TRABAJO COLABORATIVO No.

1
GRUPO 102059 – 296

JASSIR ANDREA ZARAMA TORO COMUNICACIÓN SOCIAL CON ENFASIS EN COMUNICACIÓN COMUNITARIA

TUTOR: OSCAR HERNANDEZ CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS

UNIVERSIDA NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD SAN JUAN DE PASTO 2011

PLAN DE NEGOCIOS

1. NOMBRE DEL PROYECTO DE EMPRESA Montaje de una empresa productora y comercializadora de artesanías en madera con decoración de barniz de pasto y fibra de trigo - Nariño Woodart Export 2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO Concepto del Producto Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año incluye una gran variedad de artículos, todos con las técnicas artesanales de talla, taracea en tamo y enchape en barniz de Pasto (mopa-mopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas: Línea hogar y oficina. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared, mesas auxiliares, jarrones, cofres diversos tamaños, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros, columnas, máscaras, portalápices, sillas desarmables listas para armar. Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños), manillas, gargantillas, y otros accesorios para dama, elaborados en elementos maderables especiales como la tagua, el chonta, el Nazareno que poseen características de elevado de elevado atractivo comercial, sumado a lo anterior se utilizan las mismas técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales. Los anteriores productos, tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas vegetales, la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla de trigo o cebada), enchape en mopa mopa (barniz de Pasto), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona, acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de tóxicos en los productos. Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad, diseño, creatividad, contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad, sumando a la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles. De la gama de productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado se escogieron 4 únicamente por presentar características de mayor aceptabilidad, mayores ventas, experiencia en el mercado, buena tendencia en el exterior, entre otras virtudes. Como estrategia de introducción y como elemento práctico de análisis en este plan de negocios, se ha pensado en sacar al mercado en los tres primeros meses estos 4 productos bandera: Producto No. 1: Cofre tallado No. 25

Producto No. 2: Lámpara de mesa clásica. Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal. Producto No. 4: Jarrón No. 30. Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera seleccionada, con diseños simétricos, de perspectiva, empleando para ello diferentes herramientas manuales como las gubias, formones, buriles, etc.; sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra de trigo “tamo” o tetera, sobre las caras superior, frontal y los dos laterales del cofre para realzar su atractivo. Los acabados son mate utilizando para ello tintes, solventes naturales no tóxicos, y resinas vegetales... Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnico que dará un interés exótico adicional. Uso o servicio. Todos los productos artesanales tienen un valor funcional además de decorativo Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño, criterios medio ambientales, durabilidad, estilo, construcción, composición, utilidades sugeridas, modelo, variaciones del modelo, materia prima e insumos no tóxicos, servicio de entregas y posventa garantizados. A partir del tercer mes se comenzara a trabajar en nuevos diseños con la meta de sacar 4 nuevos productos cada tres meses con el fin de ampliar el portafolio de productos. 3. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO La idea de la creación de esta empresa nace de las inquietudes del emprendedor y su equipo de trabajo quienes como actores involucrados estrechamente con el sector de la madera y la artesanía, ven las necesidades, problemas y situación actual algo atrofiada por la que atraviesa el sector, que requiere de una empresa líder para producir, promover, impulsar, organizar de una manera sistemática y que sirva de modelo de desarrollo productivo para los artesanos. Además existen muchas oportunidades para el sector en el mercado nacional y muy especialmente en el internacional para este tipo de productos de esta región de Colombia, Nariño que tradicionalmente se ha caracterizado por tener un talento humano con raíces artísticas ancestrales de muy alta categoría e identidad cultural. Por otra parte existe una mano de obra abundante, talentosa, de mucha tradición que no esta debidamente aprovechada y que podría canalizarse a corto mediano y largo plazo hacia su especialización efectiva, orientando las diferentes labores de la transformación de la madera hacia la producción, comercialización y exportación de una gama de productos de muy variado contenido y modelo como por ejemplo hacia la elaboración de juguetería, muebles armables en destino, mobiliarios domésticos, partes y piezas de muebles, puertas y ventanas, ataúdes, barandillas, cajones, cornisas, sillas, mesas de centro, artículos variados de decoración, pasamanos, patas para sillas, rodapiés de madera, rompecabezas, etc. Sería de gran aporte social la conformación de esta idea de negocio por cuanto el potencial de generación de empleo, la proyección internacional y el desarrollo para el sector serían factores muy importantes para el engrandecimiento del artesano nariñense. Además la creación de esta empresa permitiría consolidar la idea de autogeneración de empleo, como un proyecto de vida para el autor y su equipo de trabajo. A nivel del mercado, el funcionamiento de esta empresa permitirá satisfacer requerimientos de productos de mejor calidad, a menores precios, mayores volúmenes, con alto valor agregado, innovación y

Aruba. Costa Rica.diferenciación. precios. 4. en la ciudad de Pasto. ♦ Crear una red de artesanos para realizar alianzas estratégicas que permitan incrementar los niveles de competitividad mediante la cooperación. producción y comercialización. ♦ Introducir los productos en el mercado de los estados Unidos y estudiar potenciales mercados en Europa. ♦ Iniciar promoción de los productos en Colombia a partir del 3 mes de operaciones. Existe un marcado enlace de este proyecto con los planes de Desarrollo Local. OBJETIVOS DEL PROYECTO. Ética y Valores. ♦ Desarrollar una cultura corporativa basada en cooperación. las estrategias de comercialización y promoción. mediante el comercio electrónico. formas de pago y regularizar cadenas del mercado. barniz. Contactar. tamo. Realizar convenios con el SENA. OBJETIVOS ESPECIFICOS ♦ Obtener ingresos por ventas para el primer año de operaciones de $ 363. innovando en diseño y compitiendo con calidad y volúmenes. ♦ Introducir paulatinamente métodos y normas técnicas de control de CALIDAD y sistemas alternativos de producción limpia. sin sustituir la utilización de la mano de obra ♦ Manejar un amplio catálogo de 10 productos en un plazo de 6 meses con mezclas de materias primas diversas madera tallada. ♦ Desarrollar nueva tecnología a través del mejoramiento de maquinaria existente en el mercado para favorecer los volúmenes de producción.212. ♦ Generar empleo ocupando mano de obra de población vulnerable o en situación de desplazamiento. preservando y proyectando siempre esa característica de identidad regional. ♦ Promocionar los productos en otros piases como España. . ♦ Establecer el nivel de competencia. fruto de un pueblo rico en tradiciones. Este sector de la transformación de la madera tiene un gran potencial que debería ser bien aprovechado. diversificando gama de productos. para el beneficio de todos los eslabones de la cadena de la madera y del Mopa mopa.. a precio de venta nacional con incrementos anuales del 30%. OBJETIVO GENERAL Crear una empresa productora y comercializadora de artesanías elaboradas en madera tallada con aplicación de técnicas de taracea en tamo y barniz.879 equivalente al 20% de la capacidad utilizada (4. Laboratorio Colombiano de Diseño y otra entidades para Capacitar en forma integral a los artesanos y generar ideas enfocadas al engrandecimiento del sector. de manera estable durante el primer año de operaciones. tetera. Regional y Nacional ya que el sector artesanías esta siendo especialmente favorecido con las políticas económicas del gobierno Nacional. arte y cultura. enfocando siempre todo esfuerzo a la priorización ambiental para producción y empaque.424 productos).

