FACULTAD

CIENCIAS EMPRESARIALES

MATERIA:
: PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PRIVADA

CATEDRATICO:
Licdo. Orlando Alcides Menndez

SECCIN:
01
ALUMNO: CARNET:

Oscar Vladimir Recinos Vaquerano

12-2409-2011

Reyna Isabel Rodriguez de Rivera

11-6727-2012

Flor de Mara Mrquez Romero

15-3883-2012

No Alonso Ramrez Lopez

12-4389-2010

SAN SALVADOR, 19 DE SEPTIEMBRE 2015

Contenido
INTRODUCCION....................................................................................................... 3
OBJETIVOS............................................................................................................. 3
Objetivo General:................................................................................................... 3
Objetivos Especficos:............................................................................................. 4
PRONSTICOS DE VENTAS, NDICE DE ESTACIONALIDAD........................................4
Pronsticos de ventas............................................................................................. 4
Planificacin de las Ventas.......................................................................................... 5
Los principales propsitos de un plan de ventas son:...................................................5
Plan estratgico de ventas.......................................................................................... 5
ndice de estacionalidad............................................................................................. 6
Recomendaciones..................................................................................................... 6
Conclusiones:........................................................................................................... 7
ANEXO 1................................................................................................................. 8
ANEXO 2................................................................................................................. 9
ANEXO 3............................................................................................................... 10

INTRODUCCION
Los pronsticos venta se les considera como estimaciones o proyecciones, ya
que nos determina qu cantidad puede venderse en la realidad. La importancia
de los pronsticos de venta est relacionada con la toma de decisiones de toda
la empresa, evala el desempeo financiero actual y las posibilidades de
crecimiento a futuro de la empresa; de la misma forma involucra a todos los
departamentos o reas de la organizacin. Por lo tanto los encargados de su
elaboracin deben ser muy cuidadosos y prestar atencin a cada detalle, ya que
un pequeo error puede afectar seriamente a toda la compaa.

La elaboracin de un pronstico de ventas es sustancial para cualquier

corporacin, ya que es el punto de partida para la elaboracin de un plan
maestro de produccin. De igual manera nos provee de informacin precisa y
exacta, como los datos histricos del comportamiento de las ventas. Nos
permitir contar con buena gestin de inventarios, realizando con un control ms
eficiente, con el objetivo de determinar en cuales periodos aumentan o
disminuyen las ventas, lo que nos favorece a tener un mejor control de
abastecimiento; nos da mayor seguridad en cuanto al manejo de informacin
para planificar actividades a futuro; pero sobre todo es una base para la creacin
de presupuestos de ventas los cuales van reflejados en cantidades monetarias.

Para conocer un poco ms sobre la temtica hemos obtenido datos reales de la

empresa salvadorea, en este caso presentamos, las estadsticas de venta de
los ltimos tres aos, para la elaboracin de su respectivo pronstico de venta
para el ao 2015, seguido de un presupuesto de venta para el mismo ao, de
igual manera dichos datos van plasmados en grficos para tener una visin ms
clara acerca de estos resultados.

OBJETIVOS
Objetivo General:
Desarrollar el pronstico y presupuesto de ventas de una empresa.
Objetivos Especficos:
Aplicar el mtodo de mnimos cuadrados a los datos estadsticos de una
empresa.
Aplicar el ndice de estacionalidad a los datos estadsticos de una
empresa.
Identificar en qu consiste el proceso productivo de la empresa industrial

PRONSTICOS DE VENTAS, NDICE DE ESTACIONALIDAD

Pronsticos de ventas
Los pronsticos de las ventas de la empresa se fijan segn su participacin en el
mercado. La gerencia debe establecer si es o no factible alcanzar la participacin
deseada a partir del reconocimiento de las capacidades productivas, la situacin
de la empresa, el estado de intervencin actual y el estudio racional de las
polticas que puedan implementarse.
Estas ventas recogen el potencial de negocios que pueden abarcar todas las
empresas del sector o aquellas que constituyan la competencia real. La
comparacin del mercado o demanda con las ventas u ofertas del sector,
permiten detectar las situaciones siguientes:
Si el mercado o demanda es superior a la oferta, los productores pueden
acortar la distancia mediante estrategias de penetracin de mercado, el
desarrollo de productos o la integracin.
Si el mercado es similar a la oferta, los productores pueden acudir al
atrincheramiento, la contraccin de productos, la diversificacin o la
instauracin de polticas crediticias o de precios que conduzcan al
desplazamiento de competidores.

