Está en la página 1de 16

PERIODO

DEMANDA
PROYECTADA

PRECIO
POR CAJA

10,901

7,715

84,101,215

11,016

9,001

99,155,016

2
4
5
6
7

11,131
11,246
11,361
11,476
11,591

10,286
11,572
12,858
14,144
15,430

114,493,466
130,138,712
146,079,738
162,316,544
178,849,130

ITEMS

INGRESOS POR AO

Poda

Raleo

Deshoje

N de trabajadores

18

18

18

N de supervisores

21
3
60,000
6
5,000
14
1,470,000
360,000

21
3
60,000
6
5,000
14
1,470,000
360,000

21
3
60,000
6
5,000
14
1,470,000
360,000

Total trabajadores
N de agronomos
presio de la jornada
N de dias trabajados por el agronomo
presio jornada trabajador
N de dias trabajados por el agronomo
costo total de trabajadores
costo total Agronomo

Costos fijos de producion


Remuneraciones personal de planta
Otros fijos ( comunicaciones, energia, mantencion, agua)
Seguros
Mantencion de maquinas anual
Total

Costos anuales
12,690,000
1,636,800
1,584,000
2,400,000
18,310,800

Costos variables de produccion

Costos anuales

Capacitacion

369,000

Pesticidas y fertilizantes

1,320,000

adquisiscion de plantas c/u

15,840

flete

2,566,080

Packing

8,865,004

Trasporte de Productos

3,300,000

Movilizacion del personal

660,000

Tranporte interno

165,000

Total

17,260,924

Gastos en venta y comercializacion


comisiones
viaticos
Total

Costos anuales

Gastos administrativos
Remuneraciones Administrativos
Sueldo personal de ventas
Sueldo secretarias
Comunicaciones (Fax, Telefono, Internet)
Gastos en Impreciones
Gastos por aseo y mantencion
Gastos de utiles de oficina
Total

Costos anuales

Gastos Generales
Servicios Medicos
Gastos de Cacino y recreacion
Total

Costos anuales

990,000
990,000
1,980,000

1,716,000
3,300,000
330,000
297,000
198,000
1,320,000
528,000
7,689,000

297,000
330,000
627,000

cantidad de equilibrio demandada = (7p)/3


1.500=(7p)/3
1.500*3= (7p)
45.000/7p
p= 6.429
Cosecha

Calculo de numero de
Arboles

Riego

Demanda
del ultimo
periodo
60

11,591

12

72
3
60,000
6
5,000
14
5,040,000
360,000

0
3
60,000
6

cajas de
manzana
por arbol

70

ult per/
cajas
manzanas

166

Metros cuadrados
Total en hectareas

21,580
3

360,000

Vida util
normal

Vida util
acelerada

Aos

Activos fijos
Maquina elevadora

unidades costo unitario

Vida util
normal

Vida util
acelerada

Depreciacion
anual

3,300,000

412,500

412,500

6,600,000

2,200,000

2,200,000

19,800,000

6,600,000

6,600,000

19,800,000

9,900,000

9,900,000

16,500,000

5,500,000

5,500,000

6,600,000

10

2,200,000

2,200,000

5,280,000

25

2,640,000

2,640,000

9,900,000

25

4,950,000
Depreciacion
anual

4,950,000

vehiculo trasporte interno de


productos
Palietizadora
Maquina armado de cajas
Linea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Contruccion de poso de agua
Sistema de Riego para 5
hectareas
Total invercion inicial

87,780,000

34,402,500

ndada = (7p)/3

Calculo de numero de
hectareas

separacion de
arbol continuo
10 metros
separacion
proxima linea
13 metros
arbol continuo
* proxima
linea
130 metros

412,500

412,500

2,200,000
6,600,000
9,900,000

412,500 0

2,200,000

6,600,000

5,500,000

5,500,000

2,200,000

2,200,000

2,640,000

4,950,000

412,500 0

34,402,500

16,912,500

Periodos

cantidad demandada
precios
Periodos

10,901

11,016

11,131

11,246

7,715

9,001

10,286

11,572

ingresos

84,097,452

99,148,755

114,495,790

130,138,577

Egresos

36,399,724

36,490,582

36,582,349

36,675,033

Saldo

47,697,728

62,658,173

77,913,441

93,463,524

capital de trabajo

-274,603,043

saldo acumulado

-274,603,043

-226,905,315

-164,247,142

-86,333,701

7,129,823

Periodos
Costo Fijo
Costo Variable
Precio
Cantidad

1
9,085,800
206
7,715
1,649

2
9,176,658
2,206
9,001
1,350

3
9,268,425
2,206
10,286
1,147

4
9,361,109
2,206
11,572
999

5
9,454,720
2,206
12,858
888

11,361

11,476

11,951

12,858

14,144

15,430

5
146,077,055

6
162,311,285

7
178,841,248

36,768,644

36,863,191

36,958,684

109,308,411

125,448,094

141,882,564

116,438,234

241,886,328

383,768,892

6
9,549,267
2,206
14,144
800

7
9,644,760
2,206
11,591
1,028

271,737,119

AOS

INGRESOS POR VENTA

84,097,452

99,148,755

114,495,790

-9,085,800

-9,176,658

-9,268,425

-17,017,924

-17,017,924

-17,017,924

57,993,728

72,954,173

88,209,441

GASTOS POR VENTA Y COMERCIALIZACION

-1,980,000

-1,980,000

-1,980,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS

-7,689,000

-7,689,000

-7,689,000

-627,000

-627,000

-627,000

47,697,728

62,658,173

77,913,441

- DEPRECIACION

-4,950,000

-4,950,000

- INTERES DE L.P.

