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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS DE BALANCE
10 CAJA Y BANCOS
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE DISPONIBLES PARA LA VENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,ACCIONISTAS(SOCIOS),DIRECTORES Y GERENTES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
35 ACTIVOS BIOLGICOS
36 DESVALORIZACIN DEL ACTIVO INMOVILIZADO
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACIN,AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
51 ACCIONES DE INVERSIN
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS

Pgina 2
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINACIEROS AL VALOR RAZONABLE
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
73 DESCUENTOS, REBAJAS,Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
90 CUENTAS REFLEJAS
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
92 COSTO DE PRODUCCION
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
96 INVENTARIOS PERMANENTES
97 GASTOS FINANCIEROS
98 GASTOS DE COBRANZA
98 RESULTADOS ANALTICOS
99 ENLACES INTERNOS
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Efectivo en trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
105 Certificados Bancarios
106 Depsitos en instituciones financieras
109 Fondos Sujetos a Restriccin
111 Inversiones al valor razonable
112 Inversiones disponibles para la venta
113 Activos financieros-compromiso de compra
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
129 Cobranza dudosa
131 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
132 Anticipos recibidos

Pgina 3
133 Letras por cobrar
139 Cobranza dudosa
141 Personal
142 Accionistas (o socios)
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
161 Prstamos
162 Reclamaciones a terceros
163 Intereses, regalas y dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
165 Venta de activo inmovilizado
166 Activos por instrumentos financieros derivados
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
171 Prstamos
172 Intereses, regalas y dividendos
173 Depsitos otorgados en garanta
174 Venta de activo inmovilizado
175 Activos por instrumentos financieros derivados
178 Otras cuentas por cobrar diversas
179 Cobranza dudosa
181 Intereses
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
192 Cuentas por cobrar al personal,a los accionistas(socios), directores y gerentes
193 Cuentas por cobrar-relacionadas
194 Cuentas por cobrar diversas-terceros
201 Mercaderias manufacturadas
202 Mercaderas de extraccin
203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
204 Mercaderas inmuebles
208 Otras mercaderas
209 Mercaderas desvalorizadas
211 Productos manufacturados
212 Prouctos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiacin-Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extrados en proceso de transformacin
233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
234 Productos inmuebles en proceso

Pgina 4
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiacin-Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
241 Materias Primas para productos manufacturados
242 Materias Primas para productos de extraccin
243 Materias Primas para productos agropecuarios y pisccolas
244 Materias Primas para productos inmuebles
249 Materias Primas desvalorizadas
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
271 Inversiones inmobiliarias
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
273 Intangibles
274 Activos biolgicos
281 Mercaderas
284 Materias Primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
291 Mercaderas
292 Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materias Primas
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
297 Envases y embalajes
298 Existencias por recibir
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
309 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
311 Terrenos
312 Edificaciones
321 Inversiones inmobiliarias
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacin
334 Equipo de transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos diversos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
341 Concesiones, licencias y otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial
343 Programas de computadora (software)
344 Costos de exploracin y desarrollo
345 Frmulas, diseos y prototipos

Pgina 5
346 Reservas de recursos extrables
347 Plusvala mercantil
349 Otros activos intangibles
351 Activos biolgicos en produccin
352 Activos biolgicos en desarrollo
361 Inversiones Inmobiliarias
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
364 Intangibles
365 Activos biolgicos
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
381 Bienes de arte y cultura
382 Diversos
391 Depreciacin acumulada
392 Amortizacin acumulada
393 Agotamiento acumulado
401 Gobierno Central
402 Certificados Tributarios
403 Instituciones Pblicas
405 Gobiernos Regionales
406 Gobiernos Locales
407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
409 Otros costos administrativos e intereses
411 Remuneraciones por pagar
413 Participacin de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
431 Facturas, boletas y otros comnprobantes por pagar
432 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
441 Accionistas (o socios)
442 Directores
443 Gerentes
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros instrumentos financieros por pagar
455 Costos de financiacin por pagar
456 Prstamos con compromisos de recompra
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
466 Pasivos financieros-compromiso de venta
467 Depsitos recibidos en garanta
469 Otras cuentas por pagar diversas
471 Prstamos
472 Costos de financiacin
473 Anticipos recibidos

