EJEMPLO Nª 1, S.A. DE C.V.

HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

SALDOS AÑO 2006 SALDOS AÑO 2005 VARIACIONES ELIMINACIONES VARIACIONES EN EFECTIVO
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Efectivo y equivalentes de efectivo 100,000.00 50,000.00
Cuentas por cobrar 398,000.00 405,000.00
Inventarios 700,000.00 680,000.00
Gastos pagados por anticipado 50,000.00 30,000.00
Pago a cuenta 5,000.00 -
Propiedad, planta y equipo 1,000,000.00 700,000.00
Préstamos bancarios 800,000.00 900,000.00
Proveedores 505,000.00 300,000.00
Impuesto sobre la Renta por pagar - 127,000.00
Depreciación acumulada 125,000.00 75,000.00
Capital Social 200,000.00 150,000.00
Reserva legal 40,000.00 30,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores 283,000.00 83,000.00
Utilidad de ejercicio actual 300,000.00 200,000.00
SUMAS 2,253,000.00 2,253,000.00 1,865,000.00 1,865,000.00

CAUSAS DE CAMBIOS EN EL EFECTIVO

estado de Resultados del ejercicio 2006

Ventas 7,000,000.00
Costo de ventas 5,326,000.00

Gastos de operación 1,200,000.00

Gastos de no operación/ intereses 64,000.00

Reserva legal 10,000.00

Impuesto sobre la Renta 100,000.00
Totales 6,700,000.00 7,000,000.00
Utilidad neta 300,000.00
7,000,000.00 7,000,000.00

OTRAS CAUSAS DE FLUJOS

Compra de P, P y E
Emisiòn y Ventas de Acciones
Sumas