Programacin y

Formulacin Anual
del Presupuesto del
Sector Pblico, con
una perspectiva de
Programacin
Multianual
Direccin General
de Presupuesto
Pblico - MEF
Marzo 2014

Sistema Nacional de Presupuesto - SNP

Es uno de los sistemas administrativos integrantes de la

Administracin Financiera del Sector Pblico.
Comprende un conjunto de rganos, normas y
procedimientos
que
conducen
el
proceso
presupuestario de todas las entidades y organismos del
Sector Pblico en sus fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley

Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y por la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Conformacin del SNP

Direccin General de
Presupuesto Pblico
Es el ente rector del sistema
Es la ms alta autoridad tcnico
normativa en materia presupuestaria
Principales funciones:
1.
Programar,
dirigir,
coordinar,
controlar y evaluar la gestin del
proceso presupuestario
2. Elaborar el Anteproyecto de la Ley
Anual de Presupuesto
3.
Emitir
directivas
y
normas
presupuestarias complementarias
4. Regular la programacin del
presupuesto
5. Promover el perfeccionamiento de la
tcnica presupuestaria
6.
Emitir
opinin
en
materia
presupuestaria de manera exclusiva
y excluyente

Oficinas de Presupuesto de las

entidades pblicas
Es la dependencia responsable de
conducir el proceso presupuestario de
la entidad
Est sujeta a las disposiciones que
emita la DGPP-MEF
Organiza,
consolida,
verifica
y
presenta
la
informacin
presupuestaria generada por la
entidad
Coordina y controla la informacin de
ejecucin de ingresos y gastos
autorizados en los presupuestos y sus
modificaciones

Alcance del SNP

Gobierno Nacional
Administracin Central
Organismos representativos del Poder
Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial,
universidades pblicas y Organismos
Constitucionalmente Autnomos
Organismos Reguladores
Organismos Recaudadores
Organismos Supervisores
Fondos Especiales

Gobiernos Locales
Los Gobiernos Locales y
sus organismos pblicos.
Empresas de los
Gobiernos Locales.

Gobiernos Regionales
Los Gobiernos Regionales y
sus organismos pblicos.
Empresas de los Gobiernos
Regionales

Las empresas que forman parte la actividad del Estado, tales como Petroper y ESSALUD, entre otros; se
encuentran bajo la administracin del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado
FONAFE de acuerdo a la Ley N 27170.

Presupuesto Pblico

El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del

Estado por medio del cual se asignan los recursos pblicos
sobre la base de una priorizacin de las necesidades de la
poblacin. Estas necesidades son satisfechas a travs de la
provisin de bienes y servicios pblicos de calidad para la
poblacin financiados por medio del presupuesto.
Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los
gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una de las
entidades que forman parte del Sector Pblico y refleja los
ingresos que financian dichos gastos.

Fases del proceso presupuestario

Programacin

Evaluacin

Ejecucin

Formulacin

Aprobacin

Programacin Multianual

Programacin Multianual

MEF-DGPP

Marco Legal - Programacin Multianual

Art. 85 y 86, Captulo V de la Ley N 28411,
Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
Artculo XIV, Principios Regulatorios, Ley N
28411.
(El proceso presupuestario debe orientarse por
el logro de resultados a favor de la poblacin,
en una perspectiva multianual).
Directiva N 003-2014-EF/50.01, Directiva para
la Programacin y Formulacin Anual del
Presupuesto del Sector Pblico, con una
perspectiva de Programacin Multianual.

Definicin Programacin Multianual

La Programacin Multianual es un proceso colectivo de anlisis
tcnico y toma de decisiones sobre las prioridades que se otorgan a
los objetivos y metas que la entidad prev realizar para el logro de
resultados esperados a favor de la poblacin, as como la estimacin
de los recursos necesarios para el logro de ellos.
Es un proceso donde se contempla las previsiones de ingresos y
gastos por un periodo de tres aos fiscales de manera referencial
Est orientado al cumplimiento de los objetivos y metas de mediano
plazo, de acuerdo a las prioridades establecidas en los Planes
Estratgicos Nacionales, Sectoriales, Institucionales y los Planes de
Desarrollo Concertado.