Pgina 6
474 Regalas
475 Dividendos
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
479 Otras cuentas por pagar diversas
481 Provisin para litigios
482 Provisin por desmantelamiento,retiro o rehabilitacin del inmovilizado
483 Provisin para reestructuraciones
484 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
485 Provisin para gastos de responsabilidad social
489 Otras provisiones
491 Impuesto a la renta diferido
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
493 Intereses diferidos
501 Capital social
502 Acciones en tesorera
511 Acciones de inversin
512 Acciones de inversin en tesorera
521 Primas(descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trmite
523 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros-cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
571 Excedente de Revaluacin
572 Excedente de Revaluacin-Acciones liberadas recibidas
573 Participacin en excedente de revaluacin-Inversiones en entidades relacionadas
581 Reinversin
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
591 Utilidades no distribuidas
592 Prdidas acumuladas
601 Mercaderas
602 Materias Primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
604 Envases y embalajes
609 Costos vinculados con las compras
611 Mercaderas
612 Materias Primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
614 Envases y embalajes
621 Remuneraciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitacin
625 Atencin al personal
626 Gerentes
627 Seguridad y previsin social
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Honorarios, comisiones y corretajes

Pgina 7
633 Produccin encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
636 Servicios bsicos
637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
641 Impuesto General a las Ventas
642 Canones y derechos
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carcter de tributos
649 Otros tributos
651 Seguros
652 Regalas
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
656 Suministros
657 Gastos de investigacin y desarrollo
658 Gestin medioambiental
659 Otros gastos de gestin
661 Activo realizable
662 Activo inmovilizado
663 Obligaciones financieras
664 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
672 Prdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otros gastos financieros
681 Depreciacin
682 Amortizacin de intangibles
683 Agotamiento
684 Valuacin de activos
685 Deterioro del valor de los activos
686 Provisiones
691 Mercaderas
692 Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
694 Servicios
701 Mercaderas
702 Productos terminados
703 Subproductos, desechos y desperdicios
704 Prestacin de servicios
709 Devoluciones sobre ventas
711 Variacin de Productos Terminados
712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variacin de Productos en Proceso
714 Variacin de envases y embalajes
715 Variacin de existencias de servicios

Pgina 8
721 Inversiones Inmobiliarias
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
723 Intangibles
724 Activos biolgicos
725 Costos de financiacin capitalizados
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalas
754 Alquileres
755 Recuperacin de cuentas de valuacin
756 Enajenacin de activos inmovilizados
757 Recuperacin de deterioro
759 Otros ingresos de gestin
761 Activo realizable
762 Activo inmovilizado
763 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
773 Dividendos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
781 Cargas cubiertas por provisiones
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
801 Margen Comercial
811 Produccin de bienes
812 Produccin de servicios
813 Produccin de activo inmovilizado
821 Valor agregado
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
841 Resultado de Explotacin
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
871 Participacin de los trabajadores - corriente
872 Participacin de los trabajadores - diferida
881 Impuesto a la Renta - Corriente
882 Impuesto a la Renta - Diferido
891 Utilidad
892 Prdida
901 Existencias iniciales
902 Compras reflejas
903 Gastos de personal reflejos
904 Servicios de terceros reflejos
905 Cargas de gestin reflejos
906 Cargas financieras reflejas
907 Provisiones reflejas
908 Ventas reflejas
900 Existencias finales reflejas
911 Materias Primas
912 Materiales auxiliares, envases y embalajes

Pgina 9
913 Sueldos y salarios
914 Cargas sociales
915 Depreciacin
916 Fuerza motriz
921 Materias Primas
922 Materiales auxiliares, envases y embalajes
923 Mano de obra
924 Cargas sociales
925 Depreciacin y amortizacin
926 Fuerza motriz
931 Produccin en curso
932 Productos terminados
935 Costo de ventas
941 Gastos financieros
942 tiles de escritorio
943 Gastos generales
944 Sueldos y salarios
945 Cargas sociales
946 Depreciaciones
951 Publicidad
952 Comunicaciones
953 Comisiones
954 Sueldos y salarios
955 Cargas sociales
956 Depreciaciones
961 Materias Primas
962 Materiales auxiliares, envases y embalajes
963 Productos en proceso
964 Productos terminados
965 Existencias por recibir
966 Repuestos, accesorios y herramientas
967 Subproductos
968 Desechos y defectuosos
969 Devoluciones
1041 Cuentas Corrientes operativas
1042 Cuentas Corrientes para fines especficos
4011 Impuesto General a las Ventas
4012 Impuesto Selectivo al Consumo
4013 Canon
4015 Derechos aduaneros
4017 Impuesto a la Renta
4018 Otros Impuestos
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribucin al SENATI
4034 Contribucin al SENCICO
4039 Otras instituciones
4061 Impuestos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar

Pgina 10
4115 Vacaciones por pagar
4151 Compensacin por Tiempo de Servicios
4152 Adelanto de compensacin por Tiempo de Servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
6272 Rgimen de pensiones
6273 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud
6321 Honorarios
6322 Comisiones
6323 Corretajes
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotacin
6354 Equipo de transporte
6356 Equipos diversos
6361 Energa elctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Telfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
6811 Depreciacin de Inversiones Inmobiliarias
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero-Inversiones Inmobiliarias
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
6814 Depreciacin de Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
6815 Depreciacin de Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
6816 Depreciacin de Inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacin
6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin
40111 IGV - Cuenta Propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Rgimen de percepciones
40114 IGV - Rgimen de retenciones

S),DIRECTORES Y GERENTES

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ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

ELEMENTO 1
ACTIVO REALIZABLE
ELEMENTO 2
ACTIVO INMOVILIZADO
ELEMENTO 3
PASIVO
ELEMENTO 4
PATRIMONIO NETO
ELEMENTO 5
GASTOS POR NATURALEZA
ELEMENTO 6
INGRESOS
ELEMENTO 7
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETEELEMENTO 8
CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN ELEMENTO 9
CUENTAS DE ORDEN
ELEMENTO 0

Pgina 12

Pgina 13

Pgina 14

Pgina 15

Pgina 16

todo del valor patrimonial

Pgina 17

mtodo del valor patrimonial

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Pgina 19

Pgina 20

Al 02 de Enero del 2014

ACTIVO
10

21

23

24
25
26
33

39

41

42

50
58
59

CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
2121 Art. "A" 260 Unidades a S/. 20.00
PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Producto "A"
23111 MP
23112 MOD
23113 ENVASES Y ENVALAJES
23114 SUMINISTROS DIVERSOS
23115 CARGAS SOCIALES
23116 ALQUILER DE LOCAL
23117 LUZ Y AGUA
23118 DEPRECIACION
MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas para productos manufacturados
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinarias y equipos de explotacin
335 Muebles y Enseres
336 Equipos diversos
DEPRECIACIN,AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
393 Agotamiento acumulado
3933 Maquinaria y Equipo
3935 Muebles y Enseres
3936 Equipos diversos
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 C.T.S.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
501 Capital social
RESERVAS
582 Legal
RESULTADOS ACUMULADOS

DEBE
S/.

S/.

S/.
66,666.00

54,321.00
12,345.00
5,200.00
5,200.00
5,200.00
27,558.00
27,558.00
27,558.00
10,234.00
6,543.00
4,321.00
3,210.00
2,100.00
600.00
200.00
350.00
12,345.00
12,345.00
6,543.00
6,543.00
4,321.00
4,321.00
174,075.00
87,654.00
54,321.00
32,100.00
6,789.00
6,789.00
3,210.00
2,345.00
1,234.00

300.00
300.00
300.00
9,876.00
9,876.00

243,324.00
243,324.00
18,765.00
18,765.00
17,654.00

Al 02 de Enero del 2014

591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

DEBE
17,654.00

HABER
S/.

289,919.00

10,176.00

HABER
279,743.00

289,919.00

LIBRO DIARIO DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

DEBE
------------------------------------- xxx-----------------------------------

60

63

68
40

39
42
46

COMPRAS
602 Materias Primas
6021 Madera de caoba
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materia prima indirecta
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
636 Servicios bsicos
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 I.G.V
DEPRECIACIN,AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas

S/.

S/.

