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Semana No 05
Semana No 05
Y EL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACION
UNIVERSIDAD PERUANA
AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
ACORIA HUANCAVELICA - HUANCAVELICA
LOSDE ANDES
TEMA
INFORME DE LA AUDITORIA
PRACTICADA
CARRERA
PROFESIONAL
CURSO
CONTABILIDAD Y FINANZAS
SEMINARIO DE AUDITORIA
DOCENTE
ALUMNO:
CICLO-SECCION
IX-
MODALIDAD
DISTANCIA.
HUANCAYO - 2015
de la
1.5.3. INFORMACIN
Del anlisis y evaluacin del cuestionario de Control Interno, aplicado a
la Jefatura de Almacn Central, Auxiliar Contable y Asistente
la
inexistencia
de
otros
que
podran
ser
circularizacin).
No se ha obtenido evidencia de que exista en la entidad
informacin gerencial para toma de decisiones o para control,
emitida en forma peridica o por excepcin.
Segn lo descrito incumplen el marco normativo siguiente:
Ley N 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del
Estado.
Resolucin de Contralora N320-2006, que aprueba las
normas de Control Interno.
Aprobado en Sesin de Consejo N 009-2014, Resolucin
que aprueba el Reglamento para Procesos Administrativos
Decreto Legislativo N 1017, que aprueba
la Ley de
LA LEY,
1.5.4. CONCLUSION:
1.5.5. SE RECOMIENDA:
Que el titular del pliego disponga, que la Gerencia Municipal de la
Municipalidad Distrital de Acoria se sirva a disponer al rea de
Almacn General que todos los bienes deben ingresar y salir del
rea de almacn con el documento quien le corresponde al control
HALLAZGO DE AUDITORIA N 01
AL:
DE:
El saldo del Balance General al 31 de Diciembre del 2014 del rubro de existencias
por S/. 445,625.00 no se encuentra respaldados con inventarios fsico conciliados
con los registro contables como sustento del saldos, ni se tiene anlisis del o detalle
de su conformacin, no se cuenta con tarjetas de control visible de los bienes de
almacn que lo constituye una limitante para la validacin de dichos saldos,
restndole confiabilidad a la cifras que se exponen en los Estados Financieros a un
100%.
Ciudad.ASUNTO
REF.
Atentamente;
________________________________
C.P.C.C. CASTRO ROJAS BONNY
JEFE DE EQUIPO
HALLAZGO DE AUDITORIA N 02
AL:
DE:
REF.
Atentamente;
_______________________________
C.P.C.C. CASTRO ROJAS BONNY
JEFE DE EQUIPO
OBSERVACIN
II. OBSERVACIONES
1.1. SUMILLA:
DIFERENCIA DE ARQUEO DE ALMACEN POR EL MONTO DE
S/.12,000.00;
GENERO
UN
DESABASTECIMIENTO
PARA
LA
CAUSA:
Por falta de eficacia y eficiencia por parte del contador al no ingresar al
registro contable de la donacin, y del almacenero al no registrar las
existencias en los documentos que se utilizan dentro de la Jefatura de
Almacn Central con su expediente completo.
EFECTO:
Por la falta de valores econmicos en la eficiencia y eficacia se gener un
perjuicio econmico por parte del almacenero y contador, al no tener
referencia de la existencia de la donacin en los libros contables y krdex,
no se pudo disponer los bienes para apoyo a la poblacin, de igual forma las
diferencias en valores en el rubro de existencias dentro del Balance General