MEF-DGPP

Programacin Multianual

PROGRAMACION MULTIANUAL
Previsiones Financieras de Gastos e
Ingresos

Planes, Programas y Proyectos

Para cumplimiento de objetivos y metas

SATISFACER NECESIDADES DE LA
POBLACION
MEF-DGPP

Justificacin de la programacin multianual

Contar con una programacin de mediano plazo, sobre la base
de una planificacin de los objetivos y metas a alcanzar.
Conocer el impacto de las medidas gubernamentales (nuevas
polticas y programas)
Definir un espacio fiscal dado el peso creciente de los gastos
sociales
Dimensionar el impacto de ciertos gastos significativos (PP y de
la inversin pblica multianual)
Generar una previsin para mejorar la toma de decisiones en
materia de polticas globales y sectoriales
Construir un escenario ms predecible para la asignacin y
ejecucin de los recursos pblicos
Servir de orientacin a las entidades, polticos, as como a los
operadores econmicos
MEF-DGPP

PROGRAMACIN MULTIANUAL
Programacin Multianual
del Gasto Pblico (PMGP)
(Tres das antes de reunin)

Ao t

Ao t+1

Proyecto de
Presupuesto Anual

Presupuesto
multianual

(May-Ago)

Asignacin MEF

MEF-DGPP

Ao t+2

(Set-Nov)

Ajuste de PMGP
Ao t

Ajustes de aos t+1 y

t+2 en base a
proyecto de
presupuesto

Ejercicio de Programacin multianual

Objetivos de la Programacin Multianual
Revisar y actualizar la Escala de prioridades
de corto y mediano plazo
Determinar la programacin de gastos
multianuales (3 aos consecutivos)
Estimar los recursos pblicos que administra
la entidad para financiar la programacin de
gastos
Determinar la Estructura Funcional y
Estructura Programtica para Acciones
Centrales y APNOP. En PP de acuerdo a lo
establecido en los diseos
Vinculacin de los proyectos a PP (Causalidad
y Tipologas)
Registro de programacin fsica y financiera
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del

Gasto Pblico
a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas sociales:
Considerar la planilla continua, sin reajustes, incrementos, nuevas
escalas remunerativas, bonificaciones dietas, incentivos, y beneficios
de toda ndole, cualquiera sea su forma o modalidad.
Incluir los aguinaldos y escolaridad segn ao vigente.
para el caso de las entidades del GN y GR , se considera la
informacin registrada en el Aplicativo Informtico para el Registro
Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del
Sector Pblico a cargo de la Direccin General de Gestin de Recursos
Pblicos.
En los GL se toma en cuenta el reporte del Mdulo de Programacin
y Formulacin SIAF-SP; y para los organismos pblicos y empresas
no financieras de los GR y GL se considera la informacin del formato
Resumen de Personal, conforme a la planilla de agosto, as como los
gastos ocasionales y variables que se prevn incurrir.
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del

Gasto Pblico
a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas
sociales:
Los costos correspondientes a la reforma en el sector pblico que
involucren cambios en los ingresos de servidores (ejm. reforma
del servicio civil), es evaluada por el MEF para su previsin
correspondiente, acorde con las reglas fiscales.
Slo se deben considerar acciones de personal que estn
permitidas por la norma legal correspondiente.
Incluir aquellos gastos de carcter eventual, tales como: cese o
retiro del personal y la bonificacin por 25 y 30 aos de servicios,
segn corresponda, que se prevean puedan producirse durante
cada ao fiscal materia de la programacin multianual de los
gastos.
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del

Gasto Pblico
b) En materia de bienes, servicios y equipamiento
Asegurar las obligaciones contractuales, tales como, los servicios bsicos

(luz, agua, telfono), seguros, entre otros.

Se debe tomar en cuenta el stock de bienes con los que cuenta la

entidad y se programara la diferencia de los bienes necesarios para

garantizar la operatividad.

Asegurar el mantenimiento de la infraestructura.