S/.
6,200.00
5,100.00

5,100.00
1,100.00
1,100.00
1,400.00
400.00
1,000.00
1,500.00
1,500.00
1,368.00
1,368.00
1,368.00
1,500.00
7,316.00
1,652.00

01/10/14 Por el R.C. de la adquisicion de MPD, MPI, servicios de terceros y la respectiva depresiacia_
al mes de produccion.

24
25
61

------------------------------------- xxx----------------------------------MATERIAS PRIMAS

241 Materias Primas para productos manufacturados
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
VARIACIN DE EXISTENCIAS
612 Materias Primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

5,100.00
5,100.00
1,100.00
1,100.00
5,100.00
1,100.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

LIBRO DIARIO DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

01/10/14 Por el ingreso al almacen de la MPD y MPI.

61
24
25

------------------------------------- xxx----------------------------------VARIACIN DE EXISTENCIAS

612 Materias Primas
MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas para productos manufacturados
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares

8,200.00
8,200.00
7,100.00
1,100.00

01/10/14 Por la salida de las M.P y M.P.I. a departamento de produccion

62

40

41

40

------------------------------------- xxx----------------------------------GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones
6211 Sueldos
6212 Salarios
627 Seguridad y previsin social
6271 ESSALUD
6272 SCTR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones Pblicas
4031 EsSalud 9%
4032 ONP 13%
4032 SCTR 4%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4112 Salarios de trabajadores
31/10. Por el R.C. de la provicion de la planilla de salarios de los trabajadores de plan_
ta de produccion.
------------------------------------- xxx----------------------------------TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones Pblicas
4031 EsSalud 9%

31,757.30
28,700.00
800.00
27,900.00
3,057.30
2,583.00
474.30
6,788.30
2,583.00
3,731.00
474.30
24,969.00
24,969.00

6,788.30
6,788.30
2,583.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

LIBRO DIARIO DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

41

10

42
46
10

91

79

92

4032 ONP 13%

4032 SCTR 4%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4112 Salarios de trabajadores
31/10. Por el R.C. de la cancelacion de la planilla.
CAJA Y BANCOS
101 Caja
31/10. Por el R.C. de la cancelacion de la planilla de remuneraciones
------------------------------------- xxx----------------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
CAJA Y BANCOS
101 Caja
31/10. Por el R.C. de la cancelacion de la MPD y MPI, mas los servicios prestados por
terceros.
------------------------------------- xxx----------------------------------COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Materias Primas
912 Materiales auxiliares, envases y embalajes
913 Sueldos y Salarios
914 Servicios basicos
915 Depreiacion
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
31/10. Por el R.C. del destino de los costos incurridos en la produccion
------------------------------------- xxx----------------------------------COSTO DE PRODUCCION
921 Materias Primas

3,731.00
474.30
24,969.00
24,969.00
24,969.00

31,757.30

7,316.00
7,316.00
1,652.00
1,652.00
8,968.00

42,857.30
7,100.00
1,100.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00
42,857.30

42,857.30
7,100.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

LIBRO DIARIO DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

91

93
92

93
93

21
71

922 Materiales auxiliares, envases y embalajes

923 Sueldos y Salarios
924 Servicios basicos
925 Depreiacion
COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Materias Primas
912 Materiales auxiliares, envases y embalajes
913 Sueldos y Salarios
914 Servicios basicos
915 Depreiacion
31/10. Por el R.C. de los costos incurridos enviados a costos de produccion
------------------------------------- xxx----------------------------------CENTRO DE COSTOS
931 Produccin en curso
COSTO DE PRODUCCION
921 Materias Primas
922 Materiales auxiliares, envases y embalajes
923 Sueldos y Salarios
924 Servicios basicos
925 Depreiacion
31/10. Por el R.C. de los costos incurridos en la produccion enviados al centra de cts.
------------------------------------- xxx----------------------------------CENTRO DE COSTOS
932 Productos terminados
CENTRO DE COSTOS
931 Produccin en curso
31/10. Por el R.C. de los costos en curso, enviados al Centro de costos - Prod. Termina.
------------------------------------- xxx----------------------------------PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

1,100.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00
7,100.00
1,100.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00

42,857.30
42,857.30
7,100.00
1,100.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00