urapán. ANALISIS TECNICO. el nazareno que poseen características de elevado de elevado atractivo comercial. taracea en tamo y enchape en barniz de Pasto (mopamopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas: Línea hogar y oficina. enchape en mopa mopa (barniz de Pasto). y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona. cedro. revisteros. Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad. EL PRODUCTO Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año incluye una gran variedad de artículos en madera. El sistema de producción a implementar es un sistema mecanizado mediante la utilización de una máquina especial routeadora tridimensional que permite un rendimiento 8 a 1 comparado con la . Esta es una línea de mucha proyección internacional y ocupa el primer renglón en participación Nacional de exportaciones artesanales. la cebada o palma del pacífico). La materia prima utilizada es madera de las variedades como el pino. acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de tóxicos en los productos. talla de volumen (tipo escultura) la taracea en tamo o tetera (fibras naturales del trigo. candelabros. máscaras. creatividad. y otros accesorios para dama.5. portalápices. sumado a lo anterior se utilizan las mismas técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales. jarrones. elaborados en elementos maderables especiales como la tagua.| Los anteriores productos. manillas. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared. la taracea o enchape en Tamo (laminilla del tallo del trigo o cebada). diseño. nogal. sajo. La técnica empleada es una combinación de técnicas ancestrales propias de la región nariñense como son la talla en madera en medio y bajo relieve. tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas vegetales. servilleteros. con alto grado de innovación y diferenciación. contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad. el enchape en Mopa Mopa (resina vegetal del Putumayo empleada por los nativos desde hace cientos de años). etc. Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños). la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen. el chonta. frisos percheros. laurel. cofres diversos tamaños. bancos desarmables. sumando a la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles. mesas auxiliares. bomboneras. gargantillas. empleando varias técnicas artesanales como la talla.

Mano de obra calificada y no calificada intensiva porque los volúmenes de producción con este sistema mecanizado son exigentes. Según los resultados del estudio de mercado. torneado (torno múltiple de desbaste interior y exterior). vidrio. posición arancelaria. TENDENCIAS Las tendencias por el aprecio a los productos hechos a mano ha creado necesidades en cuanto a diseño. Manufacturas de madera". tales como tejidos de algodón.utilización de mano de obra no calificada. descripción del producto y la ficha técnica completa se describe en el Capitulo de Operación Cada producto llevara su correspondiente ficha técnica acompañado de un catálogo. 2: Lámpara de mesa clásica. precio competitivos. acabados. mayores ventas. Marcado retorno a los productos naturales. . facilidad en el manejo logístico. de las opiniones de expertos y de la experiencia que se tiene sobre el sector. Producto No. California. madera.”. 30. cerámica. sistema de empaque y al cumplimiento de normas ambientales en general. "Sectores de gran oportunidad en el mercado de los Estados Unidos". los aportes Documentales que Proexport y Mincomex tienen dentro de su Plan estratégico exportador a EEUU y otros países (“Perfil Sectorial. una carta de invitación a visitar la página WEB y demás información que permita un enlace de la empresa NARIÑO WOODART EXPORT con el cliente potencial. piedra y rocas pulidas de diversos colores. Las anteriores preferencias satisfacen un nicho con gran proyección comercial en mercados externos Estas son algunas de las tendencias sobre el consumo de productos artesanales que a nivel mundial se han detectado por parte de algunas agencias especializadas: • • • Indiferencia ante el material de fabricación de las artesanías. entre otras virtudes. buena tendencia en el exterior.Estados Unidos. ya que cada dos meses deben salir 4 nuevos productos (sea mejorados o nuevos totalmente) además es útil como elemento práctico de análisis en este plan de negocios: Producto No. Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal. "Perfil de producto. 1: Cofre tallado No. Esta estrategia de introducción es aplicable para los tres primeros meses. Artesanías. azul lavanda y dorado en otras zonas. se concluye que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT puede proyectarse muy bien al mercado de los EEUU de ahí que va a sacar al mercado inicialmente 4 productos por presentar características de mayor aceptabilidad. Los detalles de cada producto. uso o utilidad del producto. folletos publicitarios. La empresa está en condiciones de llegar a utilizar el 100% de la capacidad instalada en un plazo de 10 meses con un buen apalancamiento y una mínima adecuación de la planta física. Se utilizará maquinaria convencional pero mejorada para aumentar la productividad de las operaciones de pulido. New York"). regalos y artículos de decoración. 4: Jarrón No. productos con experiencia en el mercado. materiales e insumos empleados. Preferencia por colores fuertes y vivos en los grandes centros urbanos y por colores pastel. criterio ambiental. 25 Producto No. expresiones creativas. "Perfil Estados Unidos.

investigativa. producción mecanizada funcional. calidad. además de otras maquinas mejoradas que permitirán un proceso de producción mecanizada con una marcada reducción de costos. y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional autóctona. Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor Como ventajas que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT posee están las siguientes: ♦ Productos muy diferenciados tanto en diseño como en calidad y precio con un alto valor agregado por emplear en su fabricación la mano de obra muy especializada de artesanos expertos. creativos. calidad. convexos y cóncavos. utilizando el talento humano de artesanos nariñenses talentosos. una empresa bien organizada. trabajo en equipo. creatividad. por medio de una gerencia participativa. flores y frutos. marketing de economía globalizada. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL MISIÓN NARIÑO WOODART EXPORT tiene como misión la de producir. seguidas por las artesanías tradicionales. diseño. responsabilidad. productora de objetos artesanales innovadores. un torno de función múltiple copiador y vaciador de bloques de madera con desbaste externo e interno. ♦ Implementación de maquinaria moderna mecanizada como lo es una routeadora tridimensional duplicadora de modelos volumétricos en madera. visionaria. la taracea o enchape en Tamo (laminilla de trigo o cebada). criterio medioambiental. y una filosofía ética. trazabilidad. que combinan diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen. ♦ Garantía tanto en entrega como en reposición por mercancías dañadas o deterioradas. Infundiendo en todo el personal el sentido de pertenencia. diseño. acorde con las tendencias actuales y la normatividad medioambiental. Aprecio por formas que se remitan a la naturaleza: animales reales y fantásticos. ♦ Cumplimiento por parte de la empresa en cuanto a cantidad. con diseño. con mano de obra intensiva para producir grandes volúmenes. con proyección internacional. 6. especialmente aquellas consideradas funcionales. plazos de entrega y otras condiciones pactadas desde la cotización. para que sean utilizados por varios operarios. VISION NARIÑO WOODART EXPORT será en el año 2011 reconocida como una empresa altamente competitiva en el sector de la transformación de la madera. motivada por la búsqueda permanente de la excelencia integral y la máxima satisfacción del cliente. compromiso social. Creciente interés por las artesanías étnicas. . Mayor acogida por las artesanías de tipo contemporáneo. con una filosofía de trabajo ético. peso y volumen del artículo. Manejo de conceptos modernos de producción y administración: tecnologías limpias. comercializar y exportar productos artesanales de excelente calidad.• • • • Valoración por acabados rústicos pero de formas estilizadas y motivos decorativos. ♦ Gestión empresarial. sistemas abrasivos múltiples lisos.

identificación del trabajo con la misión de la organización para generar un clima positivo hacia el desarrollo de potencialidades permitiendo dar lo mejor de cada empleado. GERENTE ASESOR DISEÑO ASESOR COMERCIAL ASESOR FINANCIEROE DIRECTOR DE PRODUCCIÓN DIRECTOR ADMINISTRATIVO. con mucha proyección hacia la comunidad quien en definitiva es la fuente de inspiración e integración. calidad integral.VALORES CORPORATIVOS Calidad. creatividad. el compromiso social. La estructura organizacional que más se adapta a la empresa es por funciones. ética en todo. NARIÑO WOODART EXPORT dentro de su filosofía de trabajo da prioridad al factor humano como elemento de desarrollo evolutivo constante sin el cual todo componente material sería estéril. de trabajo en equipo. con amplia experiencia gerencial y conocimiento del sector. DISEÑO Y MERCADEO ARTESANOS OPERARIOS AGENTE DE VENTAS RECURSOS HUMANOS La empresa NARIÑO WOODART EXPORT estará conformada en su parte administrativa por las siguientes personas que desde un principio han estado apoyando el proceso de investigación y formulación del Plan de Negocios: GERENTE GENERAL: Profesional de Administración de Empresas. Es así se planean estrategias de concientización basadas en la calidad. Oportunidad Compromiso Excelencia Visión Optimización Sostenibilidad Nuestro gran propósito es crear una organización fundamentada en el servicio al cliente con criterio de innovación. búsqueda permanente de oportunidades. .