Los bienes y servicios de las Acciones Centrales y APNOP no deben ser

mayores a los niveles previstos en el presupuesto vigente (t-1) *

* Los incrementos que se den de un ao a otro no deben ser

mayores a la tasa de inflacin anual prevista en el MMM vigente
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del

Gasto Pblico
c) En materia de Otros gastos:
Slo se programan las transferencias financieras que conforme a la
normatividad vigente estn permitidas
Las subvenciones se programan siempre y cuando tengan el
dispositivo legal que autorizaron, previo informe de la Oficina de
presupuesto.
Se debe asegurar los pagos de impuestos y arbitrios
d) En materia de Contrapartidas
Asegurar aquellos contratos o convenios suscritos y vigentes
En el caso de endeudamiento se tomar en cuenta el cronograma
de desembolsos establecidos por la DGETP y los contratos
correspondientes

MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto

Pblico
e) En inversiones.En el caso de entidades sujetas al SNIP la programacin
multianual de la inversin pblica se sujeta a la
informacin de viabilidad y expediente tcnico, as como
al cronograma de ejecucin, y no debe ser mayor al costo
vigente del proyecto.
a partir del primer ao se prioriza de acuerdo a lo
siguiente:
-Proyectos de inversin en proceso de liquidacin
-Proyectos de inversin en ejecucin
-Proyectos de inversin en buena pro
-Proyectos de inversin en proceso de contratacin
-Proyectos de inversin con estudio definitivo o
variaciones en fase de inversin, registrados en los
Formatos SNIP 15 y 16, respectivamente.
-Expedientes tcnicos de proyectos nuevos viables
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto

Pblico
e) En inversiones.A partir del segundo ao la priorizacin se sujeta a:
Culminacin o continuidad de los proyectos
programados en el primer ao
Proyectos nuevos viables que no cuentan con
expediente tcnico
Proyectos nuevos en formulacin en el marco del
SNIP
En el caso de entidades no sujetas al SNIP se sujeta
al siguiente orden de prioridad:
- Proyectos de inversin en proceso de liquidacin.
- Proyectos de inversin en ejecucin fsica.
- Proyectos de inversin con Buena Pro.
- Proyectos de inversin en proceso de contratacin.
- Proyectos que cuenten con estudio definitivo o
expediente tcnico aprobado.
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto

Pblico
e) En inversiones. Adems, en el caso de los Gobiernos Locales
deben considerar los compromisos asumidos
respecto al cofinanciamiento de proyectos, lo que
incluye a las Mancomunidades y al FONIPREL,
entre otros.
En los proyectos de inversin que se financian con
recursos por Operaciones Oficiales de Crdito se
considera los recursos de acuerdo al programa de
desembolsos establecidos por la Direccin General
de Endeudamiento y Tesoro Pblico-DGETP, y los
contratos suscritos, as como su respectiva
contrapartida.
Se debe considerar los recursos necesarios para la
elaboracin de los estudios de preinversin (perfil y
factibilidad)
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto

Pblico
e) En inversiones.
La programacin multianual de RO dada la restriccin de
financiamiento, se debe tomar en cuenta los niveles de
asignacin presupuestaria, as como los niveles de ejecucin
de gastos, registrados durante los ltimos aos.

MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto

Pblico: Programas Presupuestales

Asegurar el financiamiento de los recursos

humanos y materiales para la entrega de
los productos, de acuerdo con los
indicadores de produccin fsica.

En caso de los PP que tienen indicadores

definidos se toma en cuenta las metas
fijadas a alcanzar en los aos de la
programacin, hasta un mximo de 10%
de incremento respecto al presupuesto
vigente (t-1).

En el caso de los PP que no cuenten con

lneas de base la programacin se sujeta
al presupuesto del ao vigente (t-1).

MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual de los

Ingresos
En Recursos Determinados, (rubros : Canon,
Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y
Participaciones y FONCOMUN), se toma en
cuenta como referencia el PIA del ao vigente
menos el ajuste realizado de acuerdo con la
normatividad vigente.
En Recursos por Operaciones Oficiales de
Crdito, acordado por el Gobierno Nacional, se
debe considerar el cronograma de desembolsos
establecido por la DGETP-MEF.
En RDR y Recursos Determinados (rubros: Contribuciones a Fondos y
Otros Impuestos Municipales), la proyeccin debe efectuarse sobre la base
de la ejecucin financiera de Ingresos informada para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica del ao anterior en el que se trabaja la
programacin multianual, de los comportamientos registrados hasta marzo y
de las proyecciones al cierre del ao fiscal vigente.
MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual de los

Ingresos
En Donaciones y Transferencias, se debe
considerar los recursos provenientes de
donaciones acordadas con otros pases,
Agencias
Oficiales,
Organismos
Internacionales y otras entidades no
domiciliadas en el pas de acuerdo a los
respectivos Contratos o Convenios suscritos;
as como
las donaciones de carcter
interno.
Finalmente, la programacin multianual del
gasto pblico estimada estrictamente en
funcin a los criterios establecidos en el
artculo 8 de la Directiva y que no haya sido
financiada con la programacin de los
recursos de las dems fuentes, se prevn
con Recursos Ordinarios.
MEF-DGPP

