FORMULACIN Y PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS

VII CICLO - A

FLUJO DE EFECTIVO
Representaciones Amrica SRL, presenta la siguiente informacin econmica y financiera:
Representaciones Amrdica SRL
Estado de Situacin Financiera al 1 de enero 2013
(Expresado en nuevos soles)
Activo

Pasivo

Corriente

Corriente

Efectivo y Equivalente Efectivo

12,650

Cuenta por Cobrar-Comerciales

4,650

Total

Inversiones Mobiliarias

1,700

No Corriente

15,460

Obligaciones Financieras

Existencias
Gastos Contratados Anticipado
Total

2,000

Deprec y Amortacin Acumulada

Total

36,460

No Corriente
Inmueble Maquinaria y Equipo

Cuentas Pagar Comerciales-Terc

-6,340

Total

1,450

Total Activo

37,910

4,870
6,700
6,700

Patrimonio
Capital

7,790

4,870

23,500

Resultados Acumulados

2,840

Total

26,340

Total Pasivo y Patrimonio

37,910

OPERACIONES:
04/01
11/03
13/04
14/05
18/06
20/07
25/08
26/10
31/12
31/12

Compra mercaderas segn factura por S/. 2,368.00 ms IGV al contado.

Pag a los proveedores con cheque S/. 1,653.20 con cheque
Cobra por alquiler de local S/. 1,560.00 en efectivo depositndose en cta cte.
Cobra el 30% de la deuda a los clientes en efectivo.
Se adquiri una mototaxi por S/. 4,680.00. Cancel el 50% con cheque.
Vende mercaderas segn factura por S/. 8,632.00 ms IGV al contado,
depositndose en cta cte. El costo de ventas fue de S/. 3,934.40
Cancela con cheque el 20% del prstamo bancario.
Efecta un adelanto de remuneraciones por S/. 600.00
Depreciacin acumulada estimada S/. 1,105.00
Estimacin cobranza dudosa S/.120.00

ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL METODO DIRECTO

ULADECH CATOLICA

CPCC BEDER M. ROSALES QUEZADA