2 Especialistas en la taracea del tamo y Tetera 7. Persona con amplia experiencia productiva en Ebanistería. programar supervisar y controlar la parte operativa de acuerdo a los planes y políticas de la empresa y las tendencias del mercado en coordinación con la gerencia y las demás divisiones de la empresa. Nombre comercial: cofre # 25. orfebrería y manufacturas similares de madera. Será el principal gestor comercial y administrativo de la empresa.Será el Gerente de la empresa. DIRECTOR OPERATIVO.20. tendrá a su cargo otras que se detallarán en un anexo. Es un Conocedor del producto artesanal. la empresa NARIÑO WOODART EXPORT tiene va a sacar inicialmente los siguientes 4 productos bandera: Producto No. Es el representante y administrador legal de la Empresa. 5 Operarios 2 Maestros Artesanos. OPERACIÓN Ficha Técnica del Producto o Servicio Como ya se ilustró en la parte de concepto de producto. de madera no comprendidos en el capitulo 14. investido de funciones ejecutivas.10. mejoramiento de maquinaria apropiada para el oficio artesanal y que permita mayores rendimientos. la coordinación y la supervisión general de la empresa. estatuillas y demás objetos de adorno de madera. carpintería. cofrecillos y estuches para joyas. 25 Posición Arancelaria: 44. talla). la gestión comercial y financiera.00 Nombre técnico: Marquetería y taracea. 1. con amplio conocimiento del oficio de la transformación de madera (Ebanistería. Medidas: Largo 25 cms Ancho 15 cms Alto 12 cms . Identificación: Cofre tallado en madera No. mejoramiento de líneas de productos y diseño de nuevos productos elaborados con técnicas mixtas. de las tendencias y demás características propias del Diseño. artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.00. administrativas y como tal tiene a su cargo la representación legal de la empresa. la responsabilidad de la acción administrativa. Descripción del producto. y además de las funciones generales aquí indicadas. artículos de mobiliario. Será el director del departamento de producción y la persona encargada de planear. su experiencia está relacionada con el rediseño de productos existentes. PROFESIONAL DE DISEÑO INDUSTRIAL.

. de cabecera. Descripción del producto.5 % Lacas naturales: 1. Identificación: Lámpara de mesa clásica. buriles. etc.00 Nombre técnico: Lámparas eléctricas de mesa o de pie. diferentes variedades(nogal. Producto No. Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera seleccionada. lamparilla de noche Nombre comercial: Lámpara de mesa clásica. sobre las caras superior. artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo. con diseños simétricos. pino.00. formones.20. Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnica que dará un interés exótico adicional. Medidas: Largo 25 cms Ancho (Diámetro) 20 cms Peso: 950 grms .Peso: 750 grms Materiales: Madera 95 % Fibras naturales 2% Tintas naturales: 1. de perspectiva.5 % Precio : 51. sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra de trigo “tamo” o tetera. sajo. frontal y los dos laterales del cofre para realzar su atractivo. Uso o servicio. Se lo utiliza para guardar joyas y demás objetos pequeños de valor. Es además de uso decorativo. y resinas vegetales. empleando para ello diferentes herramientas manuales como las gubias..05. 2. a continuación se da un acabado mate utilizando para ello tintes. solventes naturales no tóxicos.200 + IVA Empaque: plástico liso y plástico burbuja y caja de cartón individual Técnica de elaboración: Talla alto relieve sobre madera. urapán) y taracea en tamo o mopa mopa. Posición Arancelaria: 94.

5 % Materiales eléctricos: 10% Precio: 72.700 + IVA Empaque: plástico liso.20. Medidas: Largo 18 cms Ancho 15 cms Alto 25 cms Peso: 700 grms Materiales: Madera 85 % Fibras naturales 2% Tintas naturales: 1. adicionando una talla volumétrica al cuerpo de la madera para formar una escultura tridimensional como base. Posición Arancelaria: 94. artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.05. Descripción del producto. de formato pequeño muy expresivo. Se lo utiliza para iluminación en alcobas. Producto No. Igual técnica empleada que para el producto No 1. 3. plástico burbuja y caja de cartón individual Técnica de elaboración. Identificación: Lámpara de mesa forma lineal. lamparilla de noche Nombre comercial: Lámpara de mesa corte lineal.5 % . salas.00. oficinas u otro sitio.00 Nombre técnico: Lámparas eléctricas de mesa o de pie. Uso o servicio. Es además de uso decorativo. de cabecera.5 % Lacas naturales: 1.Materiales: Madera 85 % Fibras naturales 2% Tintas naturales: 1.

estatuillas y demás objetos de adorno de madera. de madera no comprendidos en el capitulo 14. Técnica: Igual técnica empleada que para el producto No 2 con la diferencia que no se aplica la talla en volumen sino en relieve con taracea en tamo.00. . Identificación: Jarrón No. salas. plástico burbuja y caja de cartón individual. cofrecillos y estuches para joyas.900 + IVA Empaque: plástico liso.5 % Lacas naturales: 1. Es además de uso decorativo.Lacas naturales: 1. Producto No.10. Medidas: Alto 30 cms Ancho 20 cms Peso: 850 grms Materiales: Madera 85 % Fibras naturales 2% Tintas naturales: 1. 30. Uso o servicio. Técnica de elaboración.5 % Materiales eléctricos: 10% Precio: 202.20. artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo. 4. Posición Arancelaria: 44. Se lo utiliza para iluminación en alcobas. Nombre comercial: Jarrón No. plástico burbuja y caja de cartón individual Técnica de elaboración. oficinas u otro sitio. artículos de mobiliario.00 Nombre técnico: Nombre técnico: Marquetería y taracea. Descripción del producto. 30.5 % Materiales eléctricos: 10% Precio: 60. orfebrería y manufacturas similares de madera.500 + IVA Empaque: plástico liso.