Programacin multianual
Consideraciones a tener en cuenta
Determinacin de los objetivos y metas de mediano y largo plazo.
Determinacin de ingresos y gastos de mediano plazo.
Determinacin de las fuentes de financiamiento estructuralmente
sostenibles.
La programacin multianual est concebida para operar como puente
entre el Plan y el Presupuesto.
Los mayores gastos deben estar orientados a la obtencin de resultados,
en el marco del presupuesto por resultados

MEF-DGPP

Programacin multianual
Registro y revisin de programacin
multianual
El registro de la programacin multianual se
realizar en el Aplicativo que para tal efecto
la DGPP pondr a disposicin de las
entidades.
En el caso del GN y GR la informacin debe
registrarse hasta tres das hbiles antes a la
fecha de revisin de la Programacin
Multianual
Las entidades deben presentar la informacin
dos das hbiles antes de la reunin de
acuerdo al cronograma de los Anexos 1 y 2.
La revisin de la programacin se efectuar en
la segunda quincena de abril de acuerdo al
cronograma de reuniones
MEF-DGPP

Empresas

DGPP
Regional

MEF
Local

Nacional

Programacin y Formulacin Anual

del Presupuesto del Sector Pblico

MEF-DGPP

Programacin y formulacin presupuestaria Anual

Consideraciones para la programacin y formulacin
anual:
Determinar la Asignacin Presupuestaria Total
Asignacin Presupuestaria Entidad.- Es el monto
estimado para financiar la programacin de gastos del
primer ao considerado en la programacin multianual
en: RDR, Donaciones y Transferencias y Recursos
Determinados en los rubros Contribuciones a Fondos e
ROOC
Impuestos Municipales.
DT
Asignacin Presupuestaria MEF.- corresponde a los
recursos de las fuentes Recursos Ordinarios, Recursos RDR
por Operaciones Oficiales de Crdito y Recursos
RO
Determinados en los rubros Canon y Sobrecanon,
RD
Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones y Fondo
de Compensacin Municipal, comunicados por el
Ministerio de Economa y Finanzas.
MEF-DGPP

Programacin y formulacin presupuestaria Anual

Revisin y ajustes:
Objetivos y prioridades establecidos durante la
programacin multianual.
Programacin de gastos del primer ao realizada en
la programacin multianual, en base a la Asignacin
Presupuestaria Total
Las estructuras presupuestarias establecidas en la
programacin multianual pueden ser ajustadas.
Las entidades del GN y GR podrn realizarlo hasta
tres das antes de las reuniones de sustentacin su
informacin (ver cronograma de plazos).
Los GL realizan hasta el 18 de julio del ao vigente
(ver cronograma de plazos).
MEF-DGPP

Programacin y formulacin presupuestaria

(cronograma)

Programacin

Programacin

Actualizacin

Multianual

y Formulacin

Multianual

GN Y GR:3 das antes de reunin

GN Y GR:3 das antes de reunin

De 01 de setiembre a

GL hasta el 30 de abril

GL hasta el 18 de julio

Hasta el 28 noviembre

MEF-DGPP

Casos observados en proceso de

Programacin Multianual 2014-2016

MEF-DGPP

Programacin Multianual
Caso1: Pliego Gobierno Nacional
CATEGORIA PRESUPUESTAL/
GATEGORIA GASTO
1. PROGRAMA PRESUPUESTAL
5. GASTOS CORRIENTES
6. GASTOS DE CAPITAL
2. ACCIONES CENTRALES
5. GASTOS CORRIENTES
6. GASTOS DE CAPITAL
3. APNP
5. GASTOS CORRIENTES
6. GASTOS DE CAPITAL
TOTAL