42,857.30
42,857.30
42,857.30

42,857.30
42,857.30

ALARCON BAUTISTA, Helfer

LIBRO DIARIO DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

12
40

70

10
12

69
21

711 Variacin de Productos Terminados

31/10. Por el R.C. de los costos de produccion, enviados al almacen.
------------------------------------- xxx----------------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
VENTAS
702 Productos terminados
31/10. Por el R.C. de la provision de las ventas realizadas
------------------------------------- xxx----------------------------------CAJA Y BANCOS
101 Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
31/10. Por el R.C. del cobro de la produccion vendida.
------------------------------------- xxx----------------------------------COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados
PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
31/10. Por el R.C. del costos de ventas
------------------------------------- xxx-----------------------------------

42,857.30

66,164.52
66,164.52
10,092.89
10,092.89
56,071.63

66,164.52
66,164.52
66,164.52

45,857.30
45,857.30
45,857.30

ALARCON BAUTISTA, Helfer

HABER
S/.

1,500.00
7,316.00
1,652.00

6,200.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

7,100.00
1,100.00

6,788.30

24,969.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

31,757.30

8,968.00

42,857.30

ALARCON BAUTISTA, Helfer

42,857.30

42,857.30

42,857.30

42,857.30

ALARCON BAUTISTA, Helfer

10,092.89

56,071.63

66,164.52

45,857.30

ALARCON BAUTISTA, Helfer

LIBRO MAYORDE DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

10
66,164.52

11
40,725.30

0.00

20
0.00

0.00

42,857.30

0.00

5,100.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

24,969.00

7,316.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,200.00

0.00

1,400.00

45,857.30

42,857.30

0.00

0.00

0.00

71
0.00

1,500.00

8,156.30

7,316.00

0.00

0.00

1,652.00

16,881.19

43
0.00

46
1,652.00

52
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

8,200.00

0.00

0.00

0.00

58
0.00

61
6,200.00

64
0.00

70
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

72

77
0.00

0.00

40

69
0.00

0.00

34

63

68
1,500.00

0.00

60

62
31,757.30

0.00

1,100.00

28

57

59
0.00

0.00

51

56
0.00

0.00

0.00

25

45

50
0.00

1,100.00

42

44
0.00

7,100.00

39

41
24,969.00

0.00

33

38
0.00

45,857.30

27

32
0.00

66,164.52

22

24

26
0.00

66,164.52

21

23
0.00

12
0.00

56,071.63

73

78

0.00

79
42,857.30

90
0.00

91
0.00

42,857.30

93
85,714.60

42,857.30

94
42,857.30

0.00

0.00

0.00

96

99
0.00

42,857.30

95
0.00

0.00

0.00

0.00

97

0.00

0.00

92
42,857.30

0.00

98
0.00

CODIGO
P.C.G.E.
10
12
21
23
24
25
39
40
41
42
46
60
61
62
63
68
69
70
71
79
91
92
93

CUENTAS DEL MAYOR

CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DEPRECIACIN,AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTO DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTOS
TOTAL

SUMAS DEL MAYOR

Debe
66,164.52
66,164.52
42,857.30
5,100.00
1,100.00
8,156.30
24,969.00
7,316.00
1,652.00
6,200.00
8,200.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00
45,857.30
42,857.30
42,857.30
85,714.60
489,823.44
-

Haber
40,725.30
66,164.52
45,857.30
7,100.00
1,100.00
1,500.00
16,881.19
24,969.00
7,316.00
1,652.00
6,200.00
56,071.63
42,857.30
42,857.30
42,857.30
42,857.30
42,857.30
489,823.44

SALDOS
Deudor
25,439.22
6,200
2,000
31,757.30
1,400
1,500.00
45,857.30
42,857.30
157,011.12
-

Acreedor
3,000
2,000
1,500.00
8,724.89
56,071.63
42,857.30
42,857.30
157,011.12

Sumas AJUSTADOS
Deudor
25,439.22
6,200.00
2,000.00
31,757.30
1,400.00
1,500.00
45,857.30
42,857.30
157,011.12

Acreedor
3,000.00
2,000.00
1,500.00
8,724.89
56,071.63
42,857.30
42,857.30
157,011.12