aplicando técnicas de diseños exclusivos y acabados con fibras naturales. servicio de entregas y posventa garantizados. lamparas pared. Esta función la realiza un escultor con un nivel alto de especialización. Cumpliendo estos dos factores la llegada del producto se hace en buen estado. Todo entra por los ojos. lo hace un experto profesional de Diseño Industrial. pino. máscaras. bomboneras. el primero es la etapa del diseño del prototipo o matriz y el segundo corresponde al proceso de transformación: A) ETAPA DE DISEÑO. columnas. utilidades sugeridas. Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño. lo protege de la humedad y asegura su protección externa. inmunizada uniformidad. El empaque Punto de mucho interés por parte de la empresa porque es el primer contacto del cliente. servilleteros. por su parte el embalaje asegura que el producto se conserve internamente de factores como el roce. materia prima e insumos no tóxicos. Descripción del Proceso Para la descripción del proceso se tiene dos procedimientos. los golpes y demás. y que presente concordancia con la . implementando sistemas de control de calidad óptimos. B) TRANSFORMACIÓN: . Se lo utiliza para decoración. Uso o servicio. portarretratos. Beneficios del producto: Son productos funcionales con alto ingrediente decorativo. diferentes variedades(nogal. revisteros. durabilidad. Corresponde al desarrollo de la idea del prototipo que se realiza con la ayuda de bocetos manuales y software para generación de gráficas. con buena presentación. variaciones del modelo. La tecnología a emplear es moderna de tipo mecanizado con mano de obra intensiva lo que permitirá obtener grandes volúmenes con mínimo de tiempo. criterios medio ambientales.119 productos en un año utilizando el 100 % de la capacidad instalada. empaque individual. frisos percheros. El empaque es definitivo pues habla bien del producto. como recipiente para flores artificiales. sajo. Como prototipos a desarrollar en el primer semestre del primer año están los siguientes: baúles o cofres en otros tamaños. y taracea en tamo o mopa mopa. modelo. estilo. composición. contenedores. portalápices entre otros. Este diseño pasa luego a la elaboración tridimensional del prototipo en diferentes materiales sólidos modelándolo hasta obtener una matriz o modelo. candelabros. además posee un agregado cultural propio de la región. La madera debe reunir condiciones óptimas de secado. razón por la cual el empaque y el embalaje se convierten en dos aspectos fundamentales que se deben observar.Producto elaborado en madera torneada. construcción. Selección de la madera: El proceso comienza con la adquisición de la madera seleccionada de primera calidad con las especificaciones y dimensiones requeridas para cada producto. urapán) con talla en alto relieve sobre. hechos a mano por varios artesanos hábiles en diferentes oficios de tradición milenaria. siguiendo el proceso artesanal de taracea. diseño y acabados empleados en los productos anteriores. La empresa está capacitada para producir 22.

Pulido. Talla o Modelado: Trabajo manual de alto grado de especialización que lo realiza un experto tallador quien quita elementos sobrantes (talla) del modelo dejándolo casi terminado. Consiste en darle al producto los diferentes colores. se recorta de acuerdo a las dimensiones del producto utilizando sierra circular. 9. texturas y presentación definitiva. lo realizan artesanos muy especializados. Lo realiza un operario de nivel medio de especialización (operario de la máquina). 13. herramientas manuales de corte y cautiles especiales para quemar las fibras y darles contrastes de color. Segundo control de calidad: Este control se enfoca al acabado del producto y lo realiza una persona con alto nivel de especialización. profesional muy calificado y con experiencia en el manejo de maderas. Empaque y etiquetado: Lo realiza una persona con bajo nivel de especialización utilizando en primera instancia material plástico liso y burbuja para darle una cubierta y protección contra golpes. En esta etapa interviene un operario con grado medio. Desbaste: En este punto la máquina routeadora elimina el exceso de madera aproximándose en un 80% a la forma requerida para el producto. verificando que cumpla con las especificaciones técnicas requeridas. 12. 2. 10. 6. anilinas. Enchape o decorado. Trabajo manual de bajo grado de especialización con la utilización de diferentes abrasivos. verificando que cumpla con las especificaciones técnicas requeridas. 11. Ver descripción de este proceso mas adelante. 5. formones. alcohol. Almacenamiento: El producto terminado se clasifica. polvo y humedad y una segunda cubierta en cartón o aglomerado según el caso. utilizando diferentes herramientas para talla como gubias. resina de barniz “mopa-mopa” y charoles a base de alcohol. vinilo trementina. Corte: Una vez seleccionada la madera. barnices.normatividad internacional de especies permitidas para su explotación. utilizando aglutinantes. Esta labor la realiza un operario con nivel medio de especialización. 3. glicol. 4. Ensamble: se unen las diferentes piezas del modelo para darle la forma requerida utilizando aglutinantes y presión. 8. Si el decorado va a ser en tamo este debe ser seleccionado previamente y requiere de un proceso especial para su utilización. Se utilizan solventes no contaminantes y de origen vegetal (cera virgen de abeja o laurel. Acabado: se realiza aplicación de selladores o lacas naturales libres de sustancias químicas o tineres que puedan ser rechazados en otros países. Este oficio lo realiza un operario con nivel bajo de especialización. esta función la realiza dos operarios de nivel medio. Control de calidad: Lo realiza una persona con alto nivel de especialización. Alineación de matrices: Consiste en colocar el bloque de madera en la máquina routeadora industrial. Se trata de darle una textura suave o fina al tacto. y dependiendo del producto puede ser en cera virgen o en fibras naturales. codifica y almacena bajo los estándares de calidad sobre almacenamiento. mediante una inspección visual y táctil de cada uno de los productos. Lo realiza una persona con nivel bajo de especialización. para posteriormente ser etiquetado con su ficha técnica. Este trabajo lo hace el director de Producción. etc. . 7. mediante una inspección visual y táctil de cada uno de los productos.

yeso. Acepta una variedad de fresadoras de poder. glicol. . Fijación. en cualquiera de sus variedades existentes. plástico burbuja. Para su ejecución debe encontrarse seco y libre de toda impureza. barniz (mopa mopa). pinturas. balso. plástico burbuja. vinilos. Posteriormente se procede a quitarle la envoltura o corteza que cubre el tallo. Necesidades y Requerimientos Las materias primas e insumos requeridos son los siguientes: MADERA. silicona para moldes. No se aplica ninguna clase de tintes. alcohol. Proceso de preparación: Alisado. utilizando para ello cualquier elemento de corte. Para esto se recurre a aglutinantes especiales. tintes o anilinas naturales. abrasivos(diferente granulado). nazareno. metal o mármol bien sea en bajo.000 rpm con una alta precisión. bolsas plásticas. Diferentes variedades como el pino. yeso resinoso o metal a una velocidad promedio de 20. aglomerado. Materia prima para el decorado sobre madera. Maquinaria y herramienta 1 Pantógrafo Alemán copiador tridimensional de medio formato para madera. Esta maquinaria esta como aporte del emprendedor ES UNA MAQUINA MULTICOPIADORA 3D PARA modelos tridimensionales o de formato mediano en volumen que permite sacar copias de un modelo original que puede ser en madera. Clase de decorado al natural. cera virgen. sajo. el que se lo hace entre nudo y nudo del tallo. pegantes. Se logra mediante el aplique de una plancha eléctrica o de un cautín a temperatura conveniente. pandala. A Colores. Puede realizar grabados sobre madera. con el objeto de que sólo quede la parte brillante de éste. navaja o cuchillas utilizadas para afeitarse. charol. se dispone a aplicar tamo por tamo en torno de la figura que se ha diseñado. trementina. corteza de trigo o cebada. Puede realizar trabajo de escultura formato mediano. anilinas minerales o vegetales. prima pues. chonta. puntillas. Previamente elaborado el dibujo sobre madera o cualquier superficie.Preparación de la materia prima el Tamo. relieves o retablos de bajo o alto relieve. tagua. cedro. plástico. Fibras naturales. Se lo obtiene sometiendo a cocción al tamo en natural. aglomerado de madera. tallas o calados para piezas de muebles o artículos de uso domestico o industrial. laurel. es el tallo de trigo o cebada. la cual le dará realce al decorado. luego se le suelta el color. Aplique y dibujo. tetera (fibra del pacífico colombiano). nogal. Quemado. Consiste en partir el tamo. el color amarillo. cinta adhesiva. ya sea cuchillo. medio o alto relieve. Luego viene el corte. urapán. selladores. cartón para empaque.

