CUADRO Nro.

6
LLOYD'S INC.
FUENTES Y USOS DE FONDOS
AOS 1965 AL 1967
MILES DE US$
FUENTES

3%

CAJA
CUENTAS X COBRAR NETO
INVENTARIOS
TERRENOS
EDIFI.ACCES Y EQUIP
RESERV.DEPRECIA.
INVERSIONES
PAGAD.X.ACCIONISTAS
CARGOS DIFERIDOS
CUENTAS X PAGAR
DOCUMEN.X.PAGAR-EMPLEAD.
IMPUEST.S/RENTA FEDER.ESTIMA
VENCIMIEN.CORRIENTES D.L.P
ACUMULAC.MISCELANEAS
DOCUMEN.X.PAGAR-BANCO
DOCUMEN HIPOTEC.X.PAGAR
ACCIO.PREFERENC.5% NO ACUMUL.
ACCIONES COMUNES
SUPERAVIT DE CAPITAL
SUPERAVIT GANADO
TOTAL
81% Fuentes a largo plazo: Documentos por Pagar (Banco),
Hipoteca, Superavit de Capital, financian el 76 % de los
Usos : Clientes a Corto Plazo, Accionistas y Prdidas de
Ejercicios.

USOS

45

19%

44
41

17%

4
12
2

2%
5%
1%

13

5%

66
74

27%
31%

23

10%

242

100%

18%

58

24%

13

5%

31

13%

51

21%

242

100%

CUADRO Nro.7
LLOYD'S INC.
RATIOS FINANCIEROS
I. LIQUIDEZ
1.1 RAZON CIRCULANTE
1.2 PRUEBA ACIDA

1965

1967

2.40
1.07

2.70
1.29

II. APALANCAMIENTO
2.1 DEUDA/ACTI.TOTAL

85%

89%

III. ACTIVIDADES
3.1 ROTAC.INVENTARIO
3.2 PERIOD.COBRO(DIAS)
3.3 ROTAC.ACT.FIJO
3.4 ROTAC.ACT.TOTAL

3.54
47.60
6.99
2.16

IV. RENTABILIDAD
4.1 UTIL/VENTAS
7%
4.2 UTIL/ACTI.TOTAL
15%
4.3 UTIL/ACT.LIQUIDO
101%
4.4 COST.VENT/VENTAS
61%
4.5 GASTOS/VENTAS
34%
A corto plazo tiene como pagar sus deudas, se
financia con recursos de terceros. Existe
disminucion de ventas por situacion, tambien
se dio reduccion en otros Ingresos, adicionalmente
los gastos se incrementaron levemente.
La situacion de liquidez se puede dar el pago
de los dividendos, que ha dejado sin respaldo
a la empresa.

2.82
70.97
5.39
1.53

-0.42%
-0.65%
-5.83%
62%
36%

CUADRO Nro.8
LLOYD'S INC.

CUADRO Nro.9
BARCLAY BROTHERS
FUENTES Y USOS DE FONDOS
AOS 1966 AL 1967
MILES DE US$

ANTIGUEDAD DE
CUENTAS X COBRAR
MES

CXC
US$

ANTES DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO

6,963.77
1,095.96
4,229.24
1,233.61

51%
8%
31%
9%

13,522.58

100%

TOTAL

% RELAT.CxC/WEL-BILT
7.3%
LIMITE DE CREDITO
Nro.VEC/LIMITE

10,000
1.35

RECOMENDACIONES:
* No dar mas credito
* Cobrar las cuentas mas antiguas, ya que tienen
disponibilidad a corto plazo, hasta llegar al
limite de credito otorgado

US$

% ACUMUL.

51%
60%
91%
100%

FUENTES

53
39
89

18%
13%
30%

28
26
1

9%
9%
0%

CAJA
DOCUMEN.Y CTAS.X.COBRAR
INVENTARIO
RECLAMACION.X.RETROACC.FISCAL
ACTIVO FIJO NETO
MEJOR.PROPIEDAD ARRENDA.NETO
SEGURO VIDA VALOR EN EFECTIVO
INVERSIONES
DOCUMENT.X.COBRAR FUNC.EMPLEAD
PARTID. PREPAGADAS Y DIFERIDAS
DOCUMEN.X.PAG.INDUST.FINANC.CO.
CUENTAS POR PAGAR
ACUMULACIONES MISCELANEAS
ACCIONES COMUNES
SUPERAVIT
TOTAL

44
18

15%
6%

0%

299

100%

82% de las Fuentes fueron a corto plazo: caja, Documentos y

Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar y Acumulaciones, se
usaron en cubrir la Reclamacion (30%) y los Documentos por
Pagar (68%).

USOS

89

30%

6
2
202

2%
1%
68%

299

100%

CUADRO Nro.10
BARCLAY BROTHERS
RATIOS FINANCIEROS
I. LIQUIDEZ
1.1 RAZON CIRCULANTE
1.2 PRUEBA ACIDA
II. APALANCAMIENTO
2.1 DEUDA/ACTI.TOTAL
III. ACTIVIDADES
3.1 ROTAC.INVENTARIO
3.2 PERIOD.COBRO(DIAS)
3.3 ROTAC.ACT.FIJO
3.4 ROTAC.ACT.TOTAL

1966

1967

1.39
0.75

1.46
0.81

0.48

0.46

3.32
70.70
19.38
1.65

3.73
72.37
20.19
1.62

IV. RENTABILIDAD
4.1 UTIL/VENTAS
5.5%
4.2 UTIL/ACTI.TOTAL
9.0%
4.3 UTIL/ACT.LIQUIDO
17%
4.4 COST.VENT/VENTAS
63%
4.5 GASTOS/VENTAS
32%
A corto plazo falta liquidez para pagar deudas
agravado por la disminucin de las ventas debido
a la situacion ambiental y la pignoracin de las
Cuentas por Cobrar. Tiene experiencia en frmulas
de financiamiento. Las prdidas se dieron por
incrementos en los costos y en gastos operativos.
La falta de liquidez se deteriora por el pago de
dividendos.

-5.3%
-8.5%
-16%
69%
37%

CUADRO Nro.11
BARCLAY BROTHERS
ANTIGUEDAD DE
CUENTAS X COBRAR
MES

CXC
US$

ANTES DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO

5,860.77
1,230.66
5,222.40
10,949.72

25%
5%
22%
47%

TOTAL

23,263.55

100%

% RELAT.CxC/WEL-BILT

LIMITE DE CREDITO
Nro.VEC/LIMITE

4.4%

15,000 US$
1.55

RECOMENDACIONES:
* Pueden conseguir prstamos, existe experiencia
para pagar deudas con la Wel-Bilt.
* Cobrar y restringir el crdito hasta el lmite.

% ACUMUL.

25%
30%
53%
100%