-3,686,760

-3,032,742

-2,339,483

- INTERES DE C.P.

= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

39,060,968

54,675,431

75,573,958

UTIL. ACUM. ANTES DEL IMPUESTO

39,060,968

93,736,399

169,310,357

- IMPUESTO A LA RENTA

-4,687,316

-6,561,052

-9,068,875

34,373,652

48,114,379

66,505,083

+ DEPRECIACION

-4,950,000

-4,950,000

+ INTERES L.P.

-3,686,760

-3,032,742

-2,339,483

+ INTERES C.P.

CUOTA PRESTAMO L.P.

-14,587,059

-14,587,059

-14,587,059

CUOTA PRESTAMO C.P.

INVERCION

CAPITAL DE TRABAJO

IMPREVISTOS

+ RECUP DEL CAPITAL DE TRABAJO

+ VALOR DE DESECHO

15,800,400

-11,704,655

-14,412,494

+ VENTAS
EGRESOS POR VENTA
COSTO FIJO DE PRODUCCION
COSTO VARIABLE DE PRODUCCION

= UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES

GASTOS GENERALES

= UTILIDAD OPERACIONAL
+ INGRESOS NO OPERACIINALES
- EGRESOS NO OPERACIONALES
+ VENTA DE ACTIVOS
- VALOR LIBRO

- IMPUESTO POR VENTA DE ACTIVOS


= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
+ VALOR LIBRO

CAPITAL FIJO

87,780,000

+/- RECUPERACION IVA.


FLUJO DE CAJA ANTES DEL FINANCIAMINETO

87,780,000

44,223,752

29,805,407

39,845,013

+ CREDITO DE L.P.

61,446,000

+ CREDITO DE C.P.
FLUJO NETO DE CAJA

26,334,000

44,223,752

29,805,407

39,845,013

FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO

26,334,000

38,455,437

22,537,170

26,198,743

FLUJO DE CAJA ACUM ACTUALIZADO

26,334,000

12,121,437

34,658,607

60,857,350

130,138,557

146,077,055

162,311,285

178,841,248

-9,361,109

-9,454,720

-9,549,267

-9,644,760

-17,017,924

-17,017,924

-17,017,924

-17,017,924

103,759,524

119,604,411

135,744,094

152,178,564

-1,980,000

-1,980,000

-1,980,000

-1,980,000

-7,689,000

-7,689,000

-7,689,000

-7,689,000

-627,000

-627,000

-627,000

-627,000

93,463,524

109,308,411

125,448,094

141,882,564

-1,604,628

-825,683

91,858,896

108,482,728

125,448,094

141,882,564

261,169,253

369,651,981

495,100,075

636,982,639

-11,023,067

-13,017,927

-15,053,771

-17,025,908

80,835,829

95,464,801

110,394,323

124,856,656

-1,604,628

-825,683

0
-14,587,059

-14,587,059

-17,173,551

-19,987,825

-22,855,317

-25,766,036

50,676,846

61,715,599

87,539,006

179,080,630

50,676,846

61,715,599

87,539,006

179,080,630

28,976,367

30,683,560

37,845,528

67,323,042

89,833,716

120,517,276

158,362,804

225,685,846

Deuda
Insoluto

Ao

Interes

Amortizacion

Cuota

61,446,000

0.0

0.0.

0.0

50,545,701

3,686,760

10,900,299

14,587,059

38,991,384

3,032,742

11,554,317

14,587,059

26,743,807

2,339,483

12,247,576

14,587,059

13,761,377

1,604,628

12,982,431

14,587,059

0.0

825,683

13,761,377

14,587,059

Periodos

Flujo neto de caja

87,780,000

1
44,223,752

29,805,407

39,845,013

50,676,846

VAN
perio

VAN

Tasa de
dedscuento

invercion inicial

15.00%

87,780,000

44,223,752

29,805,407

39,845,013

50,676,846

15.00%

87,780,000

38,455,437

22537170

26198743

28976367

29,805,407

39,845,013

50,676,846

TIR
Periodos

Flujo neto de caja

-87,780,000

1
44,223,752

PAYBACK
Periodos
Flujo neto de caja
PAYBACK

PERIODOS
INGRESOS
COSTOS

Tasa de
dedscuento
15.00%

0
87,780,000

15.00%

Tasa de
dedscuento

1
44,223,752

29,805,407

39,845,013

50,676,846

38,455,437

22537170

26198743

28976367

15.00%

84,097,452

99,148,755

114,495,790

130,138,577

146,077,055

15.00%

36,399,724

36,490,582

36,582,349

36,675,033

36,768,644

5
61,715,599

6
87,539,006

7
179,080,630

179,080,630

VAN

61,715,599

87,539,006

179,080,630

30683560

37845528

67323042

164,239,846

TIR

61,715,599

87,539,006

179,080,630

52%

61,715,599

87,539,006

179,080,630

179,080,630

30683560

37845528

67323042

67323042

162,311,285

178,841,248

36,863,191

36,958,684