Saldos de los aj
deudor

45,857.30

42,857.30
-

88,714.60

Saldos de los ajustes

acreedor

INVENTARIO
Activo
25,439.22
-

Pasivo

RESULTADOS POR
NATURALEZA
Perdidas

Ganancias

RESULTADOS POR
FUNCIN
Perdidas

Ganancias

3,000.00
2,000.00
1,500.00
8,724.89
6,200
47,857
31,757
1,400
1,500

45,857.30

45,857
-

42,857.30
88,714.60

25,439.22
25,439.22

15,224.89
10,214
25,439.22

88,715
10,214
98,929

56,072
42,857

98,929
98,929

56,072
42,857

42,857
88,715
10,214
98,929

98,929
98,929

BALANCE GENERAL
DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.
2,011
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a vinculadas a Largo plazo
Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles,Maquinaria y Equipo
(Neto de depreciacin acumulada)

2,010

25,439.22
0.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

0.00
0.00
25,439.22

Parte Corriente de las Deudas a largo plazo

Total Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos
Impuesto a la renta y parti difer. Pasivo
Inmpuento general a las ventas IGV
Total Pasivo No Corriente
PATRIMONIO

0.00

Activos Intangibles
(Neto de amortizacin acumulada)

Capital Social

Activos Biolgicos

Capital Adicional

Impuesto a la Renta y Participaciones Activo

Otros Activos

Acciones de inversin
Excedente de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio

Total Activo No Corriente

0.00

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO

25,439.22

0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS

CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A. AL 31/10/14

(Expresado en Nuevos Soles)

Estado de Ganancias y prdidas por funcin

AO 2013

S/.

+70 Ventas
701 Mercaderas
702 Prod. terminado

S/.
0.00
56,071.63

703 Subproductos, desechos y desperdicios

- 709 Devolucin de ventas
-74 Desctos.reb.bonif. concedidos

0.00
0.00
0.00

Total ventas netas

56,071.63

-69 Costo de ventas

691 Mercaderas
692 Prod. terminados
693 Subprod., desechos y desperdicios

0.00
45,857.30

Resultado bruto

10,214.33

-94 Gastos de administracin

-981.00

-95 Gastos de ventas

-900.00

Resultado de operacin

8,333.33

+- Otros ingresos y egresos

+73 Desctos.reb.bonif. obtenidos
+75 Ingresos varios
+76 Ing. excepcionales
+77 Ing. financieros
- 66 Cargas excepcionales

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

- 97 Gastos financieros
Rei contable
Rei del BG

-800.00

Resultado antes p.e I.R.

- Part.de trabajadores
- Impuesto a la renta

Resultado neto

Base imponible IR

7,533.33
10%

-753.33

30%

-2,260.00

4,520.00

6,779.99
6,779.99

AO 2012

30%

2,034.00

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS

CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A. AL 31/10/14

(Expresado en Nuevos Soles)

Estado de Ganancias y prdidas por naturaleza

AO 2013
S/.

(+) 701 Ventas de Mercaderas

( -) 709 Devolucin de ventas
(- ) 601 Compras- mercaderas
(+-) 611Variacin existencias mercaderas
(- ) 74 Desctos. rebajas y bon. concedidos

80 Margen comercial
(+) 702 Ventas de Productos terminados
( -) 709 Devolucin de ventas
(+-) 71 Produccin almacenada
(+ ) 72 Produccin inmovilizada

81 Produccin del ejercicio

(-) Consumo
(+ ) 601,605,606 Compras
(+-) 614,615,616 Variacin existencias
(- ) 63 Serv.prest.por terceros

82 Valor agregado
(- ) 62 Cargas de personal
(- ) 64 Tributos

83 Excedente bruto de explotacin

(- ) 65 Cargas diversas de gestin
(- ) 68 Provisiones de ejercicio
(+) 73 Descuentos rebajas y bon. obtenidos
(+) 75 Ingresos diversos

84 Resultado de explotacin
(- ) 66 Cargas excepcionales
(- ) 67 Cargas financieras
(+) 76 Ingresos excepcionales
(+) 77 Ingresos financieras
Rei contable

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
56,071.63
0.00
42,857.30
0.00

98,928.93
-6,200.00
-47,857.30
-1,400.00

43,471.63
-31,757.30
0.00

11,714.33
-1,881.00
-1,500.00
0.00
0.00

8,333.33
0.00
-800.00
0.00
0.00

Rei del BG

85 Resultado antes de p.e i.renta

(- ) 86 Distrib. legal de la renta neta
(- ) 88 Impuesto a la Renta

89 Resultado del Ejercicio

7,533.33
-753.33
-2,260.00

4,520.00

AO 2012

Err:509

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE OCTUBRE DEL 201

N DE
ORD.