 Las ventas esperadas de la competencia ameritan el conocimiento de

factores como la tendencia de los negocios, el nivel de empleo, la
capacidad instalada, las polticas sobre productos y la intencin de ampliar
su oferta mediante proyectos de inversin. Es muy importante mantener
sistemas de informacin fidedigna y actualizada.

Planificacin de las Ventas

Los principales propsitos de un plan de ventas son:
a) Reducir la incertidumbre acerca de los futuros ingresos.
b) Incorporar los juicios y las decisiones de la administracin en los planes de
comercializacin.
c) Suministrar la informacin necesaria para desarrollar otros elementos del
presupuesto maestro.
d) Facilitar el control administrativos de las actividades de ventas.
Un plan de ventas comprende dos planes diferentes, pero relacionados: el plan
estratgico y el plan tctico de ventas.

Plan estratgico de ventas

Es aquel que se desarrolla a largo plazo, normalmente a 5 o diez aos y en l se
establecen las alternativas de rumbos de accin para enfrentar los cambios en el
entorno. Implica un anlisis profundo de los futuros potenciales del mercado,
como cambios en la poblacin, el estado general de la economa, las
proyecciones de la industria y los objetivos de la compaa. Las estrategias a
largo plazo de la administracin afectarn a reas tales como la poltica de los
precios a largo plazo, el desarrollo de nuevos productos e innovacin de los
actuales, nuevas direcciones de los esfuerzos de comercializacin, la expansin
o los cambios en los canales de comercializacin y los patrones de costos.

ndice de estacionalidad
Esta tcnica sirve para calcular el pronstico de ventas cuando existe
estacionalidad o ciclos y tambin se utiliza cuando en cada perodo existen
diferencias de ventas muy marcadas, razn por la cual se hace necesario
calcular un ndice que nos permitir un ajuste por cada perodo. En general, los
patrones estacionales son fluctuaciones que ocurren dentro de un ao y tienden
a repetirse anualmente.
Adems de la tendencia secular y de la variacin cclica, una serie de tiempo
incluye la variacin estacional. Este tipo de variacin se define como un
movimiento repetitivo y predecible alrededor de la lnea de tendencia de un ao o
menos. Con el fin de detectar la variacin estacional, los intervalos de tiempo
necesitan medirse en unidades pequeas, como das, semanas, meses o
trimestres.
Podemos establecer el patrn de cambios pasados. Proporciona una forma de
comparar dos intervalos de tiempo que de otro modo serian bastante disimiles
Los pasos a seguir para desarrollar pronsticos con el anlisis de regresin lineal
cuando en los datos de la serie de tiempo hay estacionalidad, se selecciona un
conjunto representativo de datos histricos, se desarrolla un ndice de
estacionalidad para cada estacin (mes, trimestre, etc.), se usan los ndices de
estacionalidad para desestacionalizar la serie (as se eliminan los patrones
estacionales). Luego, se realiza el anlisis de regresin lineal sobre los datos
desestacionalizados. Se usa la ecuacin de regresin para calcular los
pronsticos del futuro y se utilizan los ndices de estacionalidad para aplicar los
patrones estacionales a los pronsticos.

Recomendaciones
Recomendamos a las empresas desarrollar el pronstico de venta para conocer
las cifras futuras de venta a si podrn tener la cobertura adecuada a la necesidad
del mercado. Por tanto los pronsticos de venta deben incluirse como parte
importante en el desarrollo del plan estratgico.
En el

pronstico de venta tambin encontramos factores favorables y

desfavorables con relacin a las ventas del ejercicio anterior, esto tambin nos

ayuda a evitar esos factores desfavorables y a incrementar los factores

favorables para cubrir la demanda del mercado.
Cuando en las ventas se ha efectuado sus estudios de mercado, el estudio del
entorno externo y el anlisis interno, con los objetivos y las metas fijadas y
determinado la demanda a cubrir se presentar el presupuesto al comit
presupuestal para que produccin determine la posibilidad de cubrir con los
requerimientos y elabore su propio programa.

Conclusiones:
Oscar Recinos: Como grupo concluimos que la importancia de tener una buena
proyeccin de ventas, es que nos permite evaluar con el tiempo cuales son
nuestras metas y los niveles que llevamos de cumplimiento de esta como asi
mismo la seguridad de la sostenibilidad del negocio y la estabilidad laboral de
nuestros colaboradores.
No Ramrez: El grupo determino que la estacionalidad de ndice es muy eficaz
en la proyeccin de ventas futuras, ya que de ese modo aprendemos a hacer un
pre-supuesto, como la misma palabra lo dice y nos enfoca para el xito futuro,
porque as, podemos tomar decisiones productivas ms convenientes.

ANEXO 1

ANEXO 2

ANEXO 3