Actividad Vulnerable:

Juegos con apuesta, concursos o sorteos

I.- Las vinculadas a la prctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos que
realicen organismos descentralizados conforme a las disposiciones legales
aplicables, o se lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la
Secretara de Gobernacin bajo el rgimen de la Ley Federal de Juegos y Sorteos y
su Reglamento.

1.- A par r del 01 de sep embre de 2013, se debern de integrar los expedientes de
iden cacin de Clientes o Usuarios, cuando se involucren operaciones de compra o venta
de dichos bienes en actos u operaciones cuyo valor sea igual o superior o equivalente a
trescientas vein cinco veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal ($23,738.00
m.n.).
2.- Alta y registro ante el Servicio de Administracin Tributaria, a par r del 01 de octubre
de 2013, y en caso de ser persona moral, deber designarse un representante para el
cumplimiento, en trminos del ar culo 20 de la Ley.
3.- A par r del 31 de octubre de 2013, presentar Avisos a ms tardar el da 17 del mes
siguiente en el que se realiz el acto u operacin a la Unidad de Inteligencia Financiera,
por conducto del SAT, cuando el monto del acto u operacin sea igual o superior al
equivalente a seiscientas cuarenta y cinco veces el salario mnimo vigente en el Distrito
Federal, ($47,110.80 m.n.), en caso de no llevar ningn acto u operacin que sea objeto de
Aviso durante el mes que corresponda, deber de remi r un informe sealando que en el
periodo correspondiente no se realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.

4.- Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la

informacin y documentacin que sirva de soporte a la Ac vidad Vulnerable, as como la
que iden que a sus Clientes o usuarios, por un plazo de 5 aos contando a par r de la
fecha de la realizacin de la Ac vidad.
5.- Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de vericacin
por parte del SAT.
6.- Contar con un documento en el que desarrollen sus lineamientos de iden cacin de
Clientes y Usuarios, as como los criterios, medidas y procedimientos internos para dar
cumplimiento a lo establecido en la Ley, su Reglamento, Reglas de Carcter General y
dems disposiciones que de ellas emanen.

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Tambin se deber de dar seguimiento y agrupar aquellos actos u operaciones mayores a los
$23,738.00 m.n., y en un periodo de 6 meses, superen el monto acumulado de $ 47,110.80 m.n.

Para efectos de la iden

cacin, se deber de observar lo siguiente:

Vericar la iden dad basndose en credenciales o documentacin ocial, as como recabar copia
de dicha documentacin.
Solicitar informacin acerca de si ene conocimiento de la existencia del dueo beneciario y, en
su caso, exhiban documentacin ocial que permita iden carlo, si sta obrare en su poder; en
caso contrario, declarar que no cuenta con ella.
Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, solicitar informacin sobre su
ac vidad u ocupacin.

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Por otra parte, se prohbe liquidar o pagar actos u operaciones mediante el uso de efec vo, sea
moneda nacional, divisas o metales preciosos la adquisicin de boletos que permita par cipar en
juegos con apuesta, concursos o sorteos, as como la entrega o pago de premios por haber
par cipado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos por un valor igual o superior al
equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mnimo vigente en el Distrito Federal,
($225,021 m.n.) al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin.

* Tanto el Alta y registro, como la presentacin de Avisos se har mediante el acceso al Portal en internet
h ps:sppld.sat.gob.mx/sppld/,
u lizando para tales efectos su RFC y Firma Electrnica Avanzada vigente.
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Secretara de Hacienda y Crdito Pblico