TRABAJADORES

Cortadores

Sepilladores

Ensambladores

Secretaria produccion

TOTALES

SISTEMAS DE
PENSIONES

REMUN.
BASICA

ASIG.
FAMILIA
R

DESCUENTOS
HORAS
EXTRAS

SNP
13%

8,400.00
8,000.00
11,500.00
800.00

28,700.00

TOTAL
BSICO

8,400.00 1,092.00
8,000.00 1,040.00
11,500.00 1,495.00
800.00 104.00

0.00

0.00

28,700.00

3,731.00

E OCTUBRE DEL 2014

DESCUENTOS
TOTAL
DESC.

NETO A
PAGAR

1.7%

1,092.00
7,308.00
1,040.00
6,960.00
1,495.00 10,005.00
104.00
696.00

3,731.00

APORTES APORTES
SCTR
ESSALUD

24,969.00

9%

142.80
136.00
195.50

756.00
720.00
1,035.00
72.00

474.30

2,583.00

REGISTRO DE VENTAS DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

COMPROBANTE
FECHA DE
FECHA DE
N DEL
VENCIMIEN
NOMBRES, DENOMINACIN SOCIAL
EMISIN
SERIE COMPROBA
TO
NTE

01 10/31/2014 10/31/2014

001

12345

Dist. La Norteita SAC

TOTALES

MERCADERIAS
BASE
IMPONIBLE

S/.

IGV

IMPORTE
TOTAL
CONTADO

56,071.63 S/. 10,092.89

56,071.63

CONDICIONES
OTROS
ISC TRIBUTOS

10,092.89

S/. 66,164.52 S/.

66,164.52

66,164.52

66,164.52

ALARCON BAUTISTA, Helfer

NDICIONES
CREDITO
FACTURA

BOLETA

0.00

ALARCON BAUTISTA, Helfer

KARDEK DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

KARDEX
DESCRIPCIN:

PRODUCTO
SALIDAS

ENTRADAS
FECHA

DESCRIPCION

10/1/2014
10/31/2014

saldo Inicial
Producido
Venta

TOTALES

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

IMPORTE

400

112.14

44,857.30

CANTIDAD

0.00

IMPORTE

CANTIDAD
400

400

400

VALOR
UNITARIO

SALDOS

44,857.30

137.14

0.00

54,857.30
stoc

54,857.30

KARDEK DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

KARDEX
DESCRIPCIN:
FECHA

DESCRIPCION

10/1/2014
10/1/2014
10/1/2014

saldo Inicial
COMPRA
SALIDA

CANTIDAD

ENTRADAS
VALOR
UNITARIO

IMPORTE

CANTIDAD

M-P-D
SALIDAS
VALOR
UNITARIO

SALDOS
IMPORTE

5,100.00
7,100.00

CANTIDAD

stoc

TOTALES

0.00

5,100.00

0.00

7,100.00

KARDEK DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

KARDEX
DESCRIPCIN:
FECHA

DESCRIPCION

10/1/2014
10/1/2014
10/1/2014

saldo Inicial
COMPRA
SALIDA

TOTALES

CANTIDAD

ENTRADAS
VALOR
UNITARIO
0.00

IMPORTE

CANTIDAD

0.00

SALDOS
IMPORTE

1,100.00

1,100.00

CANTIDAD
0

M-P-I
SALIDAS
VALOR
UNITARIO

0.00

0.00

1,100.00
stoc

1,100.00

MTODO:

PROMEDIO

SALDOS
VALOR
UNITARIO

IMPORTE

137.14

10,000.00
54,857.30

0.00

0.00

0.00

0.00

MTODO:

PROMEDIO

SALDOS
VALOR
UNITARIO

IMPORTE
4,000.00
9,100.00

2,000.00

0.00

2,000.00

MTODO:

PROMEDIO

SALDOS
VALOR
UNITARIO

IMPORTE
0.00
1,100.00

0.00

0.00

0.00

0.00

DETERMINACIN COSTOS DE MERCADERIAS Y COSTO UNITARIO

DE LA CARPINTERIA "SAN JOSE" S.A.