2014
PIA

2015
PROG

4 288,4

9 144,2

7 116,4

339,2

374,2

310,7

3 949,2

8 770,1

6 805,7

69,3

286,6

291,8

69,3

279,3

284,4

0,0

7,3

7,5

10,9

10,8

10,9

10,9

10,7

10,8

0,1

0,1

0,1

4 368,7

9 441,6

7 419,2

GATEGORIA GASTO/
GENERICA DE GASTO
5. GASTOS CORRIENTES

2015
PROG

2016
PROG

664,1

605,9

10,4

12,9

12,9

2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

202,5

141,3

77,5

3. BIENES Y SERVICIOS

206,2

272,1

273,5

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

0,0

10,9

10,9

5. OTROS GASTOS

0,2

227,0

231,2

3 949,3

8 777,5

6 813,3

2 554,0

5 371,1

5 135,2

6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1 395,4

3 406,4

1 678,1

4 368,7

9 441,6

7 419,2

6. GASTOS DE CAPITAL
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

TOTAL

2014
PIA

Variaciones porcentuales
2015 /2014 : 116%

419,3

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

MEF-DGPP

2016
PROG

Variaciones
porcentuales
2015 /2014 :
5.2 -30%
6.4 110%

Programacin Multianual
Caso2: Pliego Gobierno Regional
CATEGORIA PRESUPUESTAL/
GATEGORIA GASTO
1. PROGRAMA PRESUPUESTAL

2014
PIA

2015
PROG

2016
PROG

739,1

1 084,2

1 096,7

5. GASTOS CORRIENTES

598,6

759,1

781,4

6. GASTOS DE CAPITAL

140,5

325,1

315,3

75,4

137,6

141,2

73,8

133,2

133,7

1,5

4,4

7,5

364,3

394,1

402,5

5. GASTOS CORRIENTES

205,0

313,6

316,7

6. GASTOS DE CAPITAL

159,3

80,5

85,7

1 178,8

1 615,9

1 640,4

2014
PIA

2015
PROG

2. ACCIONES CENTRALES
5. GASTOS CORRIENTES
6. GASTOS DE CAPITAL
3. APNP

TOTAL

GATEGORIA GASTO/
GENERICA DE GASTO
5. GASTOS CORRIENTES

1 205,9

1 231,8

618,5

731,8

742,9

2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

107,8

123,9

125,1

3. BIENES Y SERVICIOS

142,2

314,3

326,8

9,1

35,9

37,1

301,3

410,0

408,5

0,0

1,8

1,8

301,3

408,2

406,7

1 178,8

1 615,9

1 640,4

5. OTROS GASTOS
6. GASTOS DE CAPITAL
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

MEF-DGPP

2016
PROG

877,5

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

TOTAL

Variaciones porcentuales
2015 /2014 : 37%

Programacin de Metas versus Financiamiento

Caso 3: Pliego Gobierno Nacional
PRODUCTOS

U.M

3000415. SERVIDORES PUBLICOS Y PROVEEDORES

DEL ESTADO CON CAPACIDADES PARA LA GESTION 086. PERSONA
DE LAS CONTRATACIONES CON EL ESTADO
3000416. INSTRUMENTOS IMPLEMENTADOS PARA
416. INSTRUMENTOS
LA CONTRATACION PUBLICA A NIVEL NACIONAL
3000417. EXPEDIENTES SUPERVISADOS MEJORAN
CONTRATACIONES PUBLICAS Y GENERAN VALOR 051. EXPEDIENTE
AGREGADO
3000493. PROVEEDORES HABILITADOS PARA
579. PROVEEDOR
PARTICIPAR EN LAS CONTRATACIONES PUBLICAS

Metas
Programacin (En millones)
2014 2015 2016
2014
2015
2016

10 179

15 269

20 358

2,0

1,3

1,3

38

40

42

6,4

6,4

6,4

7 061

7 370

8 046

13,9

13,9

13,9

138 395 139 530 140 665

4,6

4,6

4,6

Las metas de los productos se incrementan

y su financiamiento disminuye o se mantiene
MEF-DGPP

Programacin de Metas versus Financiamiento

Caso 4: Pliego Gobierno Nacional
PRODUCTOS

U.M

2014

Metas
2015

2016

Programacin (En millones)

2014
2015
2016

3000450. ENTIDADES PUBLICAS CON GESTION DE

RIESGO DE DESASTRE EN SUS PROCESOS DE
416. INSTRUMENTOS
PLANIFICACION Y ADMINISTRACION PARA EL
DESARROLLO

1 030

1 030

1 030

23,2

29,7

29,5

3000516. POBLACION RECIBE ASISTENCIA

SITUACIONES DE EMERGENCIAS Y DESASTRES

3 500

3 100

2 800

33,6

17,6

17,9

1 792

3 052

3 052

5,1

8,2

7,7

3000385.
INSTITUCIONES
EDUCATIVAS
CON
236.
INSTITUCION
CONDICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE HORAS
EDUCATIVA
LECTIVAS NORMADAS

