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  • Programa de Auditoria Area de Anticipos

    Cargado por

    Telma Violeta
    220 vistas3 páginas
    El resumen trata sobre los controles internos relacionados con los anticipos a proveedores y pagos por anticipado. Se pregunta si existe una separación contable adecuada para registrar primas de seguros y fianzas, y si las aplicaciones mensuales a resultados cumplen con los contratos. También indaga si los anticipos a proveedores están debidamente autorizados y controlados, si los saldos deudores son vigilados, y si el sector de créditos maneja dichos saldos. Finalmente, revisa quién aprueba la imputación de los débitos.

    Descripción original:

    Programa de auditoria area de anticipos

    Título original

    Programa de auditoria area de anticipos

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

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    El resumen trata sobre los controles internos relacionados con los anticipos a proveedores y pagos por anticipado. Se pregunta si existe una separación contable adecuada para registrar primas de seguros y fianzas, y si las aplicaciones mensuales a resultados cumplen con los contratos. También indaga si los anticipos a proveedores están debidamente autorizados y controlados, si los saldos deudores son vigilados, y si el sector de créditos maneja dichos saldos. Finalmente, revisa quién aprueba la imputación de los débitos.

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    El resumen trata sobre los controles internos relacionados con los anticipos a proveedores y pagos por anticipado. Se pregunta si existe una separación contable adecuada para registrar primas de seguros y fianzas, y si las aplicaciones mensuales a resultados cumplen con los contratos. También indaga si los anticipos a proveedores están debidamente autorizados y controlados, si los saldos deudores son vigilados, y si el sector de créditos maneja dichos saldos. Finalmente, revisa quién aprueba la imputación de los débitos.

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    de 3

    Cliente:

    Asunto:
    Ao terminado:
    Persona Encargada:
    rea de Anticipos

    2
    3

    3
    4

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    nado:
    ncargada:

    nticipos

    Existe una separacin contable adecuada para el registro de:


    a) Primas de seguros
    b) Fianzas
    En cuanto a otros pagos por anticipado presentar su integracin por separado.
    Las aplicaciones mensuales a resultados resultan de acuerdo con los contratos o bases establecidas para ello
    (devengado)

    ANTICIPO A PROVEEDORES
    Es todo adelanto a proveedores:
    a) Debidamente autorizado?
    b) Controlada la aplicacin del anticipo en el momento del pago?
    c) Quin lo hace?
    Son los saldos deudores:
    a) Vigilados y controlados?
    Se reclaman pasado un tiempo prudencial?
    Quin lo hace?
    Maneja el sector de Crditos los saldos deudores?
    a) De qu forma o manera?
    La imputacin de los dbitos es revisada y aprobada?
    a) Quin lo hace?

    Hecho por
    Fecha
    Revisado por
    Fecha

    No

    N/A

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