CONCEPTO DEL GAST.

M. P.

M. P. I.

M. O. D.

M. O. I.

G. I. F.

400.00

Alquiler

200.00

Tornillos

5,100.00

Madera caoba

500.00

Pegamento

8,400.00

Cortadores de madera

1500.00

Depreciacin

800.00

Secretaria de produccin

8,000.00

Sepilladores

400.00

Pintura

11,500.00

Ensambladores
Servicios generales

5,100.00 1,100.00
Es-Salud
SCTR
5,100.00 1,100.00

27,900.00 800.00
2,511.00 72.00
474.30
30,885.30 872.00

COSTO DE PRODUCCIN
I.I.MPD.

+ C.MPD.
- I.F.MPD.

4,000.00
5,100.00
-2,000.00

7,100.00

Cost. MPD. Util.

+ MOD.
+ GIF.

30,885.30
4,872.00

42,857.30

Cost. Incurri.

+ I.I.PP.

7,000.00

49,857.30

Cost. Pr. Procs.

- I.F.PP
Cost. Pr. Mercad.

-5,000.00

44,857.30

COSTO DE VENTAS
I.I.P.T

10,000.00

C. MERCADERIAS

44,857.30

I.I.P.T

-9,000.00

1000.00
2,900.00
1,100.00
872.00
4,872.00

Costo Ventas

45,857.30

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas

56,071.63

C.V.
Utilidad Bruta

-45,857.30

10,214.33

Gts. Administrativo

-981.00

Gts. Financieros

-800.00

Gts. Ventas
U. Antes I. R.

-900.00

7,533.33
-753.33
-2,260.00

Utilidad Neta

4,520.00

COSTO UNITARIO
Cst. Prod. Mercad
Unids. Produci

44,857.30
400.00

112.14

Cst. Unit.

NUEVO COSTO UNITARIO

112.14
Cst. Unit. =
25%

28.04

140.18

Nuevo CST. Uni.

C. PRIMO

C.COMBERSION

37,985.30
35,757.30

0.00

BALANCE GENERAL

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Valores negociables
Existencias
Otras cuentas por cobrar
Otros activos corrientes
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en valores
Inmuebles maquinarias y epuipo (neto)
Otras ctas.por cobrar no corrientes
Total Activo no Corriente
Total Activos

AL 31 DE DICIEMBRE
(En Nuevos Soles)
ANLISIS VERTICAL
Ao 02
Ao 01 Ao 02
Ao 01

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar Largo Plazo
Ganancias diferidas
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo
Capital
Excedente de revaluacion
Resultados acumulados
Reserva legal
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

EMPRESA LA METROPOLITANA S. A.

25,439
0

0
0

0
0
0
25,439

0
0
0
0

0 Err:509
0
0
0
0
0
Err:509
25,439
Err:509

0
0
0

0
0
0

0
5,000
5,000
5,000
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Err:509

10,214
10,214
15,214
10,225

ANLISIS HORIZONTAL
Ao 02

100.00%

100.00%

0.00%
Err:509

0.00%
100.00%

Err:509
Err:509

0.00%

0.00%

32.86%
32.86%
32.86%

0.00%
0.00%

67.14%
67.14%
100.00%

0.00%
0.00%

Err:509

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE
(En Nuevos Soles)

Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
Utilidad antes de Intereses e Impuestos
Otros ingresos (egresos)
Participacion de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Perdida) Neta

Ao 02
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

ANLISIS VERTICAL
Ao 02
Ao 01
#REF!
100.00%
#VALUE!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
#REF!
#REF!

ANLISIS HORIZONTAL
Ao 02

ANLISIS HORIZONTAL
Ao 01
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

ANLISIS HORIZONTAL
Ao 01