151 093

80 816

81 464

1 494,1

1 615,0

1 584,2

3000386. DOCENTES PREPARADOS IMPLEMENTAN

240. DOCENTE
EL CURRICULO

389 003

391 515

393 406

224,8

264,5

297,9

7 105 883 6 944 659 6 766 921

493,6

966,0

1 274,7

93,1

94,8

122,3

EN

505. KIT ENTREGADO

3000565. SERVICIOS ESENCIALES SEGUROS ANTE

429. INSTITUCION
EMERGENCIAS Y DESASTRES

3000387. ESTUDIANTES DE EDUCACION BASICA

REGULAR CUENTAN CON MATERIALES EDUCATIVOS
408. ESTUDIANTES
NECESARIOS PARA EL LOGRO DE LOS ESTANDARES
DE APRENDIZAJES
3000388. EVALUACION DE LOS APRENDIZAJES Y DE
060. INFORME
LA CALIDAD EDUCATIVA

MEF-DGPP

950 012

950 000

950 000

Programacin de Metas versus Financiamiento

Caso 5: Pliego Gobierno Regional
PRODUCTOS

U.M

2014

3033254. NIOS CON VACUNA COMPLETA

218. NIO PROTEGIDO 112 178

3033311.
ATENCION
RESPIRATORIAS AGUDAS

016. CASO TRATADO

Metas
2015

2016

Programacin (En millones)

2014
2015
2016

103 351

104 899

9,4

16,3

16,0

79 979

71 119

69 884

1,2

1,8

1,8

016. CASO TRATADO

21 435

19 696

19 466

1,0

1,6

1,6

3033313.
ATENCION
DE
INFECCIONES
016. CASO TRATADO
RESPIRATORIAS AGUDAS CON COMPLICACIONES

2 605

2 683

2 804

1,4

1,8

1,8

3033315. ATENCION DE OTRAS ENFERMEDADES

016. CASO TRATADO
PREVALENTES

25 658

20 822

21 070

0,4

0,9

0,9

3033414. ATENCION DE NIOS Y NIAS CON

016. CASO TRATADO
PARASITOSIS INTESTINAL

16 263

8 466

8 619

0,3

0,9

0,9

3033312.
ATENCION
DIARREICAS AGUDAS

MEF-DGPP

DE

DE

INFECCIONES

ENFERMEDADES

Instrumentos para la Programacin

Multianual y Formulacin Anual

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

MEF-DGPP

Clasificadores de ingresos y gastos

Clasificador funcional
Clasificador institucional
Clasificador geogrfico
Otros catlogos presupuestarios
Categoras Presupuestarias
Productos
Actividades y Acciones y/u Obras
Finalidades

Instrumentos de programacin y formulacin

Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras
Programticas definidas y asociadas a la correspondiente
Estructura Funcional.
En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la Funcin, segn
le corresponda, dado que la estructura programtica, la divisin
y el grupo funcional ya estn definidas
En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la
estructura funcional de los catlogos correspondientes.
Para efecto de determinar la Estructura Programtica de los
proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las
categoras presupuestarias.
Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la
causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado
especfico del PP, as como la tipologa de proyectos.
MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Estructura programtica
Programa
Presupuestal

Producto 1

Actividades

Producto 2

Actividades

Acciones
comunes

Actividades

Proyecto 1
Proyecto 2

Acciones
Centrales

Proyecto 1

Acciones de
inversin/obra
Acciones de
inversin/obra
Acciones de
inversin/obra
Actividades

Proyecto 1

Acciones de
inversin/obra

APNOP
Actividades

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Estructura programtica del Programa Presupuestal
Categora
Presupuestal

