PRESUPUESTO DE CAJA SIN IGV

PRESUPUESTO DE CAJA CON IGV

2.5.14. DATOS PARA UNA EMPRESA QUE RECIEN INICIA SUS OPERACIONES :

2.5.14. DATOS PARA UNA EMPRESA QUE RECIEN INICIA SUS OPERACIONES :

ENTRADAS DE EFECTIVO :

ENTRADAS DE EFECTIVO (*) :

ABRIL

MAYO

ENERO

FEBRERO

MARZO

VENTAS ($)

CONCEPTO

ENERO FEBRERO MARZO

50,000

65,000

70,000

100,000

90,000

VENTAS ($)

CONCEPTO

59,000

76,700

82,600

CONTADO (10%)

5,000

6,500

7,000

10,000

9,000

CONTADO (10%)

5,900

7,670

8,260

25,000

32,500

35,000

50,000

* MES SIG. 1 (50%)

29,500

38,350

20,000

26,000

28,000

* MES SIG. 2 (40%)

COBRANZA :

COBRANZA :

* MES SIG. 1 (50%)

* MES SIG. 2 (40%)
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS

5,000
5,000

36,500

15,000
59,500

86,000

23,600

OTROS INGRESOS
87,000

TOTAL INGRESOS

5,900
5,900

43,070

70,210

(*) TODOS LOS INGRESOS ESTAN AFECTOS A IGV

SALIDAS DE EFECTIVO :
CONCEPTO

SALIDAS DE EFECTIVO :
ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL

MAYO

CONCEPTO

COMPRAS

30,000

50,000

42,000

85,000

60,000

CONTADO (30%)

9,000

15,000

12,600

25,500

18,000

18,000

30,000

25,200

51,000

* MES SIG. 1 (60%)

3,000

5,000

4,200

* MES SIG. 2 (10%)

SUB - TOTAL SALIDAS

PAGOS :

ENERO

FEBRERO

MARZO

COMPRAS (*)

35,400

59,000

49,560

CONTADO (30%)

10,620

17,700

14,868

21,240

35,400

10,620

38,940

53,808

SUELDOS Y SALARIOS

2,500

3,250

3,500

ALQUILER (*)

1,770

1,770

1,770

PAGOS :

* MES SIG. 1 (60%)

* MES SIG. 2 (10%)
SUB - TOTAL SALIDAS

9,000

33,000

45,600

55,700

73,200

SUELDOS Y SALARIOS

2,500

3,250

3,500

5,000

4,500

ALQUILER

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

OTROS PAGOS :

3,540

OTROS PAGOS :

DIVIDENDOS

3,500

IMPUESTO A LA RENTA

DIVIDENDOS

6,000

IMPUESTO A LA RENTA

PRINCIPAL + INTERESES

4,000

ACTIVO FIJO
OTROS GASTOS

100

TOTAL SALIDAS

13,100

37,750

DE P. J.

5,000

ACTIVO FIJO (*)

250

1,800

OTROS GASTOS (*)

56,850

72,500

83,200

6,000

PRINCIPAL + INTERESES

TOTAL SALIDAS

118

295

15,008

43,960

65,373

ENERO

FEBRERO

MARZO

900

6,570

10,710

* AFECTOS AL IGV

PRESUPUESTO DE CAJA :
CONCEPTO
TOTAL INGRESOS DE EF.

RESUMEN DE IGV POR PAGAR :

ENERO FEBRERO MARZO
5,000

36,500

59,500

ABRIL

MAYO

86,000

87,000

CONCEPTO
IGV INGRESOS

(-) TOTAL SALIDAS DE EF.

13,100

37,750

56,850

72,500

83,200

IGV SALIDAS (CRED. FISCAL)

FLUJO DE CAJA FINANC.

(8,100)

(1,250)

2,650

13,500

3,800

CREDITO FISCAL PENDIENTE

IGV POR PAGAR (*)

1,908
(1,008)

6,210

8,523

1,008

648

(648)

1,539

(*) EN CASO DE SER NEGATIVO NO SE PAGA NADA Y SE APLICA PARA EL SIGUIENTE PERIO
(+) SALDO INIC. DE CAJA

20,000

11,900

10,650

13,300

26,800

SALDO FINAL DE CAJA

11,900

10,650

13,300

26,800

30,600
PRESUPUESTO DE CAJA :
CONCEPTO

CONCLUSION:
EN UNA EMPRESA.. SI TODAS SUS VENTAS SON
AL CONTADO Y NO EXISTE IGV :
F.C.E. = U.O.D.I. + D y A

FEBRERO

MARZO

TOTAL ENTRADAS DE EF.

5,900

43,070

70,210

(-) TOTAL SALIDAS DE EF.

15,008

43,960

65,373

1,539

FLUJO DE CAJA FINANC.

(9,108)

(890)

3,298

(+) SALDO INIC. DE CAJA

20,000

10,892

10,002

SALDO FINAL DE CAJA

10,892

10,002

13,300

(-) IGV POR PAGAR

.. FLUJO DE CAJA ECONOMICO O

.. FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO (F.E.OP.)

U.O.D.I.= U.A.I.I. *( 1 - t )

F.C.F. = U.N. + D y A

ENERO

.. FLUJO DE CAJA FINANCIERO O

.. FLUJO DE EFECTIVO NETO (F.E.N.)

LA RELACION ENTRE EL EE PP GG Y ELFLUJO DE CAJA SON MUY CERCANAS

PERO SI SUS VENTAS SON AL CONTADO Y CREDITO

Y EXISTE IGV LA DIFERENCIA ENTRE UN FLUJO DE
CAJA Y EL EE PP GG ES MUY GRANDE.

STO DE CAJA CON IGV

EN INICIA SUS OPERACIONES :

ABRIL

MAYO

118,000

106,200

11,800

10,620

41,300

59,000

30,680

33,040

17,700
101,480

102,660

ABRIL

MAYO

100,300

70,800

30,090

21,240

29,736

60,180

IGV

5,900

4,956

65,726

86,376

5,000

4,500

1,770

1,770

3,500
4,000
5,900
2,124
84,020

96,646

ABRIL

MAYO

15,480

15,660

DE P. J.

11,520

13,446

3,960

2,214

NADA Y SE APLICA PARA EL SIGUIENTE PERIOD

ABRIL

MAYO

101,480

102,660

84,020

96,646

3,960

2,214

13,500

3,800

13,300

26,800

26,800

30,600