5 Brochas. 4 martillos metálicos . 1 escofina. página institucional por Internet. 1 taladro b/d . con revisión de partes mecánicas y eléctricas. 50 Gubias. equipos. Esta maquinaria elimina tiempo en las operaciones de diseño. 1 Sierra radial. El rendimiento que permite esta maquina 3D es de un 80 % de la labor total del producto terminado. estudio fotográfico. plantillado y desbaste realizando estas tares en la décima parte de lo que lo haría un operario semicalificado. 10 Guantes. aceitado. catalogo institucional y de productos. 24 Mascarilla. 1 Mototool 38mm dw887. 3 alicates. promoción vía Internet). dejando el acabado del producto a un tallador-escultor calificado quien le da el toque maestro y definitivo. 4 Careta protector. 1 prensa banco 4 " . 1 Caladora semi/industrial mesa. Esta labor la debe hacer un especialista de máquinas. 6 Protector vista. cadenas. 1 hombre solo . Capital de trabajo. 1 Compás. etc. Gastos de constitución Realizar una campaña extensiva para promover las ventas de nuestros productos por diferentes medios (visitas con un representante. 20 Brocas varias . 1 juego de brocas x 30 . 3 Ruteadoras industrial. 6 Uniformes. 1 Polichadora. 1 juego de fresas x 16 . cambio de elementos si lo ameritan. Ese 10 % faltante lo realiza un artesano calificado y el otro 10% un artesano no calificado. 2 Serruchos. 3 Cepillo de vuelta alemán 63.La máquina incorpora una serie de palancas. Otra maquinaria y herramienta requerida: 1 Planeadora corte 155 mm. 10 Audífonos mini. 1 Sierra sin fin . 1 Bancos mesa con prensa. 5 Protector gases. 1 taladro discovery . tarjetas de presentación. y contrapesos para guiar una fresadora a lo largo de un camino paralelo a una aguja. Elaboración de medios de promoción y publicidad: catálogo de ventas. 1 Aspiradora para polvo de madera. 1 martillo caucho. 1 cepillo eléctrico indust . 4 Seguetas. 1 Pulidora 1 Lijadora roto orbital. 1 juego Limas diferentes tamaños. 1 Esmeril 1/2 hp. 2 Espátulas. etc. 1 Equipo/segur extintor. 1 sierra circular . 8 Prensas g. 1 Sierra para maquina circular Para el mantenimiento de esta maquinaria se procederá a una limpieza total después de terminadas las labores diarias. 1 juego Fresas buriles para pantógrafo y routeadoras. 6 Cuchillas para cepillos. 1 Caladora manual deWalt. 1 Torno duplicador 1 Cepillo manual eléctrico. Las necesidades de capital son para: Adquisición de maquinaria. 2 Alacranes de 150 mts. 1 lijadora de banda vibracional . 20 Pinceles. 3 cortafrio . folletos informativos. . 1 Compresor. 50 Muñequines. 30 Cinta para sierra sin fin. y la fresadora corta o desbasta un pedazo duplicando el modelo. 1 Cepillo industrial pesado. La aguja sigue un modelo tridimensional. 1 aerógrafo. muebles y enseres. 3 Cepillo 4 ". 4 Piedras para afilar. envió de catálogos a clientes. 3 Cepillo 5". 5 Audífonos grande. 1 pistola pintar . 1 Sierra circular. 1 Lijadora de banda. 1 Piedra para esmeril. Pero cada 3 meses se debe hacer mantenimiento minucioso de las principales máquinas. 50 Formones. .

500 600 500 600 6.300.000 00 . FINANCIACION INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES DESCRIPCIÓN Estudio de factibilidad Escrituras Y Gastos Notariales Permisos Y Licencias Registro Mercantil Registros.000 10.000 1.000 80.000 56.000.000 300.000 3.000 90.000 6.000 550.000 3.000 563.000.000 15.000 000 00 30.000 27.000 108.000 380.00 200.8.000 60.000 262.000 100.000.000 18.000 34.000 5. EQUIPO Y HERRAMIENTA COST UNIT 20.000 150.000.000.00 0 3.000 80.000 5.000 70.000 20.500.000 200.000.000 55.000 16.000 7.622.000 4.000 80.000 874.000.000 18.000 3.000 10.000 150.000 200.000 360.0 90.0 DEPRE TOTAL CIACION DEPREC 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 5 5 5 5 2.000 5.000 550.000 5.200 100.000 70.000 3.000 150.000 15.000 15.000 30.500 20.000 6.600.000 4.000 60.000 300.000 30.000 80.000.000 80.000.300 330.000 2.000 8.00 INVERSION EN MAQUINARIA.000 600.000 180.000 20.00 200.000 3. DETALLE PANTOGRAFO ROUTEADOR 3D CEPILLO INDUSTRIAL C40 3 HP TORNO DUPLICADOR MULTIPLE DESBASTE EXT E INTERNO CALADORA SEMIINDUSTR MESA SIERRA SIN FIN 1 HP (40X40) SIERRA CIRCULAR 2 HP LIJADORA DE BANDA 3"X 21" POLICHADORA COMPRESOR 2 HP TP 2 POWER ESMERIL 1/2 HP RUTEADORAS INDUSTRIAL DW 616 1.500.000 50.000 200.800.300.000 1.000 16.000 200.000.000 905.000 500 1.000 20.000 30.000 102.00 200.800.000 3.000.000 3.000 3.800 20.000 180.000 905.000 60.000 60. Marcas Y Patentes TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS VALOR 3.200 15.000.000 36.000 1.000 6.000 30.000 10.000 80.000.000 5.000 200.000 100.000 563.1/4 FORMONES GUBIAS ALACRANES DE 150 MTS CEPILLO 4 " CEPILLO 5" CEPILLO DE VUELTA ALEMAN 63 ASPIRADORA PARA POLVO DE MADERA MESA CARPINTERIA CON PRENSA DOBLE EQUIPO/SEGUR extintor PRENSAS G TALADRO BLACK DECKER MARTILLOS METALICOS MARTILLO CAUCHO ESCOFINA ALICATES HOMBRE SOLO CORTAFRIO TALADRO DISCOVERY PRENSA BANCO 4 " LIJADORA BRIVACIÓN JUEGO DE BROCAS X 30 JUEGO DE FRESASX X 16 PISTOLA PINTAR MUEBLES PARA HERRAMIENTA CANT 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 50 50 6 3 3 4 1 4 2 10 1 2 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 1 3 COST TOTAL 20.000 450.000 150.