Programa
Presupuestal

MEF-DGPP

Producto/
Proyectos

Actividades/
Acciones - Obras

Productos

Actividades

Acciones
comunes

Actividades

Proyectos

Accin/Obra

Instrumentos de programacin y formulacin

Accin Central
Categora
Presupuestal

Proyectos

Actividades

Accin Central

Proyectos
MEF-DGPP

Actividades/
Acciones - Obras

Accin/Obra

Instrumentos de programacin y formulacin

Accin Central
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA

Actividades

5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Accin Central
ACTIVIDADES

FUNCION

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

01, 02, 03,

05, 06, 07,
09,10, 11,
15, 16, 17,
19, 20, 21,
23, 24

5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR

DIVISION
FUNCIONAL

GRUPO FUNCIONAL

04, 004 PLANEAMIENTO 0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

08, GUBERNAMENTAL
12,
18,
22,

006 GESTION

5000003 GESTION ADMINISTRATIVA

0007 DIRECCION
SUPERIOR

SUPERVISION

0008 ASESORAMIENTO Y APOYO

5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS

0011
PREPARACION
Y
PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS
HUMANOS

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA

0012 CONTROL INTERNO

5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

018
SEGURIDAD 0039 DEFENSA DE LOS DERECHOS
JURIDICA
CONSTITUCIONALES Y LEGALES

NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

APNOP
Categora
Presupuestal

Producto/
Proyectos

APNOP

Actividades

Proyectos
MEF-DGPP

Actividades/
Acciones - Obras

Accin/Obra

Instrumentos de programacin y formulacin

Codificaciones
Toda las codificaciones tienen 7 dgitos, podrn
diferenciarlos por el primer dgito, de acuerdo a:
Proyectos
Productos
Actividades
Acciones
Obras

MEF-DGPP

:
:
:
:
:

empiezan con 2
empiezan con 3
empiezan con 5
empiezan con 6
empiezan con 4

Instrumentos de programacin y formulacin

Ejemplo codificaciones
Proyectos:

2002060: Rehabilitacin y Mejoramiento de Carretera

Tingo Mara Aguayta Pucallpa

Productos:

3000040: Conservacin de Bosques

Actividades: 5000274: Gestin de la informacin para la conservacin

de bosques
Acciones:

6000001: Expediente Tcnico

Obras:

4000091: Rehabilitacin de la Red Vial Nacional

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Meta
La meta es la expresin cuantificada de los resultados,
productos y actividades. En el caso de los proyectos es la
expresin cuantificada de las acciones de inversin y/u obra.
La meta tiene las siguientes dimensiones
a) Dimensin fsica
b) Dimensin financiera

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Registro de metas

Resultado

Producto

Proyecto

Actividades/
Acciones de
inversin
y/u obras

MEF-DGPP

Indicador de
Desempeo

- Unidad de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Desempeo

- Unidad de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad de medida
- Valor proyectado
- Ubigeo

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin
financiera )

- Valor monetario

Instrumentos de programacin y formulacin

Cadenas de
gasto asociadas
a actividades

Gasto Corriente

Gasto de Capital

Servicio de la
Deuda

Personal y
Obligaciones
Sociales

Adquisicin de
Activos no
Financieros

Servicio de la
Deuda

Pensiones y Otras
Prestaciones
Sociales

Adquisicin de
Activos
Financieros

Bienes y Servicios

Donaciones y
Transferencia

Otros Gastos

MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Cadenas de
gasto asociadas
a proyectos

Gasto de
Capital

Adquisicin
de Activos no
Financieros
MEF-DGPP

Instrumentos de programacin y formulacin

Cadenas de gasto
para las
Transferencias
financieras

MEF-DGPP

Para atender un
gasto corriente

Para adquisicin
de equipos y
ejecucin de
proyectos

Se afecta a
Actividad

Se afecta a
Actividad

Cadena de gasto
2.4.1

Cadena de gasto
2.4.2

Instrumentos de programacin y formulacin

Cadenas de gasto
para las
Transferencias a
instituciones
privadas

MEF-DGPP

Para atender
gasto
corriente

Para atender
gasto de
capital

Se afecta a
Actividad

Se afecta a
Actividad

Cadena de
gasto 2.5.2.1

Cadena de
gasto 2.5.2.2

Instrumentos de programacin y formulacin

Tipos de proyectos
Proyectos viables de acuerdo al SNIP
Proyectos PROCOMPITE
Proyectos exonerados del SNIP por norma expresa
Proyectos no sujetos al SNIP
Proyectos de emergencia

MEF-DGPP

Gracias por su atencin

Esta presentacin se encuentra en la siguiente direccin electrnica
http://www.mef.gob.pe/

Programacin y
Formulacin Anual
del Presupuesto del
Sector Pblico, con
una perspectiva de
Programacin
Multianual
Direccin General
de Presupuesto
Pblico - MEF