EJERCICIO 2015

PROGRAMA DE AUDITORIA
Ventas AL 31.12.2015

OBJETIVO GENERAL
-

Verificar la razonabilidad del saldo de los existencias que muestra el

estado de situacin financiera al 31.12.2015

OBJETIVO ESPECIFICO
-

Determinar si los componentes del rubro existencias son de propiedad

de la empresa, existen fsicamente y se encuentren aptos para la venta;
as como, si son valorizados y clasificados apropiadamente.

Verificar que los empleados cumplan con los protocolos de seguridad

personal

CI

CLIENTE:
UNIDAD ADMINISTRATIVA:
CUENTA:

Ventas

Periodo evaluado:

2015

Fecha de evaluacin:
N

PREGUNTAS

RESPUESTAS
SI

Se comprueban los datos del cliente y se actualizan

adecuadamente?

Se comprueban si los servicios prestados para

los clientes satisfacen su necesidad?
Existe una poltica predefinida de descuentos o
promociones?

NO

OBSERVACION
N/A

OBTENIDO

10

10

Se mantiene en custodia los

documentos que representan los
derechos exigibles?

Se adjuntan las papeletas de depsitos en

los comprobantes de ingreso de la
Compaa?

Existe segregacin de las funciones de los servicios

prestados a otra empresa
Los empleados que manejan efectivo
tienen acceso a los registros contables?

Tienen un control de sueldos de los empleados que

trabajan en esta empresa?
Se efecta inventarios de todo lo que ingresa a la
empresa?

10

10

7
8
9

10
x

10

60

Nivel de
confianza =
Nivel de
confianza =

Punto Obtenido/esperado

60%

Riesgo de
Control =

100%-Nivel de confianza

Riesgo de
Control =

40%

RANGO
0% - 50%

CONFIANZ
A
BAJA

RIESGO
ALTA

51% - 75% MODERADA MODERAD

A
76 - 100%

ALTA

BAJO

El porcentaje de XITO & CA5-4 S.A. alcanza en la

evaluacin del Control Interno es del 60%; es decir
tiene un riesgo de control del 40%; en base al resultado
concluimos que el riesgo de control es alto .
REALIZADO POR: JEISON CASPI

FECHA:16-07-2015

REVISADO POR: JEISON CASPI

FECHA:16-07-2015