400 4.000 30.000 2.000 800 2.000 48.00 0 100. 1 000 300.00 0 100.000 20.00 0 200.00 0 600.000 30.000 18.000 7.000 18.700 INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES DETALLE ESCRITORIO MATERIAL PARA FABRICARLOS MESAS PARA TRABAJO SILLAS GIRATORIAS SILLAS SENCILLAS PARA JUNTAS Sillas rimax Telefonos Telefono fax COMPUTADOR PRINCIPAL PARA EDICION IMPRESORA HP 694 TABLERO/ACCESORIOS borrad.000 15.000 150. 1 000 1. 1 000 150.300 15. 1 000 400.00 0 150.000 12.000 150.000 3.000 60.000 20.000 28.000 165.marcador SOFTWARE ESPECIALIZADO INSTALACION AUTOCAD/TUTORIALES ARCHIVADOR 3 GAVETAS COMPUTADOR AUX SECRETAR/CONTABIL ESCANNER CANT COST UNIT 100.000 2.500 5.600 24.000 140.000 10.MUÑEQUINES SERRUCHOS COMPAS LIMAS DIFERENTES TAMAÑOS FRESAS BURILES PARA PANTOGR Y ROUTR ESPATULAS BROCHAS PINCELES guantes audifonos mini audifonos grande protector gases MASCARILLA careta protector protec vista uniformes Seguetas Brocas juego completo carbono tungsteno Cinta para sierra sin fin cuchillas para cepillos piedras para afilar piedra para esmeril sierra para maquina circulas TOTAL 2 2 2 1 4 2 5 20 10 10 5 1 24 4 6 3 4 1 50 6 2 1 1 20.000 80.000 33.000 120.000 40.00 0 300. 1 000 200.000 18.000 87.000 2.000 7.000 3 000 2 000 80.000 75.000 30.500. 2 000 300.000 32.000 10.000 15.000 2.000 4.000 87. 6 000 15.00 0 400.000 35.000 12. 1 000 320.000 50.000 90.500 90. COST TOTAL 300.tinta.000 6. 8 000 50.000 100.000 60.000 100.000 10.000 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8.000 15. 1 000 600.000 10.600 17.000 10.600 20.000 40.00 0 120.000 30.500.000 2.000 30.00 0 120.000 90. 4 000 50.000 8.000 12.000 40.838.00 0 DEPRE CIACION 10 10 TOTAL DEPREC 30.000 4.00 0 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 .217.000 9.000 8. 60.000 30.000 38.000 17. 1 000 100.00 0 300.000 7.000 38.000 100.000 30.00 0 300.000 400.000 28.000 50.00 0 1.000 1.000 30.000 46.000 90.

1 000 300. 1 000 80.000 10.00 10 100.000 3.000 5.000 RESUMEN INVERSION FIJA DETALLE Inversión en obras físicas Inversión en maquinarias y equipos Inversión en muebles y enseres Inversión en activos intangibles Total inversión Fija COSTO TOTAL 46. 1 000 0 0 0 0 0 300.640.640.00 10 50. REGULADOR ESTABILIZADOR MAGON 2000 CALCULADORAS GRABADORA MINI COMPONENTE MUEBLES VARIOS OFICINA/CAFETERIA CAFETERA 2 000 25. 600.217.150.0 TOTAL 00 564.000 30.000 55.00 10 80.457.00 10 8.00 10 300. 2 000 100.000 5.000 5.000 30.000 .

293 11.284 127. .905 167.970.66 0.368.787.375.573 13.020 19.020 .766 99.155 80.547 248.169 30.469 Año 2 110.381.983.077.235 294. 366.037.163 722.409 Año 3 143.696 10.212 Año 5 242.872. 25 LAMPARA ELEC CLASICA LAMPARA ELE LINEAL JARRON No 30 Año 1 84.807.033.006.03 315.53 13.730 62.401 213.446 1 4.064.36 24.983.918.784.120 297.682. 829.026 75.640.634 3 61.286.928.700.297.425.167 1.600 1.244 13. 442.166.723 44.871.77 70. 897.249 81. 654.92 26.776 46.734 75.212.743 76.7 89.335.022 613.278.53 1.62 15.000 369.398 386.879 6.553 18.212.728.349.4 75. 162. 389.474.758 179.158 28.743 7.409 23 1.051 40.186.123 106.834 97.19 17.376.730. PROYECCIÓN DE VENTAS NWAE $ INCREM 30% ANUAL Producto o Servicio COFRE No.94 2.99 0.87 228.469. SELLANTE ETIQUETADO.918.610.643 11.PLAN DE COMPRAS Consumos por Unidad de Producto 5.853 2 3.203.000 808. CATALOGOS CARTON.129 .767 17.540 215.996.644 19.781 19 9.829.208 386.613.441.766 8.381.230 49 .531 399.932 Año 4 186.69 428. Proyección de Compras (Pesos) Tipo de Insumo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mano de Obra Directa Empleados Materia Prima MAT PRIMA MADERA MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) AGLOMERADO SOLVENTES TINTES Barniz cera ICOPOR PLASTICO BURBUJA PEGANTES ABRASIVOS.879 59.94 2.75 11.660 138.822.07 12.211.594. 640 57.978.425.973.251 182.807.813 .254.364.569 165.838 12.0 22.476 TOTAL OTROS INGRESOS TOTAL IVA TOTAL 363.127.067 13 .937.26 13.176.426.00 10.012 273.597.475 .632 75.515 355.279 556.000.500 1 0.45 16.434.000 479.008.769 46 1.030.8 07.81 7.426 236.217.2 64.16 16.060.346.225 1.321 18.177.300 65.526.26 16.379 .395.595.000 622.813.505.516. BROCHURE HERRAJES TOTAL IVA Total mas IVA 37 .200.918.929 797. 112.372.384. 249.254 307.244 .171 34. 272.553 14 .682.319.523. 390.593.177.461 1 5.655 140.030.573 17.50 0.940 472.42 12.443.511 14 . 442.696 129.416.305 12.42 15.074.239.049.896.122.833.00 337.817.381.713.805 3 1.718 2.471 937.415. 494.213 6 1. 474.875 43.293 1 4.471.685.

554 1.236 2.03 1.150 83.119 1.970 4.70% PRECIO VENTA NACIONAL 26.200 8.60 51.235.066 1.066 9.000. Accesorios eléctricos ICOPOR PLASTICO BURBUJA PEGANTES ABRASIVOS. CATALOGOS CARTON.976.25 PRODUCTO 1 LAMPARA MESA CLASICA PRODUCTO 2 LAMPARA MESA LINEAL PRODUCTO 3 JARRON 30X12 PRODUCTO 4 3.430 2.072 4.236 1.71 2.71 1.072 2.236 1.440 2.457 2.896 2.235.200 8.307 LAMPARA MESA LINEAL PRODUCTO 3 4. CATALOGOS CARTON.307 4.200 10.29 10.236 2.58 1.266 34.970 2.200 10.144 1.914. SELLANTE ETIQUETADO.977 11.945 28.241.75 72.457.505 96.144 178 17. Accesorios eléctricos ICOPOR PLASTICO BURBUJA ETIQUETADO.556 COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA COSTO MAT PRIMA MADERA MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) AGLOMERADO SOLVENTES TINTES Barniz cera.815 4.236 13.307 JARRON 30X12 PRODUCTO 4 34.COSTOS DE PRODUCCIÓN Costos de Producción COSTOS DE PRODUCCION COFRE 25X15X12 PRODUCTO 1 3.236 1.935 24.860 2.653 2.177 38.405.00 10. BROCHURE HERRAJES TOTAL COFRE No.69 LAMPARA MESA CLASICA PRODUCTO 2 4.407 6.896 2.30 60.307 4.439.236 1.307 8.236 2.976.119 1.430 8.941 2.307 4.695 119.000 10. BROCHURE TOTAL COSTO PRODUCCION UTILIDAD 90% .307 COSTO MAT PRIMA MADERA MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) MANO DE OBRA DIRECTA PEGANTES ABRASIVOS.119.815 4.236 1.066 2.915 34.282 4.200 10.27 202. SELLANTE HERRAJES AGLOMERADO SOLVENTES TINTES Barniz cera.119 1.325 17.706 31.236 14.066 2.290 .307 178 1.69 11.977 24.554 1.750.407 6.200 22.

