Activos

Activo circulante
Bancos
Caja
Cuentas por cobrar
Inventario de Mercadera
Renta pagada por adelantado
Seguro pagado por adelantado
Prstamos a socios
Activo fijo
Edificio
Equipo Rodante
Mobiliario y Equipo
Terrenos
Otros activos
Documentos por cobrar
Depreciacin de Mobiliario y Equipo
Depreciacin Edificio
Depreciacin Equipo Rodante
Total activos

$
12,000.00
$
8,000.00
$
40,125.00
$ 105,000.00
$
9,000.00
$
7,500.00
$
10,000.00
$
$
$
$

25,000.00
20,000.00
10,000.00
85,000.00

60,000.00

(1,000.00)

$
(500.00)
$
(4,000.00)
$ 386,125.00

Pasivos
Pasivo circulante
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Intereses por pagar
Otras cuentas por pagar
Sueldos por pagar

$
$
$
$
$

Prstamos por pagar

adelantos a cuenta de futuras ventas
Total pasivos

$ 150,000.00
$
15,000.00
$ 258,125.00

46,625.00
12,000.00
22,500.00
6,000.00
6,000.00

Patrimonio
Capital Social
Utilidades acumuladas
Total patrimonio

$ 100,000.00
$
28,000.00
$ 128,000.00

Total Pasivo y Patrimonio

$ 386,125.00

SMALL MARKET B
ESTADO DE PERDIDAS /GANANCIAS
(+) Ventas
(-) Costos
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos
(=) Utilidad Operativa
(-) Depreciacin
(-) Intereses
(=) Utilidades Antes Impuestos
(-) Impuesto 30%
(+) Depreciaciones
(=) Utilidades Netas

$ 1,020,000.00
$
670,475.00
$
349,525.00
$
127,785.00
$
221,740.00
$
(5,500.00)
$
(22,500.00)
$
193,740.00
$
(58,122.00)
$
5,500.00
$ 141,118.00

SI NO TE DAN % DE COSTO TENES QUE SACARLO CON COMPRAS PORQUE ESO SI TE LO

A) COMPRAS
B)

SALARIOS
COMISION
PROMO
PUBLICIDAD
MANTENIMIENTO
INSUMOS
SERVICIOS

$
$
$
$
$

21,600.00
6,640.00
6,000.00
5,500.00
39,740.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$
50,400.00

$
$
15,000.00
$
$
22,000.00
$
9,960.00 9,600 + 7000 *60%
$
5,500.00
$
6,000.00
$
2,425.00
$
6,000.00
$
7,500.00
$
3,000.00
$ 127,785.00
MERCADERIA
$ (110,125.00)
$ 750,000.00
$ 639,875.00

750,000.00
40%

6,000.00
7,500.00
3,000.00

S PORQUE ESO SI TE LO DAN.

GASTOS DE VENTAS ES PARTE DEL COSTO

9,960

FLUJO DE CAJA
1)

MANTENIMIENTO LOCAL

DEBE

HABER
1000

CAJA
2)

CAPITAL SOCIAL
CAJA

3)

1000

SUELDOS POR PAGAR

100,000
100,000
3000

CAJA
4)

CUENTAS POR PAGAR

3000
49,625

CAJA
5)

INTERESES PAGADOS

49625
22,500

CAJA
GASTOS POR INTERES

22,500
22,500

INTERESES ACUMULADOS
6)

RENTA PAGADA POR ANTI

22,500
33,000

CAJA
GASTO POR ALQUILER

33,000
33,000

GASTO ACUMULADO
7)

GASTO POR SEGURO

33,000
12,000

CAJA
8)

VEHICULOS

12,00
9,000

CAJA
9)

CAJA

9,000
4,000

PRESTAMOS SOCIOS
10)
11)

4,000

INGRESOS POR ADELANTADO

26,000

CAJA

26,000

PRESTAMO POR PAGAR

25,000

CAJA
AMORTIZACION

25,000
25,000

AMORTIZACION ACUMULADA
12)

INVENTARIO

25,000
1,010,000

CUENTAS POR PAGAR

13)

1,010,000

CAJA

552,000

CUENTAS POR COBRAR

828,000

INGRESO POR VENTAS

14)

COSTO VENTAS

1,380,000
930,000

INVENTARIO
15)

MANTENIMIENTO LOCAL

930,000
11,000

CAJA
GASTOS MANTENIMIENTO LOCAL

11,000
11,000

GASTOS ACUMULADOS MANTENIMIETO

16)

CAJA

11,000
700,000

CUENTAS POR COBRAR

17)

CAJA

700,000
25,000

DOCUMENTOS POR COBRAR

18)

FACTURA COMERCIAl

25,000
415,000

CAJA
19)

IMPUESTO POR PAGAR

415,000
20,000

CAJA
20)

GASTOS POR PROMOCION

20,000
18,000

CAJA
21)

PUBLICIDAD PROMOCION

18,000
20,000

CAJA
GASTOS POR PUBLICIDAD

20,000
20,000

GASTOS ACUMULADO PUBLI

22)

GASTO IMPUESTOS

20,000
2,350

CAJA
23)

24)

SUMINISTRO

2,350
8,000

CAJA

7,000

CUENTAS POR PAGAR

1,000

SUMINISTRO

6,300

CAJA
25)

GASTOS POR SERVICIO

6,300
12,500

CAJA
26)

12,500

COMISION
CAJA

27)

SALARIO

66,000

CAJA
GASTOS POR SALARIOS

66,000
66,000

GASTO ACUMULADO SALARIOS

28)

CUENTAS POR PAGAR

CAJA

66,000
500,000

500,000

AJUSTES
ACTIVOS
UNA PROVISION SIEMPRE VA EN EL PASIVO

-1000

100,000

11

3,000

12

-49,625

18

22,500

23

-33,000

28

-12,000

8/
9/
10

26,000

11

-25,000

12

1,010,000

13

552,000
828,000

14

-930,000

15

-11,000

16 /
17 /
18

-415,000

19

20,000

20

-18,000

21

-20,000

22

-2,350

23

8,000
-7,000

24 /
25

-12,500

27

-66,000

28

500,000
1467025

PENDIENTE
1467025

PENDIENTE

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESO

(-)gasto

49,625

-1000

10

26,000

-25,000

100,000

13

1,380,000

1,010,000

-3,000

3,000

-415,000

-22500

22,500

1,000

-33,000

33,000

500,000

-12,000

14

12,000

10

26,000

15

930,000

13

1,380,000

19

20,000

14

-930,000

20

18,000

15

-11,000

21

20,000

19

-20,000

22

2,350

20

-18,000

25

12,500

21

-20,000

27

66,000

22

-2,350

25

-12,500

27

-66,000

A1

24,824

1,120,625

420650

1,541,275

74,250

1,000

A= P+- C