Centros Experimentales Nombre: Descripcin:

Contracuenta: Clasificacin: Cargos:

Abonos:

Saldo Deudor: Saldo Acreedor:

Responsables:

Caractersticas de la cuenta: Tipo de Auxiliar: Cdigo Presupuestario: Concepto de Imputacin: Fecha Mxima de Imputacin: 1 CONTABILIDAD CENTRAL No tiene exigencia presupuestaria. No maneja conceptos de imputacin.

Como todas las cuentas, se cierra, al trmino del ejercicio, por lo cual su fecha mxima de imputacin es la de cierre del ejercicio. No

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