278 1.738 2.974 12.659 1.348 899 5.239.752 1.784.833.519 9.123.526.272.037 1.751 AÑO 3 2.941.775. 25 LAMPARA ELEC CLASICA LAMPARA ELE LINEAL JARRON No 30 TOTAL AÑO 1 1.84 158.157 1.53 199.23 169.961 1.804 1.79 244.645 2.61 181.961 2.84 Año 3 70.719 AÑO 5 4.676.020.10 261.003 Año 5 80.804.354 148.168 7.822.504.00 138.278 2.230.848.669.PRODUCCION Y VENTAS ANUAL EN UNIDADES PROYECTADA PRODUCTOS COFRE No.424 AÑO 2 2.54 .594.170.051.296.57 228.634 Tabla de costos de producción en pesos(incluido IVA) INCREMENTO ANUAL 7% Tipo de Insumo Año 1 Mano de Obra Directa Materia Prima Totales 61.227.00 213.874.348 1.723 Año 4 75.037 691 4.789.112.476 AÑO 4 3.805.53 Año 2 65.300.752 1.119.

000 2.000 564.000 46.000 564.700 434.820.000 4.000 3 564.000 $ 6.000 720.000 DEPRECIACION ANUAL 1 564.000 600.700 2 4.000 5 720.000 720.000 564.990.000 720.000 3 720.820.000 4.000 4.838.000 2 720.640.000 $ 208.000 700.700 434. total gastos de administracion sueldos y prestaciones servicios preoperativos depreciación sub.404.700 5 4.233.000 2.GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION ACTIVO MAQUINARIA Y EQUIPO HERRAMIENTA TOTAL ACTIVOS 0 5 VIDA UTIL 1 COSTO ACTIVO 44.000 564.500 22.700 VALOR RESIDUAL 22.838.000 4.239.700 434.700 434.200.000 5.000 $ 6.300.000 ANALISIS DE COSTOS COSTO costos de producción COSTO FIJO COSTO VARIABLE 61.500 16.000 2 564.217.170.838.047.404.000 720.000 DEPRECIACION ANUAL 1 4.404.000 4 564.404.700 3 4. total 37.000 4 720.000 VALOR RESIDUAL 2.805 139.690.400.800.300 500.000 564.640.000 4.700 434.838.500 .600.505 Mano de obra directa mano de obra indirecta materiales directos materiales indirectos depreciación servicios mantenimiento sub.194.500 GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION VIDA UTIL 1 0 COSTO ACTIVO 5.404.000 600.000 55.838.000 5 564.00 0 Activos intangibles Gastos preoperativos Total amortizar plazo amorizacion 5 Valor amortizacion anual 1 720.000 ACTIVO MUEBLES Y ENSERES TOTAL ACTIVOS AMORTIZACION GASTOS DIFERIDOS Costo del Activo 3.023.000 720.000 7.700 4 4.023.

500 $ 208. total $ 5.090. Transport Depreciación sub.814.090.000 - Costos Totales COSTO TOTAL $ 67. Promoción.580.233.000 $ 5.Gastos de ventas Publicidad.305 .805 $ 275.

476 Margen de contribución promedio ponderado participación margen de contribución MARGEN DE CONTRIBUCIÓN .918 X 40% B: 1.353.750.550.3 8.0 30% 28.8 C 30% 60.625.556 119.405.918.1 10% 83.6 9.340.888.695 31.8 28.353.918 X 30% D: 1.439.6 $ 64.4 34.550 = 1.241.439.224 B 20% 72.81 UNIDADES UNIDADES UNIDADES UNIDADES CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES COSTO FIJO 64.750.3 A B C D COFRE DE 25 CMS LAMPARA MESA CLASIC LAMPARA MESA LINEAL JARRON DE 30X20 Precio venta promedio ponderado 73.CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO ACTIVIDADES participación precio de venta costos variables margen de contribución costos fijos: A 40% 51.696.224 INGRESO TOTAL - .3 8.405.177 26.266.12 unidades Distribución en cada línea: A B C D A: 1.241.224 / 33.44 191.935.2 20% 34.25 383.4 83.224 COSTO VARIABLE COSTO TOTAL $0 64.944.1 24.62 575.3 D 10% 202.353.353.706 38.6 33.918 X 10% 767.5 Qo = CF / MC Qo = $ 64.MC 40% 24.150.8 6.918 X 20% C: 1.

353.207.006 220.353.224 $ 70.353.422.124 64.224 $ 117.353.001 73.472 182.672.491.476.372 87.248 64.603.224 $ 23.353.596 36.007 .069.952.034 205.224 $ 141.562 64.224 $ 47.348 134.887.003 146.002 110.738.138.686 64.786 111.214.810 64.690.353.005 183.428.026.224 $ 94.500 1000 1500 2000 2500 3000 64.956.534.560.910 158.

000 200. PUNTO DE EQUILIBRIO 250.000.000 150.000 VALORES 100.000.000.000 50.GRAFICO.000 .000.000.

77 9.500 SALARIO MENSUAL 1.232.450 4.232.712 41.000 6.00 9.925.310.500 5 9.942.542 10.000 0 500.209 12.390.938.83 31.000 0 4.000.522 AÑO5 12.878.232.77 9.570.398 9.398 5.522 5.450 AÑO4 11.145.500 9.570.494.580 572.375 769.232.101.00 4.875 ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS Descripción Cargos Por Servicios Bancarios Pagos Por Arrendamientos Publicidad Reparaciones Y Mantenimiento Seguros Servicios Públicos Suministros De Oficina AÑO1 0 AÑO2 10.000 0 .375 769.500.146.694 PRESTACIONES CARGO Gerente Director Ad/tivo Diseño Director Producción CANTIDAD 1 1 1 TOTAL SALARIO BASICO MES 700.235.541 535.587.600.500 31.00 9.952 655.272.090.505.642 6.500 5 33.125 769.375 12.583.000 PRESTACIONES SOCIALES (53.991.469 612.808.289 11.232.00 5.232.924 AÑO2 13.000 6.500 5 9.925.760.400.390.500.293 AÑO5 16.500 3.101.615.232.375 2.500.875%) 4.00 535.924 10.040 5.500 9.525.983 38.077.125 769.00 GASTOS ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS Y PRESTACIONES CARGO GERENTE DIRECTOR PRODUCCION DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO Total AÑO1 12.834.925.232.28 AÑO3 14.446.289 11.000 0 5.000 500.077.343 655.000.000 500.209 12.671.827.405 AÑO4 15.30 AÑO3 10.00 572.181 612.830.454.500 TOTAL SUELDO AÑO 12.000 0 500.310.000 SALARIO BASICO AÑO 8.200.COSTOS ADMINISTRATIVOS Gastos de Personal Tipo de Contratación Cargo Dedicación Valor Mensual Valor Anual GERENTE DIRECTOR PRODUCCION DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO Completa Completa Completa Fija Fija Fija 1.878.500 5 35.413 6.798.500 3.

115.822.53 31.710.40 38.000 0 428.30 457.683.53 AÑO2 213.300 269.80 35.727.722.051 20.789.318 26.856.941.000 0 PROGRAMA DE COSTOS OPERACIONALES CONCEPTO COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS TOTAL AÑO1 199.454.596.120.017 24.804.587.958.805.856.960 23.146.230.051 329.946.305.021 287.170.835 21.304.00 21.003.390.833.230.712 24.290.021 490.983 23.63 41.500 20.542 26.122 308.938.Suscripciones Y Afiliaciones INTERNET AFILIACION REVISTA Varios Total 400.25 AÑO4 244.353.000 251.710.16 AÑO5 261.596.290.514.83 .122 524.84 33.84 AÑO3 228.838.

57 ICT= 6 CAMPAÑA PROMOCIONAL CONCEPTO muestra gratis Pag Internet Portafolio Catálogos 2 idiomas transporte internacional Tarjetas presentación millar unidad 25 1 30 100 30 2 valor unit 38.390.878.00 0 900.00 0 200.00 0 251.514.000 2.514.266 100.50 0 20.66 0 100.290.833.65 COPD= 1 62.305 90 698.CAPITAL DE TRABAJO Capital de Trabajo INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 199.514.00 0 2.660 .00 0 500.80 Costo de producción Gastos de Administración Gastos de Ventas TOTAL COSTO OPERACIONAL 5 31.000 total 956.716.000 5.000 100.00 0 60.30 5 COPD= AÑO 251.305 3 60 COSTO OPERACIONAL(CO) CICLO OPERATIVO en dias(co) 251.000 30.

472.616.63 8 46.810 453.523.440 35.860 SALDOS A FINAL DE AÑOS INICIAL 1 2 3 4 5 23.8 97 13.567.224 5.2387 VALOR DISPONIB LE PARA AMORTIZ AR 8.472.472.24 8.691 34.879 199.91 7 23.048.543.00 5 18.350.989.ESTADO DE RSULTADOS 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Ventas Costo de produccion Utilidad Bruta en Ventas Gastos de Administracion Gastos de Ventas TOTAL GASTOS OPERACIONALES Utilidad operacional Gastos financieros Utilidad antes de impuesto Provisión para impuestos UTILIDAD NETA 363.949.8 69 8.949.91 7 23.805 563.970.91 7 23.090.424.000 58.91 7 15. 912 4.91 7 23.42 4.0 20 64.472.224 504.597.046.638 (0) 56.174.460 15.684 53.7 48 11.502.630 AMORTIZACION DE CREDITO PERIODO PAGO ANUAL INTERESES SOBRE SALDO 0.020 488.643 18.212.740.1 69 12. 279 9.122.298.413.04 8 15.833.757 BALANCE GENERAL INICIAL 1 DE ENERO DE 2010 TERMINOS CONSTANTES ACTIVOS .247.633.472.

.ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Inventarios Total activo corriente ACTIVOS FIJOS Muebles y Enseres Vehiculo Maquinaria y Equipo Mobiliario y Decoración Total activos Fijos ACTIVOS DIFERIDOS Inversión en Obras Físicas Gastos Preoperativos TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS PASIVO Pasivo a Largo Plazo Préstamo por Pagar Total Pasivo a largo plazo PATRIMONIO Capital TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 52.757 5.757 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION AÑO 1 363.2 38 809 77.005 907 158.166.727 414.000 15.000 00.640.436.0 115 269.000 117.757 64.0 UTILIDAD NETA MAS DEPRECIACION MAS AMORTIZACION DE DIFERIDOS 45 7.000.8 97 169 000 9.857.048 902 7. .972 136.000.359.5 86 7.229.030.031 7.098.958 15.757 600.073.616.393 7. . .000 600.457.000 46.5 UTILIDAD OPERACIONAL 75 36.000 12.048.949.212.941 277.217.5 AÑO 4 977.662.616.773 58.3 05 111.4 .000 117.814 42. .683.757 64.6 306 236.0 00 18.000.114.915.350 98.926 26.073.616. .000 51.9 AÑO 5 1.5 78 329.108.120.192.932.216 308.099.000 64.0 00 8.970.4 31 339.985 448.9 45 690.616.377 220.1 47 1.8 TOTAL INGRESOS TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 79 252.457.838 669.699 287. .8 AÑO 3 702.783.5 MENOS IMPUESTOS 30 74.888 15.000 52.757 64.6 AÑO 2 505.

.9 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION 42 071 175.276 24.89.116.163.3 .079 297.8 24 716.484.398 470.

El panorama en EEUU. manejo de marca. Es viable legal y ambientalmente ya que la producción y comercialización no presenta restricciones importantes a excepción de la normatividad en cuento a la utilización de especies amenazadas o en vías de extinción para especies maderables. y quien en un mediano plazo estaría en condiciones de vincularse laboralmente a la empresa. respeto. materias primas).9. Costa Rica. con nuevas técnicas. Todo esto daría como resultado un aprovechamiento al máximo de los recursos físicos (infraestructura. Alemania. La empresa en consciente del hecho de que un empleado trabaja bien si es tratado con justicia. además de que en Colombia es la única región donde se emplean estas técnicas artesanales de los productos. España. mueble étnico que representan un mercado muy atractivo El proyecto presenta viabilidad comercial porque tiene varios elementos diferenciadores que lo hacen atractivo. Esto dará como resultado un producto inmejorable. un reglamento de seguridad industrial. principalmente. para esto se ha pensado en hacer partícipes a los trabajadores de los logros de la empresa. que de llegar a ellos de manera competente permitiría a la empresa NARIÑO WOODART EXPORT desarrollar su actividad económica de una manera firme y sostenida con la posibilidad de desarrollarse al 100% de su capacidad en corto tiempo. manual de funciones y procedimientos. incursionando en otras líneas como la del mueble tipo RTA (listos para armar) o mueble modular. de involucrarlos con todas las actividades relacionadas con la comercialización. del talento humano en gran medida y de la capacidad de gestión administrativa. Reino Unido entre otros. en un ambiente de calidad humana. principalmente en el exterior en países como EEUU. El resto es cumplir con los requisitos de legalización de la empresa en cuanto a licencias o permisos. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VIABILIDAD Existe un mercado muy apetecido para estos productos. de superior calidad a los que actualmente se ofrecen en el mercado y con mayor valor agregado por la utilización de conceptos modernos de administración. es positivo ya que presenta una gran aceptabilidad para este tipo de productos y su sistema socioeconómico es fuerte. diseño. trazabilidad. Sumado a lo anterior está la posibilidad de expansión en varios frentes: el uno en producción diseñando nuevos productos. utilización de materias primas e insumos naturales con criterio ambiental. investigación. brochure. Se tiene un modelo de estructura funcional detallada con los correspondientes soportes en cuanto a reglamento de trabajo. precisa apenas con lo justo para evitar altos costos fijos. Existen oportunidades en el mercado exterior por los tratados internacionales firmados con EEUU y otros países con preferencias arancelarias e incentivos a las exportaciones y una logística de transporte muy eficiente. De igual manera permitiría el desarrollo de uno de los objetivos de la empresa cual es el de consolidar una escuela de artes y oficios adjunta a la empresa para beneficiar a la población vulnerable o en situación de desplazamiento. un plan de salud social. lo que permite obtener mayor rendimiento con una marcada reducción de costos permitiendo dedicar mas tiempo a las tareas de acabados y calidad. Caso en el cual no aplica. técnicas artesanales mejoradas. A nivel organizacional es viable el proyecto porque se tiene una estructura organizacional clara. . producción. producción y gestión empresarial fomentando el espíritu de pertenencia en cada uno de los trabajadores y personal administrativo. empaque. A nivel técnico es viable ya que el producto va a ser elaborado con un sistema mecanizado con una intensiva mano de obra. sistemas de tareas especializadas por tiempos. sin costo alguno para su formación integral. insumos. tiene un buen posicionamiento.

también se complementará esto con jornadas educativas bajo convenios con la Cámara de Comercio y Sena. .De igual manera se tiene previsto un programa de seguridad industrial que todo el personal de la empresa. el cual es obligatorio seguir puntualmente.

.BIBLIOGRAFIA • Modulo académico Evaluación de proyectos Unad 2011.